Особенности коммерческого банка как субъекта экономики

Банк как брокер. Банки выполняют посреднические функции с операциями по ценным бумагам за счет и по поручению клиента. Но если дилер действует от своего имени и покупает ценные бумаги, то брокер действует от имени и за счет клиента. Брокерские операции осуществляются на основании договора комиссии и договора-поручения. Брокерские операции по договору комиссии осуществляются за счет клиента, но от своего имени. Это называется соглашением. Она может быть простой комиссией или комиссией при участии банка.

При простой комиссии заключаются два вида договоров:

1) комиссионный договор между  банком и клиентом.

2) договор между комиссионером  и третьей стороной соглашения.

Перед заключением комиссионной сделки на покупку комитент перечисляет на свой текущий счет соответствующие средства, а перед заключением договора на продажу блокирует на счете депо представлены для реализации ценные бумаги. При комиссии с участием банка последний продает ценные бумаги из своего портфеля или покупает у своего клиента ценные бумаги за счет собственных ресурсов с их последующей продажей.

Брокерские операции на основании договора-поручения предполагают поручение клиента банку купить или продать ценные бумаги от своего имени и за счет клиента. Банк может приобрести ценные бумаги как у первых лиц, так и из своего портфеля. Доверительные услуги банков в сфере инвестиционных бумаг могут состоять в управлении портфелем в интересах доверителя. Плата за эти услуги может быть фиксированной или устанавливаться в процентном отношении к полученному доходу. При доверительной услуге клиент остается собственником имущества, передавая его в распоряжение банка или трастовая компания на срок, определенный поручением.

Услуги независимых регистраторов включают комплекс: например, поименный учет акционеров, ведение реестра держателей ценных бумаг, замена сертификатов при смене владельца ценных бумаг.

Расчетно-клиринговые услуги заключаются в том, что банки ведут счета участников фондового рынка и обеспечивающих расчеты по сделкам. Депозитарные услуги предусматривают хранение ценных бумаг клиентов. Консалтинговые услуги имеют целью анализ фондового рынка,разработку документации для эмиссии ценных бумаг, оценка состояния инвестиционного портфеля клиента, разработку инвестиционных стратегий для клиентов.

 

 

 

2.4 Трастовые операции коммерческих банков

 

Особая разновидность комиссионных операций – трастовые операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах.

Банки выполняют следующие доверительные (трастовые) операции для частных лиц:

- временное управление имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту функцию (вдовы, несовершеннолетние);

- управление имуществом умершего в интересах наследников;

- управление капиталом с целью получения наивысшей прибыли;

- хранение ценностей в сейфах и т.п.

Доверительные операции для компаний отличаются от перечисленных выше: банк может выступать гарантом по облигационному займу, агентом по регистрации выпускаемых на рынок акций, по трансферту, управляющим средствами пенсионных фондов корпораций и т.д.

Но наиболее распространенная форма трастовой операции в современных условиях – управление капиталом своих клиентов. В последнем случае (такие услуги выполняют и крупнейшие финансовые компании) банки берут в управление определенные денежные средства своих клиентов, определяют и размещают их по согласованию с клиентами. При этом клиент определяет режим использования своих средств. Как правило, у банков существует пять таких режимов:

1. «жестко консервативный» – средства клиента размещаются только в самые надежные государственные ценные бумаги основных экономически развитых стран. При этом риск получения убытков полностью исключается;
2. «консервативный» - предполагает вложение средств в государственные ценные бумаги развитых стран и депозиты крупнейших международных банков. Однако возможны случаи краха банков, т.е. такое вложение средств не гарантирует клиентам безусловное получение прибыли;
3. «умеренно консервативный» – означает вложение средств в акции, котирующиеся на основных фондовых биржах мира. Это направление инвестиций также несет в себе риск получения вместо прибыли убытка;
4. «умеренно агрессивный» – означает вложение средств в акции компаний, которые определяют научно-технический прогресс, и в результате их курс, как правило, повышается;
5. «агрессивный» – предполагает вложение средств в акции компаний «четырех азиатских драконов» (Гонконга, Сингапура, Тайваня, Южной Кореи), что может принести как очень высокие прибыли, так и крупные убытки.

