Отчет по производственной практике в ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ»

 

Из таблицы  видно,  что в 2010-2012 гг.  норматив мгновенной ликвидности выполнялся со значительным запасом по отношению к предельно допустимому Банком России значению, что указывает на высокую платежеспособность банка на протяжении всего рассматриваемого периода.

В 2012 г.  в течение одного операционного  дня банк мог исполнить за счет высоколиквидных активов 44,4%  обязательств до востребования. Это выше значения 2010 г.  в 1,8  раза и свидетельствует  высокой мгновенной ликвидности.  При этом увеличилась зависимость ликвидности от нестабильных краткосрочных средств,  т.е.  средств на корреспондентских счетах. Значения показателя текущей ликвидности соответствует рекомендуемому  (более 50%),  однако находится близко к его пороговой величине.  При этом в течение рассматриваемого периода значение коэффициента практически не изменялось. В течение 30  дней банк может исполнить 52,6% обязательств до востребования и сроком до 30 дней.

Можно заключить,  что банк сохраняет в группе ликвидных  активов минимальный объем ресурсов,  предпочитая распределять их в прочие активы для получения дохода.

Вместе  с тем по состоянию на 2012 год  ликвидная часть активов банка  могла единовременно погасить 25,6% всех обязательств банка, а высоколиквидная часть - 15,9%. По сравнению с аналогичным периодом 2010 г. значения этих показателей подросли, что позитивно характеризует ликвидность банка.

В целом  на ликвидность банка положительно повлияло снижение пассивов до востребования, т.е. можно говорить о росте стабильности ресурсов и снижении потребности банка в высоколиквидных активах. Вместе с тем возросла зависимость от крупных кредиторов.  Обязательства банка перед ними составляют 47,3% от величины ликвидных активов.

Следует отметить, что для управления нормативами  Н2 и Н3 в 2012 г. помимо привлечения средств клиентов банк привлекал средства Банка России на беззалоговых аукционах,  что свидетельствует о возникновении у банка проблем с краткосрочной ликвидностью в анализируемом периоде.

В процессе управления ликвидностью банк осуществляет операции на рынке межбанковских  кредитов. Нетто-позиция банка по таким операциям на конец 2012 г. составила минус 2 047,2 млн. руб., т.е. банк выступает «нетто-заемщиком»,  что является отрицательным показателем.  Можно предположить, что у банка возникают проблемы с текущей ликвидностью, поэтому банк нуждается в дополнительных краткосрочных ресурсах.  При этом степень зависимости ресурсной базы от межбанковских кредитов может быть охарактеризована как слабая (5,5%)  и за анализируемый период она снизилась.

Кроме того анализ показал,  что банк имеет  низкую потенциальную способность  привлекать в случае необходимости  ресурсы с финансового рынка, т.к. 82,5% портфеля ценных бумаг банка  находится под залогом.

Уровень долгосрочной ликвидности находится  в установленных пределах  (менее 120%). В 2011 г.  объем вложений сроком более года соответствовал объему источников ресурсов с таким же сроком. Изменение значения коэффициента по сравнению с 2010 г.  связано с опережающим ростом кредитования на срок свыше года по сравнению с ростом долгосрочных источников фондирования.  Существенное замедление кредитования в 2012 г. и рост собственного капитала сказалось на снижение норматива Н4. По итогам 2012  г.  только 59,4%  долгосрочных ресурсов размещалось на сроки свыше года,  что положительно характеризует ликвидность банка,  но негативно сказывается на его доходности и эффективности.

Показатель  небанковских ссуд указывает на проведение банком агрессивной кредитной политики, т.е. банк предоставляет кредиты не только за счет депозитов. В динамике этот показатель растет, что свидетельствует о снижении среднесрочной ликвидности. 

Показатель  общей ликвидности на конец 2012 года немного ниже рекомендуемого уровня (20%),  что определяется относительно малым запасом вторичной ликвидности в виде долговых ценных бумаг по сравнению с депозитами и собственными ценными бумагами. В 2010 г.  банком может быть погашено только 19,9%  реальных обязательств.

