1.Пассивные банковские
операции.
Пассивные операции (ПО) — это деятельность банка, направленная
на формирование собственных и привлеченных
источников средств для их дальнейшего
использования для проведения операций
и получения дохода.
Группы отношений:
1) отношения, возникающие между собственниками
банка по формированию уставного капитала
в соответствии с установленными ЦБ нормативами;
2) отношения между банком и его клиентами
по депонированию денежных средств клиентов
в различных формах на банковских счетах;
3) отношения по формированию источников
средств для погашения расходов банка,
образуются в связи с необходимостью выплаты
процентов по вкладам, депозитам и другим
банковским средствам, с выплатой процентов
по размещенным ценным бумагам банка (облигации,
депозитные и сберегательные сертификаты),
с проведением операций (заработная плата,
амортизация, расходы на материалы, энергия,
безопасность и т.д.);
4) отношения по получению и распределению
банковской прибыли, в том числе на выплату
налогов, дивидендов собственникам банка,
на формирование резервного капитала,
увеличение уставного капитала, фонда
банковского развития и т.д.;
5) отношения по формированию специальных
резервных фондов, предназначенных для
страхования рисков по тем или иным операциям
банка. В соответствии
с существующим порядком банки формируют
следующие фонды: а) резерв по ссудам и
другим размещенным средствам подобного
характера; б) резерв от обесценения вложений
в ценные бумаги; в) резерв по прочим активным
операциям. Процесс их формирования и
использования строится по аналогии с
резервом на возможные потери по ссудам.
Общим моментом является отнесение средств
на их формирование на расходы банка. Они
формируются и используются в строгом
соответствии с инструкциями ЦБ;
6) отношения между банком и инвесторами
по поводу размещения на рынке ценных
бумаг и возникновение обязательств по
погашению в установленные сроки ценных
бумаг и выплате процентов по ним;
7) отношения между КБ и ЦБ РФ по регламентированию
отдельных сторон пассивных операций,
по масштабам привлечения в них средств,
по регламентированию порядка создания
обязательных резервов от привлекаемых
средств.
По качественному содержанию
пассивы КБ делятся на две категории:
1) собственный капитал (средства);
2) привлеченные ресурсы от разных клиентов.
Назначение пассивных операций:
1) формирование и увеличение собственного
капитала;
2) привлечение средств вкладчиков, кредиторов
и т.д. для проведения активных операций;
3) формирование резервных и страховых
фондов для возмещения убытков;
4) привлечение дополнительных денежных
средств через эмиссию ценных бумаг;
5) формирование условий для оплаты труда
и поощрения работников банка в решении
их имущественно-коммунальных проблем;
6) создание условий для рентабельной (прибыльной)
работы банка для обеспечения интересов
государства, собственника, в целях развития
самого банка, его структуры и т.д.;
7) создание действенной и эффективной
системы контроля по ограничению рисков
по пассивным операциям, защите интересов
вкладчиков и кредиторов;
8) формирование привлекательной процентной
политики по пассивным операциям.
Виды пассивных операций:
1) эмиссия ценных бумаг банка;
2) отчисления от прибыли в фонды банка;
3) депозитные операции;
4) привлечение межбанковских займов.
1. Эмиссия ценных бумаг банка. Существуют
две категории ценных бумаг долевые (акции)
и долговые (облигации, депозитные сберегательные
сертификаты).
2. Операции, связанные с отчислением прибыли
в фонды банка. В результате этого увеличивается
собственный капитал банка. В фонды банка
может распределяться только чистая прибыль,
т.е. остающаяся после выплаты налогов.
Порядок распределения прибыли по фондам
банка определяется действующим законодательством
в банковской сфере, действующим уставом
кредитной организации и другими учредительными
документами.
Существуют три варианта распределения
прибыли:
а) в течение текущего года по установленным
нормативам;
б) по итогам года, после утверждения годового
баланса отчета о прибыли и убытках;
в) текущее состояние, его оперативные
задачи. Увеличение СК банка является
необходимым условием для устойчивости
банка, расширения круга его операций,
привлечения дополнительных клиентов
из числа юридических и физических лиц,
а также снижения рисков по операциям
в части его возможной компенсации (возмещения).
