Отчет по практике в «Россельхозбанке»

2.2 Анализ и определение платежеспособности  физических лиц

2.2.1 Методика определения платежеспособности  физических лиц

При решении вопроса о выдаче кредитов учитывается материальное положение Заемщика, его способность полностью и в установленный срок возвратить полученный кредит. Кредиты не выдаются гражданам, у которых удержания по исполнительным документам составляют 50 % заработка.  
Банк принимает в качестве обеспечения своевременного возврата кредитов залог, Поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых банковской практикой.  
Для определения кредитоспособности клиента рекомендуется изучить как месячные доходы, так и расходы Заемщика. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям:  
1.                доходы от заработной платы;  
2.                доходы от сбережений и ценных бумаг;  
3.                другие доходы.  
К основным статьям расходов Заемщика можно отнести выплаты подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам и товарам, купленным в рассрочку, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д.  
Одним из основных показателей, определяющих возможность выдачи кредита - финансовая и социальная стабильность Заемщика. При всех равных условиях предпочтение оказывается клиенту, имеющему более достаточные для погашения кредита стабильные расходы, а также длительный стаж работы на предприятии, в организации и более длительное проживание по данному адресу.  
Для получения кредита Заемщик представляет следующие документы, подтверждающие его кредитоспособность:  
―              справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии.  
―              книжку по расчетам за коммунальные услуги, квартплату;  
―              документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках;  
―              другие документы, подтверждающие доходы клиента.  
На основании вышеуказанных документов проводится анализ платежеспособности клиента. Определяются среднемесячные доходы Заемщика с учетом его заработной платы, процентов по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов. Среднемесячные расходы Заемщика определяются с учетом размеров уплачиваемых подоходного и других налогов, отчислений от заработной платы (алименты, погашение ранее выданных ссуд и т.д.), платежей за квартплату и коммунальные услуги и других расходов.  
Цель анализа платежеспособности клиента состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения кредита.  
Аналогичным порядком проводится анализ платежеспособности Поручителя Заемщика.  
По данным, полученным в результате анализа документов, предъявленных Заемщиком и его Поручителем, определяется сумма доходов и расходов. На основании полученных данных анализируется возможность Заемщика осуществлять ежемесячные платежи в погашение основного долга и процентов, а Поручителя – осуществлять их в случае неплатежа основного Заемщика. Для этого:  
―              определяется сумма ежемесячного платежа основного долга и процентов, которую должен осуществлять Заемщик по запрашиваемому кредиту;  
―              рассматривается коэффициент кредитоспособности клиента, определяемый как отношение суммы ежемесячных выплат основного долга и процентов по нему к сумме среднемесячного чистого дохода клиента:  
              МПС  
 Ккс = ------------- ; Ккс < = 0,24   
                  Д  
где МПС – сумма месячного платежа по кредиту;  
 Д – сумма месячного дохода.  
Коэффициент определяет способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по кредитам. Величина коэффициента – не более 0,24.  
―              рассчитывается коэффициент, определяющий долю вышеперечисленных расходов клиента, включая расходы по выплате кредита, в его доходах.  
              МПС + МР  
Кдр = --------------------- ; Кдр < = 0,50  
                         Д  
где МР – сумма месячных расходов Заемщика, кроме платежа по кредиту.  
Коэффициент показывает степень влияния вышеперечисленных расходов и расходов по погашению кредита на бюджет клиента. Кредит предоставляется, если коэффициент не превышает 0,50.  
При исчислении коэффициентов учитывается, что судебные органы, как правило, выносят решение взыскать по исполнительным листам суммы в размерах, не превышающих 50 % доходов граждан. Величина коэффициента кредитоспособности рассчитывается путем вычитания из 50 % оценочного удельного веса в доходах Заемщика таких постоянных расходов, как налоги, коммунальные платежи и другие расходы.  
Принимая во внимание, что реально месячные доходы Заемщика лишь часть месячного дохода его семьи, а расходы, учитываемые при расчетах платежеспособности клиента, распределяются на всех членов семьи, доходы, приходящиеся на каждого работающего члена семьи, будут больше, а расходы – меньше, чем в вышеизложенном расчете. С другой стороны, расходы Заемщика на строительство, покупку, реконструкцию и ремонт жилого дома и других строений также нельзя рассматривать как его личные расходы, а только как общесемейные.  
Для учета вышеизложенного учреждения банка могут использовать принцип семейного кредитования. Для этого – предоставлять кредиты Заемщикам только под Поручительство его супруги (супруга), так как за семью можно принять только двух человек – мужа и жену как реально ведущих семейное хозяйство.  
При таком подходе один из членов семьи будет являться Заемщиком, а другой – его Поручителем. Оба они будут нести солидарную ответственность за своевременное и полное погашение кредита. Требование предоставления клиентом Поручительства жены (мужа) не создает дополнительных трудностей или неудобств для Заемщика, так как и без введения элементов семейного кредита поручительства Заемщикам, зачастую, предоставляют члены семьи.  
В этом случае платежеспособность Заемщиков определяется следующим образом. Учитывая пропорциональное распределение месячных расходов на всю семью и увеличение доходной части семейного бюджета, в таблице после граф «Итого доходов» и «Итого расходов» вводятся графы соответственно «Общие доходы» И «Общие расходы», в которые заносятся общие суммы доходов и расходов Заемщика и его Поручителя. Коэффициенты определяются исходя из общих сумм доходов и расходов Заемщика и его жены (мужа).  
При предоставлении ссуд индивидуальным Заемщикам, не имеющим семей, сохраняется существующий порядок и Заемщик должен отвечать требованиям банка в части своей платежеспособности (как и его Поручитель). При этом платежеспособность определяется отдельно по Заемщику и его Поручителю.  