Снижение  коэффициента в динамике обусловлено  опережающим ростом реальных активов по сравнению ликвидными и свидетельствует о снижении общей ликвидности банка,  а также о его стремлении разместить максимальный объем денежных ресурсов для получения дохода.

Обобщающий  результат по группе показателей  характеризует состояние ликвидности банка как удовлетворительное,  при этом за период 2008-2010 гг. оно улучшилось.

При оценке состояния расчетов банка неисполненной  задолженности по расчетным операциям  с клиентами в оборотной ведомости  не зафиксировано. Кредитовых оборотов и остатков по счетам картотеки,  характеризующих то, что за отчетный период у организации происходили задержки платежей, связанные с недостаточностью средств на корреспондентском счете, не наблюдается. Исходя из этого можно судить о платежеспособности банка на отчетные даты.

Состояние ликвидности и платежеспособности банка во многом обуславливается организацией работы по управлению ликвидностью. 

Управление  ликвидностью в ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ»  осуществляется комитетом по банкам  (в части, касающейся работы на рынке МБК)  и Лимитным комитетом.  Политика банка по управлению ликвидностью рассматривается и утверждается Правлением.  Совет Директоров банка несет ответственность за ее осуществление.

Контроль, оценка и управление ликвидностью в  банке осуществляется на основе:

1. прогнозирования  потоков денежных средств в разрезе основных валют и расчета связанного с данными потоками денежных средств необходимого уровня ликвидных активов; 

2. лимитирования активных операций банка по направлениям вложений в зависимости от источников их фондирования;

3. анализа  фактических значений и динамики  показателей ликвидности;

4. поддержания  диверсифицированной структуры  источников финансирования; 

5. управления  концентрацией и структурой заемных  средств; 

6. разработки  планов по привлечению финансирования  за счет заемных средств; 

7. поддержания  портфеля высоколиквидных активов,  который можно свободно реализовать  в качестве защитной меры в  случае разрыва кассовой ликвидности; 

8. разработки  резервных планов по поддержанию  ликвидности и заданного уровня финансирования; 

9. осуществления  контроля за соответствием балансовых показателей ликвидности банка законодательно установленным нормативам. 

Казначейство  в режиме реального времени получает от подразделений информацию о структуре  ликвидности их финансовых активов  и обязательств и о прогнозировании потоков денежных средств, ожидаемых от планируемого в будущем бизнеса.  Затем Казначейство формирует соответствующий портфель краткосрочных ликвидных активов, состоящий в основном из краткосрочных ликвидных ценных бумаг, предназначенных для торговли,  и кредитов в банках и прочих межбанковских продуктов,  с тем, чтобы обеспечить необходимый уровень ликвидности для банка в целом. 

Казначейство  ежедневно проводит мониторинг позиции  по краткосрочной ликвидности с помощью специализированного программного обеспечения. Кроме того, на основании графика выплат банк готовит прогноз ликвидности на более длительный период.  В нормальных рыночных условиях отчеты о состоянии ликвидности банка предоставляются высшему руководству еженедельно.  Решения относительно политики по управлению ликвидностью банка принимаются Лимитным комитетом банка и исполняются Казначейством. 

Банк  также рассчитывает на ежедневной основе обязательные нормативы ликвидности в соответствии с требованиями ЦБ РФ.

В целом  процедуры управления ликвидностью в банке является недостаточными и не в полной мере соответствуют современному уровню их развития.

Итак,  проанализировав все необходимые  показатели ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ», можно сделать следующие выводы. 

ОАО КБ «ЕВРОКОММЕРЦ»  является динамично развивающимся  и расширяющим свою деятельность банком. Политика в части формирования ресурсов в 2010-2012  гг.  была направлена на увеличение собственного капитала, привлечение средств юридических и физических лиц. В результате этого в структуре ресурсов произошло увеличение доли собственных средств. Вложения банка в период 2010-2012  гг.  характеризовались ростом объемов выданных кредитов,  главным образом юридическим лицам,  и средств на корреспондентских счетах.  В структуре активов преобладают активы долгосрочной ликвидности, отмечается их увеличение при снижении доли ликвидных активов.  В структуре обязательств превалируют «среднесрочные пассивы». 

