Основные этапы кредитного процесса

Банк выдает кредиты  следующими способами:

1)разовым зачислением  средств на банковские счета  либо выдачей наличных денег  заемщику - физическому лицу;

2)открытием кредитной  линии;

3)кредитованием счета  клиента и оплаты расчетных  документов с этого счета клиента  (если в договоре банковского  счета предусмотрено проведение  такой операции).

4)участием банка  в предоставлении средств клиенту  на синдицированной (консорциальной) основе;

5)другими способами,  не противоречащими законодательству  и нормативным актам Банка  России.

Кредит выдается на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами  кредитного подразделения банка  и подписанного уполномоченным должностным  лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать  резервы на возможные потери от кредитной  деятельности в порядке, установленном  Банком России. [22, 153 с.]

Предоставление кредита  сопровождается открытием ссудного счета, от правильного установления вида которого во многом зависит успех  кредитной сделки. При этом обычно используют следующие виды ссудных счетов: отдельный (простой), специальный, контокоррентный.

При предоставлении кредитов в оборотные (текущие) активы, как правило, используются отдельные  ссудные счета. В банке по месту  получения кредита заемщику открывается  один или несколько ссудных счетов в зависимости от количества объектов кредитования.

В данном случае заемщик  может обслуживаться в одном  банке, а получать кредит в другом. При этом банк, дающий кредит, уведомляет банк, в котором открыт текущий  счет кредитополучателя, о размере  и сроках погашения кредита.

Возможен также  вариант открытия специального ссудного счета, который не дает кредитополучателю  возможности обслуживаться в  разных банках. Специальный ссудный  счет может быть открыт только в  банке по месту нахождения текущего счета заемщика. Кредитование по специальному ссудному счету разрешается обычно предприятиям, занимающимся розничной  и оптовой торговлей товарами народного потребления и продукцией производственно-технического назначения.

Кредит по контокоррентному счету предоставляется для обслуживания текущей производственной деятельности, осуществления всех видов товарных и нетоварных платежей с использованием различных форм расчетов. Контокоррентный  счет представляет собой единый активно-пассивный  счет, на котором отражаются все  потоки денежных средств: поступления  и платежи. Он открывается клиентам, на протяжении длительного времени  обслуживающимся в банке и  отличающимся высокой кредитоспособностью  и значимостью для данного  учреждения. Дебетовое сальдо по контокоррентному счету характеризует долг банку  или задолженность по ссуде, а  кредитовое сальдо - поступление средств, ресурсов или задолженность банка  перед клиентом.

После определения  вида ссудного счета менеджер по кредитам готовит и направляет в операционный отдел распоряжение на открытие ссудного счета и выдачу кредита. Кредитный  процесс переходит на новый этап обслуживания уже предоставленного кредита.

Часто финансовые возможности  заемщика и уровень риска кредитной  сделки меняются за период от предоставления ссуды до окончательного ее погашения. Поэтому процедура обслуживания кредита направлена, в первую очередь, на осуществление менеджером по кредитам контрольных функций. Различают  следующие направления контроля:

-за целевым использованием  кредита;

-достаточностью  обеспечения кредита;

-своевременным погашением  основного долга и процентов;

-платежными документами  заемщика.

Менеджер по кредитам обеспечивает также наблюдение за финансовым состоянием заемщика и тенденциями  к его изменениям, периодически анализирует  кредитоспособность клиента, совместно  с кредитополучателем обсуждает  в случае необходимости вопросы  изменений и дополнений к кредитному договору, касающиеся изменения процентных ставок, пролонгации кредита и  т.д., ведет кредитное досье заемщика, пополняет его новой документацией, обеспечивает надежность хранения и коммерческую тайну. Все эти меры направлены на успешное завершение сделки - погашение кредита.

Переход к последнему этапу и успешное окончание кредитного процесса возможны только при правильной организации всех предыдущих этапов. Большинство кредитов погашаются своевременно и в полном объеме в соответствии с условиями кредитного договора.

Кредит возвращается (погашается) и проценты за него платятся следующими способами:

1) списанием средств  со счета заемщика по его  платежному поручению;

2) списанием средств  со счета заемщика, обслуживаемого  в другом банке, на основании  платежного требования банка-кредитора.  В этом случае средства могут  списываться без уведомления  владельца счета, если такая  возможность предусмотрена в  договоре и заемщик письменно  уведомил банк, о своем согласии  на такое списание средств;

3) списанием средств  со счета заемщика - юридического  лица, обслужи-вающегося а самом  банке-кредиторе, на основании  платежного требования.

4) перечислением  средств со счетов заемщиков  - физических лиц на основании  их письменных распоряжений, переводом  ими денег через предприятия  связи или другие кредитные  организации; взносом наличных  в кассу банка-кредитора.

В установленный  в договоре день (день уплаты процентов  или погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный  за ведение счета заемщика, оформляет  бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов или погашения основного  долга, либо (при неисполнении или  ненадлежащем исполнении клиентом своих  обязательств) переносит возникшую  задолженность клиента на счета  для учета просроченной задолженности

Задолженность по кредитам, безнадежная или признанная нереальной для взыскания, в установленном  порядке списывается с баланса  банка за счет средств специально формируемого на такой случай резерва, а при недостатке таких средств  относится на убытки отчетного года. В среднем около 15 % банковских ссуд становятся проблемными с точки  зрения возможности их возврата.