2.2.2 Практические расчеты определения  платежеспособности физических  лиц

Платежеспособность Заемщика – предпринимателя может быть рассчитана двумя способами на основании данных налоговой декларации за последние шесть месяцев на основании книги доходов и расходов, также за последние шесть месяцев.  
На примере предпринимателя Ивановой Н.Н. проведем расчеты исходя из налоговой декларации. Выведем таблицу по данным налогоплательщика.  
Таблица 4. Доходы, полученные предпринимателем за 6 месяцев 

Суммируя все перечисленные доходы получаем среднемесячный доход 25039 руб., но учитывая тот факт, что Заемщик находится в предпенсионном возрасте прибавляем минимальный размер пенсии, равный 1896,26 руб.  
Таким образом, доход = 25039 руб.+1896,26 руб.=26935,26 руб.  
Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае уплаченных налогов.  
Так как налоговым периодом для расчета ЕНнВД признается квартал, а в соответствии с «Правилами кредитования физических лиц» №229-3-р для расчета размера кредита необходимы сведения о величине среднемесячного дохода за последние шесть месяцев, расчет чистого дохода индивидуального предпринимателя необходимо производить по 2-м налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода (либо за 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.).  
Таблица 5. Налоговая декларация 

За полгода единый налог на вмененный доход составит 19765 руб., а среднемесячный платежи будут равны 3294,16 руб.  
Следовательно, Дч = 26935,26 – 3294,16 руб. = 23641,10  
Значит, Р = 23641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271693,20  
Расчет платежеспособности поручителей производится аналогично.  
Поручитель 1. Петров Б.М.  
Р = 31372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376464,00  
Поручитель 2. Сидоров В.И.  
Р = 7182,44 * 0,5 * 24 (мес.) = 86189,28.  
Для более полного представления все данные объединяются в таблицу.  
Таблица 6. 

Максимальный размер кредита на основе платежеспособности Заемщика рассчитывается следующим образом:  
 
Sp = 271693,20 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) = 228313,61.  
Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения  
So = 462773,28 / 1+((24+1)*19) / 2*12*100 = 388885,1.  
Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не превышающий 228313,61 руб.  
Теперь попробуем наглядно рассчитать платежеспособность предпринимателя Ивановой Н.Н.  
Таблица 7. Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках за 6 месяцев 2003 г. 

ладу ЗаеСреднемесячный доход будет равен:  
Дч = 2306114,40 – 1555236,47 = 750877,53,  
прибавив пенсию получим 752773,79.  
Таким образом, Р = 752773,79 * 0,7 * 24 = 12646599,67.  
Sp = 12646599,67 / 1 + ((24+1)*19)/2*12*100 = 15049453,61.  
Таким образом, предприниматель может взять кредит в размере 15049453,61 руб., но так как кредит предоставляется исходя из меньшей суммы дохода, следовательно, банк выдает кредит исходя их дохода, исчисленного по налоговой декларации.  