Банк имеет высокой уровень  мгновенной и долгосрочной ликвидности, но значение текущей ликвидности  близко к пороговому.  Банк сохраняет в группе ликвидных активов минимальный объем ресурсов,  предпочитая распределять их в прочие активы для получения дохода. Для поддержания краткосрочной ликвидности банк привлекает средства Банка России и межбанковские кредиты.  В целом состояние ликвидности банка за анализируемый период улучшилось и может быть охарактеризовано как удовлетворительное,  но процедуры по управлению ликвидностью являются недостаточными.

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Ликвидность означает способность  банка своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение своих  обязательств.  Она выступает  как необходимое и обязательное условие платежеспособности банка.

Критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам и способность обеспечить себя ликвидными активами при возникновении несоответствия.  Критерием платежеспособности выступает достаточность на определенную дату средств на корреспондентском счете для выполнения платежей. 

Что ликвидность и платежеспособность обусловливаются множеством факторов внутреннего и внешнего порядка. Методами оценки ликвидности являются расчет коэффициентов и сопоставление денежных потоков.  Основу метода коэффициентов составляют обязательные нормативы ликвидности,  установленные Банком России. Другой метод оценки ликвидности базируется на прогнозировании ликвидной позиции коммерческого банка на соответствующие даты. Оценка платежеспособности банка основана на характеристике состояния платежей и динамики их проведения банком.

В ходе написания отчета рассмотрены основные методы управления ликвидностью банка: управление активами, управление пассивами и управление портфелем банка.  При этом управление ликвидностью связано с решением дилеммы «прибыльность-ликвидность».  Раскрыты способы стратегического и оперативного управления ликвидностью.

В ходе написания отчета дана характеристика ОАО АКБ «Еврокоммерц». Исследование показало, что ОАО АКБ «Еврокоммерц» является динамично развивающимся банком,  предоставляющим широкий спектр услуг.  Он занимает устойчивое и стабильное положение на банковском рынке,  активно расширяет присутствие в различных регионах страны. Увеличение масштабов деятельности в 2010-2012  гг.  отразилось на росте валюты баланса банка. 

Проанализировав все необходимые  показатели ОАО АКБ «Еврокоммерц», можно сделать следующие выводы.

Политика в части формирования ресурсов в 2010-2012 гг.  была направлена на увеличение собственного капитала,  привлечение средств юридических и физических лиц.  В результате этого в структуре ресурсов произошло увеличение доли собственных средств. 

Был сделан вывод,  что ресурсы  банка достаточно стабильны.  Доля устойчивой части ресурсной базы банка растет. Вместе с тем увеличиваются затраты на обслуживание срочных депозитов. Вложения банка в период 2010-20112 гг.  характеризовались ростом объемов выданных кредитов,  главным образом юридическим лицам,  и средств на корреспондентских счетах.  Увеличение объемов выданных кредитов обусловило прирост активов банка на 81,9%.  В целом анализ показал, что рост общих активов происходил в основном за счет увеличения активов, приносящих доход.

Основной тенденцией изменения  структуры вложений банка явилось  существенное увеличение доли кредитования в операциях,  возросла величина средств на счетах и депозитах в банках и других кредитных институтах.  В структуре активов преобладают активы долгосрочной ликвидности,  отмечается их увеличение при снижении доли ликвидных активов. 

Анализ ликвидности показал,  что банк имеет высокой уровень  мгновенной и долгосрочной ликвидности, но значение текущей ликвидность близко к пороговому.  Банк сохраняет в группе ликвидных активов минимальный объем ресурсов, предпочитая распределять их в прочие активы для получения дохода.  Для поддержания краткосрочной ликвидности банк привлекает средства Банка России и межбанковские кредиты.  В целом состояние ликвидности банка за анализируемый период улучшилось и может быть охарактеризовано как удовлетворительное,  но процедуры по управлению ликвидностью являются недостаточными.

На основе проведенного исследования ОАО АКБ «Еврокоммерц» были предложены следующие меры по управлению банковским портфелем.

Рекомендовано формировать высоколиквидный  резерв для выполнения непредвиденных обязательств.  Кредитной организации  следует увеличить вложения в  торговые ценные бумаги,  в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения  и в ценные бумаги, имеющиеся для  продажи.