3. Депозитные операции — деятельность
банка, направленная на привлечение денежных
средств юридических и физических лиц
в различных формах и на разные сроки.
Исключение составляют средства других
банков. Роль депозитных операций в банке
зависит от истории развития банка. По
мере развития банка возрастает роль депозитных
операций, которые постепенно выходят
на первый план среди источников деятельности
банка, меняется структура депозитных
операций в отношении клиентов банка.
Деятельность банка начинается с работы
с юридическими лицами. Через два года
после образования банк получает возможность
привлекать средства физических лиц. По
мере развития банка меняются формы привлечения
средств клиентов, (используются векселя,
сертификаты, возрастает число вкладов,
различных форм депозитов и т.д.
4. Привлечение средств других банков. В
качестве кредитора могут выступать ЦБ
РФ, другие КБ, иностранные банки. Межбанковские
средства в виде займов используются КБ,
как правило, в следующих ситуациях.
1. У недавно созданных банков вследствие
неразвитости депозитной клиентской базы
и необходимости проведения активных
операций возникает потребность в получении
межбанковских займов. Для таких банков
характерна высокая зависимость от межбанковского
рынка.
Это положение
является негативным по ряду причин:
а) на
межбанковском рынке возможны неблагоприятные
изменения положений (изменение условий
кредита, дефицит ресурсов на межбанковском
рынке);
б) резкое
увеличение процентных ставок.
2. Крупные банки, у которых достаточная
депозитная база, привлекают межбанковские
займы для осуществления отдельных банковских
операций ввиду их особенной привлекательности
в данный момент. Обращения банков в качестве
заемщиков носят эпизодический характер.
Межбанковские займы приобретаются в
целях регулирования ликвидности КБ. КБ
должны ежемесячно отчитываться перед
ЦБ по ликвидности.
2. Денежные системы.
Денежная система — это форма государственной
организации денежного обращения.
В денежной системе, т. е. организации
денежного хозяйства, можно выделить следующие
основные элементы: денежную
единицу, масштаб цен, виды денег, формы
эмиссии денег. В зависимости от исторически
конкретного наполнения элементов денежной
системы и определяют ее конкретные формы: систему
штучных денег, монометаллизма и биметаллизма, неразменных бумажных и кредитных
денег.
Денежная система складывается
исторически в каждой стране.
Денежные системы основаны на обращении
неполноценных и неразменных кредитных и бумажных денег.
В этом случае золото вытеснено
из обращения и уже не может рассматриваться
в качестве денег. К этому типу относятся
все современные денежные системы всех
стран мира. Они имеют общие черты.
В результате определяются
элементы денежной системы:
национальная денежная единица,
принятая в качестве масштаба цен;
виды денежных знаков (денежные
билеты и монеты), порядок их выпуска в
обращение (эмиссия);
методы организации обращения;
порядок, ограничения и регулирования
денежного обращения.
В обращении во всех странах
заменители действительных денег (денежные
знаки) лишены собственной стоимости,
но сохраняют устойчивость и выполняют
функции средства обращения, средства
платежа, меры стоимости, средства накопления.
Элементы денежной
системы
Современные денежные системы
включают следующие элементы (с некоторыми
особенностями).
Денежная единица
Денежная единица — установленный в законодательном
порядке денежный знак, служащий для соизмерения
и выражения цен всех товаров и услуг.
Национальная или
международная денежная единица — название денег в стране
или в группе стран.
Денежная единица — это принятое в данной стране название денег
(доллар, марка, рубль, йена, юань, бат, тугрик,
ит.д.) или же применяемое в международной
валютной системе название денег (евро,
СДР и т. п.). Все денежные единицы делятся
на более мелкие части: рубль равен 100 копейкам,
доллар или евро равны 100 центам.
Денежная единица — это денежный
знак (рубль/100 копеек), который применяется
для соизмерения и выражения цен товаров
(1 доллар — 100 центов).
В большинстве стран действует
десятичная система деления. В рамках
конкретной экономической системы она
служит масштабом цен.
Масштаб цен
Масштаб цен — означает меру выражения
стоимости при реализации или оценке каких-либо
благ в денежных единицах данной страны.