2.3 Обеспечение возвратности кредита

Несмотря на то, что возвратность – объективное свойство кредита как экономической категории, на практике это не означает автоматической его реализации. В современных условиях данная проблема носит не столько теоретический, сколько практический характер. Массовые невозвраты кредитов зачастую представляют одну из главных причин банкротства банков.  
Полное и своевременное погашение кредита является непременным обязательством Заемщика, которое предусматривается кредитным договором. Однако, как свидетельствует практика, наличие номинального обязательства не означает гарантии его выполнения. Поэтому в новых условиях функционирования банков, когда возвратность выданных кредитов становится, по существу, вопросом их выживания, проблема повышения надежности обеспечения возврата кредитов выдвигается на первый план.  
Под формой обеспечения возвратности кредита в настоящее время следует понимать юридические и экономические обязательства Заемщика, указывающие на дополнительные конкретные источники погашения кредита в случаях его невозврата за счет основных источников. Они повышают гарантию возврата кредита и тем самым служат инструментом миниминизации кредитного риска. К таким обязательствам относятся:  
-                   гарантии, Поручительства;  
-                   договор о страховании ответственности за непогашение кредита;  
-                   соглашение о цессии в пользу банка требований к третьему лицу.  
Заемщик по согласованию с банком может использовать одну или одновременно несколько форм. Выбранный вариант обеспечения фиксируется в кредитном договоре, к которому, как правило, прилагается соответствующий документ (договор залога, договор Поручительства, гарантийное письмо и т.п.).  
Одной из самых распространенных форм обеспечения возвратности выступает залог, означающий, что кредитор (банк) приобретает право первоочередного удовлетворен требований погашения кредита и получения причитающихся процентов из стоимости заложенного имущества в случае, если Заемщик не выполнил свое обязательство в срок, предусмотренный кредитным договором. Институт залога, как свидетельствует практика, является неотъемлемым и эффективным инструментом рыночной экономики.  
Основанием для прибегания к залогу в банковской практике выступает договор, который не носит самостоятельного характера и не может быть заключен вне связи с кредитным договором, исполнение которого он обеспечивает.  
Договор залога должен отвечать определенным экономическим и юридическим требованиям. К первым относятся обоснованный выбор предмета залога, правильная оценка его стоимости, определение вида залога и организация контроля за сохранностью предметов залога. Вторые заключаются в четком определении прав и обязанностей залогодателя и залогодержателя, правильном оформлении залоговых документов.  
В соответствии с действующим законодательством предметом залога может быть любое имущество, а также имущественные права.  
В качестве обеспечения кредитов банки могут использовать самые разнообразные виды имущества: недвижимость, товары, ценные бумаги, денежные средства и др.  
Основными требованиями к предмету залога выступают:  
-                   наличие у залогодателя права собственности на предмет залога или права полного хозяйственного владения;  
-                   достаточность стоимости залога для удовлетворения соответствующего обязательства клиента;  
-                   ликвидность ценностей и быстрота их реализации;  
-                   способность к длительному хранению;  
-                   возможность страхования;  
-                   стабильность цены и т.д.  
Оценка стоимости залога – очень важный и в то же время один из наиболее сложных этапов залоговых отношений. В ряде случаев – при определении рыночной стоимости недвижимости, антиквариата и т.п. – банкам целесообразно обращаться к независимым экспертам-оценщикам. Поскольку существует риск снижения цены или непродажа отдельных объектов залога, то стоимость принятых в залог ценностей должна быть, как правило, выше, чем величина кредита и плата за него.  
Законодательством предусмотрено разнообразие видов залога, в том числе с оставлением заложенного имущества у залогодателя, а также залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад). На практике чаще применяется первый вид залога, позволяющий должнику продолжать свою деятельность, используя заложенное имущество.  
При кредитовании торговых и снабженческо-сбытовых предприятий широко используется залог товаров в обороте. В этом случае залогодатель вправе заменять одни товары другими, но таким образом, чтобы масса их стоимости не была меньше указанной в договоре.  
Важным моментом является оценка обеспечения надлежащего исполнения обязательств по кредиту и страхование залогов.  
При принятии Банком в обеспечение по Кредитному договору только Поручительств физических лиц (без другого обеспечения), включая Поручительства по частичному исполнению обязательств, необходимо предоставление не менее 2-х Поручительств.  
В случае, если сумма испрашиваемого кредита равна расчетной, должны быть выполнены одновременно следующие условия:  
-                   сумма платежеспособностей Поручителей должна превышать платежеспособность Заемщика;  
-                   совокупность обязательств, принятых на себя Поручителями, должна покрывать сумму кредита и причитающихся за его пользование процентов за период не менее одного года (в случае, если кредит предоставляется сроком до 1 года – процентов за период, установленный Кредитным договором).  
В случае, если испрашиваемый кредит меньше расчетной суммы, необходимо одновременное выполнение следующих условий:  
-                   сумма платежеспособностей Поручителей должна превышать платежеспособность, позволяющую Заемщику получить кредит в испрашиваемой сумме;  
-                   совокупность обязательств, принятых на себя Поручителями, должна покрывать сумму кредита и причитающихся за его пользование процентов за период не менее одного года (в случае, если кредит предоставляется сроком до 1 года – процентов за период, установленный Кредитным договором).  
Оценочная стоимость недвижимого имущества, транспортных средств и другого имущества устанавливается на основании экспертного заключения специалиста Банка, либо дочернего предприятия Банка, либо независимого эксперта, имеющих право на проведение оценки (лицензию), и понимается как наиболее вероятная цена, за которую имущество может быть реализовано на момент оценки.  
Оценочная стоимость мерных слитков драгоценных металлов принимается в размере 100 % их номинальной стоимости (без процентов).  
Оценочная стоимость сберегательных сертификатов Сбербанка России устанавливается в размере 100 % их номинальной стоимости (без процентов). Оценочная стоимость прочих ценных бумаг устанавливается в зависимости от вида ценных бумаг, а также на основании экспертного заключения специализированного подразделения Банка. Оформление залога ценных бумаг осуществляется в депозитарии Банка или у реестродержателей. Документарные ценные бумаги, оформляемые в залог, помещаются в хранилище Банка.  
Кредиты свыше 25 000 долларов США (или рублевого эквивалента этой суммы) предоставляются с обязательным оформлением залога имущества. 
Банком могут быть использованы как одна, так и несколько форм обеспечения. При этом оценочная стоимость предмета залога с учетом поправочных коэффициентов либо сумма совокупного обеспечения (сумма платежеспособности поручителей и оценочной стоимости залога с учетом поправочных коэффициентов) должна покрывать сумму кредита и причитающихся за его пользование процентов за период не менее одного года (в случае, если кредит предоставляется сроком до 1 года – процентов за период, установленный Кредитным договором).  
Заемщик (Залогодатель) должен застраховать в пользу Банка переданное в залог имущество от рисков утраты (гибели), повреждения на случаи, предусмотренные Правилами страхования страховщика.  
 