Важные особенности трастового договора в зарубежных странах состоит в том, что банк регулярно информирует клиента, присылая ему выписки об инвестировании средств и результатах их вложения, а также в том, что банк не несет ответственности перед клиентом в случае отрицательных финансовых результатов по трастовому счету. В основном это касается вложений средств в акции, которые могут, как существенно повышаться, так и сильно понижаться в цене. В таких случаях клиент имеет право изъять остаток средств и передать управление своими ресурсами трастовому департаменту другого банка, который, возможно, справится с управлением средствами клиента.

В практике коммерческих банков России трастовые операции на сегодняшний день не получили широкого развития из-за ряда отрицательных моментов. Так, банк не сообщает клиенту о направлении использования его средств. Зачастую средства даже частично нельзя получить до окончания срока действия договора, не говоря уж о многочисленных случаях банкротства кредитных организаций, когда вся сумма клиента пропадает.

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3. АНАЛИЗ АКТИВНО-ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ОТДЕЛЕНИИ ОАО АКБ «ЭНО».

3.1. Общая  характеристика кредитной организации.

 

ОАО АКБ «ЭНО» на рынке банковских услуг с 1992 года. Своим происхождением и названием Банк обязан тому, что был создан под эгидой Госкорпорации «Дагвино». Основными учредителями банка являлись винодельческие предприятия Республики Дагестан, а первоначальной целью его создания было обслуживание финансовых потоков указанных предприятий. С момента своего создания ОАО АКБ «ЭНО»  в результате гибкого администрирования, постоянной работы над качеством услуг и банковских продуктов, использования современной техники и технологий динамично наращивает свою ресурсную и клиентскую базу, что позволяет увеличивать размеры собственного капитала Банка.

Принципиальной позицией руководства ОАО АКБ «ЭНО» является нацеленность на оперативное, качественное и комфортное обслуживание, персональный подход с учетом индивидуальных запросов и особенностей клиентов, а так же высокий уровень ответственности и профессионализма сотрудников, ибо все перечисленное является залогом успеха и процветания.

Приоритетными направлениями деятельности Банка являются:

1. Развитие системы партнерского  взаимодействия с клиентами с  целью прироста ресурсной базы  и обеспечения прибыльности Банка. Банк функционирует в качестве  универсального и предоставляет  своим клиентам максимально возможные  условия для развития их бизнеса. Для этого в Банке разрабатываются  и внедряются единые стандарты  обслуживания корпоративных клиентов  с целью организации их комплексного  и качественного обслуживания. Разрабатывается  программа сотрудничества с предприятиями  малого бизнеса, направленная на  внедрение специфичных для этой  клиентской группы финансовых  услуг, что обеспечит развитие  новых сегментов бизнеса для Банка. Основным принципом взаимодействия с корпоративными клиентами для Банка остается построение долгосрочных отношений и полное удовлетворение в банковском обслуживании на самом высоко уровне.

2. Развитие кредитования физических  и юридических лиц. Кредитная  политика Банка является составляющей  частью общей политики, определяющей  стратегию банка. Основная цель  реализации кредитной политики  ОАО АКБ «ЭНО» - повышение эффективности  использования ресурсов, дальнейшее  продвижение действующих и разработка  новых кредитных продуктов.

3. Развитие розничного бизнеса. Банк  продолжает развивать данное  направление деятельности и стремится, чтобы розничные продукты и  услуги в полной мере соответствовали  ожиданиям потребителей и предоставлялись  на качественном и технологичном  уровне.