Заключение

За время прохождения профессиональной практики были выполнены все поставленные цели и задачи практики, а также все поручения, данные мне руководителями практики. Я ознакомился с организационной структурой банка, направлениями деятельности, задачами и функциями операционного управления.  
Приобрел некоторые практические навыки, а также смог применить знания, полученные в процессе обучения, такие как:  
·                   Правильное оформление платежных документов.  
·                   Знание структуры банка, направление его деятельности.  
Которые позволили мне в процессе практики решить следующий комплекс задач:  
·                   Изучение нормативных документов, регламентирующих работу дополнительного офиса.  
·                   Проверка соответствия расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствия подписей и оттиска печати получателя средств образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, идентичности всех экземпляров расчетного документа.  
·                   Изучение системы документооборота.  
 
Список используемой литературы  

1.                Лаврушина О.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушина - М. :Финансы и статистика, 2008.- 765 с.  
2.                Эдвардс Б. Руководство по кредитному менеджменту // Под ред. Б.Эдвардса - М. :Инфра-М. 1996  
3.                Кабушкин С.Н. Классификация и факторы банковского кредитного риска // Вестник Ассоциации Белорусских Банков.2000. №29.  
4.                Беляков А.В., Ломакина Е.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление // Финансы и кредит. 2000. №9 (69)  
5.                Белацкий Е.Р. Проблемы управления кредитными рисками //ЕКО 1997 №5  
6.                Питер С. Роуз. Банковский мненеджмент.// М.: Дело. 1995.  
7.                Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие. //Мн., МИСАНТА, 2003.  
8.                Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998.  
9.                http://www.rshb.ru  
 
Приложения

Приложение А

к Инструкции по кредитованию населения  
 в рамках программы «Сельское подворье» № 24-И,  
введенной в действие приказом ОАО «Россельхозбанк»  
от 17.07.2007 № 205-ОД  
(в редакции приказа ОАО «Россельхозбанк» от 11.04.2008 № 109-ОД)  
______________________________  
ОАО «Россельхозбанк»  
Заявка на получение кредита  
От _____________________________________________________, ведущего личное (Ф.И.О.)  
подсобное хозяйство (лицевой счет № ___________ в похозяйственной книге), адрес регистрации по месту жительства _________________________,  
адрес фактического проживания ________________________________,  
ИНН_________________.  
Прошу предоставить мне кредит в сумме __________________________  
                                                                 (цифрами, прописью)  
_________________________рублей на ___________________________  
_____________________________________________________________  
_____________________________________________________________,  
(целевое назначение кредита)  
сроком на _________________________.  
Источником погашения кредита и уплаты процентов за пользование кредитом будет являться  
_____________________________________________________________.  
В качестве способа обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору (возврата кредита и уплаты процентов за его использование) предоставляю: ________________________________________  
_______________________________________________________________________________________________________________________________. 
Планирую/не планирую (нужное подчеркнуть) получение субсидий предусмотренных Правительством РФ, при кредитовании граждан, ведущими личное подсобное хозяйство.  
Настоящим соглашаюсь с тем, что ОАО «Россельхозбанк» имеет право без объяснения причин отказать мне в предоставлении кредита, и я не буду иметь претензий к ОАО «Россельхозбанк» в этом случае.  
«_____»______________ 200_ г.__________________  
(подпись)  
 
Приложение Б