На сегодняшний день ОАО АКБ «ЭНО» предлагает практически весь спектр банковских услуг, в том числе: открытие и ведение банковских счетов; расчетное и кассовое обслуживание; различные виды и формы кредитования; размещение денежных средств в рублевые и валютные срочные вклады; размещение денежных средств в рублевые и валютные срочные вклады под привлекательные процентные ставки; осуществление денежных переводов; прием и перечисление различных сборов и платежей; зачисление заработной платы, пенсий, пособий и прочих выплат на личные банковские счета; выпуск и обслуживание банковских карт платежных систем VISA и MASTER CARD, предоставление в аренду индивидуальных банковских ячеек и сейфов с обеспечением комфортных условий конфиденциальной работы с ценностями.

Численность сотрудников ОАО АКБ «ЭНО» сегодня составляет 99 человек. Средний возраст сотрудников банка 30-35 лет, то есть тот возраст, когда человек полон сил, энергии, амбиций и целеустремленности, что является так же не маловажным фактором в достижении требуемого результата. Кроме того, достаточно высок образовательный уровень сотрудников банка, 71 из них имеют высшее образование, что составляет 72% от общей численности. Естественно то, что любая деятельность не может протекать без проблем. Несмотря на все трудности, возникающие и по объективным и по субъективным причинам, за период своего существования банк заработал высокий авторитет и положительную деловую репутацию как перед клиентами, так и перед государственными контрольно-надзорными органами и банковским сообществом. В настоящее время целью деятельности ОАО АКБ «ЭНО»  является достижение ведущего положения среди региональных банков в Северокавказском Федеральном округе по объемам активных операций и качеству услуг.

  Коллектив ОАО АКБ «ЭНО» с  уверенностью и оптимизмом смотрит  в завтрашний день, о чем свидетельствует  лозунг банка:

                  «Процветайте вместе с нами».

 

                        3.2. Анализ активно-пассивных операций  банка.

   

     Активно-пассивные операции ОАО  АКБ «ЭНО» составляют существенную  часть его операций. Анализ динамики  состава и структуры активно-пассивных  операций дает возможность установить  размер  абсолютного и относительного  прироста или уменьшения как в целом, так и отдельных их видов.

      Лизинговые услуги занимают прочные  конкурентные позиции среди основных  видов услуг банка. Важнейшей  целью развития лизинговых операций  является рост прибыли с точки  зрения клиентской, отраслевой и  региональной структуры.

ОАО АКБ «ЭНО» предлагает крупным и средним предприятиям широкий спектр лизинговых услуг: лизинг производственного технологического оборудования, автомобильной и специальной техники, компьютерного, офисного, торгового оборудования, недвижимости.

ОАО АКБ «ЭНО» объявило неаудированные финансовые итоги деятельности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности по состоянию на 30 июня 2011 года.

Основные финансовые показатели:

• доход от основной деятельности составил: 3,5 млн. рублей ;

• чистая прибыль по итогам полугодия по МСФО: 1 млн. рублей;

• чистый процентный доход составил: 1,1 млн. рублей;

• капитал компании составил: 8,1 млн. рублей;

• активы по итогам первого полугодия составили: 76,4 млн. рублей.

Консолидированный портфель (сумма обязательств клиентов по договорам лизинга за вычетом оплаченных лизинговых платежей) по итогам первого полугодия 2011 года составил 145 млн. рублей. Сумма полученных лизинговых платежей составила 23 млн. рублей.

В структуре портфеля по итогам первого полугодия ключевыми сегментами являются:

• железнодорожный транспорт – удельный вес 63,6% (112 млн. рублей);

• авиационная техника - удельный вес 21,4% (36,4 млн. рублей);

• оборудование для нефтедобычи и переработки – 7,4% (15 млн.рублей);

• энергетическое и машиностроительное оборудование - удельный вес 3,8% (2 млн. рублей).

Анализируя результаты деятельности ОАО АКБ «ЭНО» по итогам первого полугодия 2011 года, можно отметить, что на фоне развития национальной экономики, увеличился спрос на лизинговые услуги,рынок лизинга продолжил уверенный рост.

Показатели деятельности ОАО АКБ «ЭНО» текущего года свидетельствуют о лидирующих позициях банка на рынке лизинговых услуг Республики Дагестан, о динамичном, поступательном движении развития банка в соответствие с утвержденной стратегией.