Масштаб цен — это способ соизмерения
покупательных способностей или стоимостей
товаров, другими словами, через масштаб
цен проявляется функция денег как меры
стоимости.
Первоначально весовое содержание
монет совпадало с масштабом цен, однако
постепенно он начал обособляться от весового
содержания монет (это было связано с порчей
монет, их износом, переходом к чеканке
монет из более дешевых металлов). С прекращением
размена кредитных денег на золото официальный
масштаб цен утратил свой экономический
смысл. В результате Ямайского соглашения
официальная цена золота и золотое содержание
денежных единиц были отменены. В настоящее
время масштаб цен складывается стихийно
и служит для соизмерения стоимостей товаров
посредством цены.
Виды денег и порядок
их выпуска в обращение
Виды денег, являющиеся
законными платежными средствами — это прежде всего кредитные
деньги (банкноты), разменная монета, а
также бумажные деньги (казначейские билеты).
В экономически развитых странах
государственные бумажные деньги (казначейские
билеты) не выпускаются либо выпускаются
в ограниченном количестве, тогда как
в слаборазвитых странах они имеют достаточно
широкое обращение.
Виды денег — это номиналы банкнот и монет,
которые находятся в обращении. В РФ —
денежные билеты, выпускаемые ЦБ. Решение о выпуске в обращение
новых видов билетов, банкнот и монет принимает
совет директоров ЦБ РФ. Он же утверждает
номиналы и образцы новых денежных знаков.
Описание денежных знаков публикуется.
Все денежные знаки выпускаются как законное
платежное средство.
Виды денег, существующие в
настоящее время, есть результат исторического
развития денежных систем в конкретных
национальных условиях страны или группы
стран. В общем плане в настоящее время
существуют наличные деньги
(бумажные, кредитные и разменная монета)
и безналичные деньги
(записи на банковских счетах) (рис. 9).
Характер и виды денег в национальных
и денежных системах определяются степенью
развития торгово-экономических и кредитных
отношений в государстве или в группе
государств. Безналичные и наличные деньги беспрепятственно переходят
друг в друга. Наличные деньги переходят
в безналичные (на банковские счета), а
безналичные − в наличные (с банковских
счетов). В современной денежной системе
безналичные деньги достигают 80-95% всего
объема денежного хозяйства.
Рис. 9 Виды денег в современной
системе денежного обращения
Эмиссионная система
Эмиссионная система — законодательно установленный
порядок выпуска и обращения денежных
знаков. Эмиссионные операции (операции
по выпуску и изъятию денег из обращения)
осуществляют: центральный банк (банковские
билеты — банкноты), казначейство (государственный
исполнительный орган), выпускающий мелкокупюрные
бумажно-денежные знаки.
В Российской Федерации действуют
правила организации, регулирующие денежное
обращение:
1. Организацией наличного обращения монопольно занимается ЦБ РФ.
Для этого ЦБ проводит следующие мероприятия:
прогнозирование, организацию
производства и хранения банкнот и монет,
а по территории страны создаются резервные
фонды;
устанавливает правила хранения
перевозки и инкассации наличных денег
для банков, признаки платежеспособности,
порядок замены поврежденных и их уничтожение,
т. е. изъятие денег из денежного обращения;
определенный порядок ведения кассовых
операций для банков.
В соответствии с правилами,
устанавливаемыми ЦБ РФ, кредитные организации
проводят кассовое обслуживание клиентов
и изымают излишние деньги.
2. При организации безналичных расчетов ЦБ РФ осуществляет координацию,
регулирование и лицензирование, организацию
расчетных систем, устанавливает правила,
формы, сроки и стандарты осуществления
безналичных расчетов организациями и
банками через свою расчетную систему.
ЦБ РФ осуществляет межбанковские расчеты.
Банки России имеют корреспондентские
счета, что позволяет вести банковское
обслуживание кредитных организаций.
Регулирование осуществляется с помощью денежного обращения.
Порядок, ограничения
и регулирования денежного обращения
Осуществляется государственно-кредитным
аппаратом (ЦБ РФ, Минфин, казначейство
и т. д.).
Во многих странах таким аппаратом
являются центральные банки, которые совместно
с другими государственными органами
разрабатывают ориентиры по приросту
денежной массы в обороте и кредита, что
позволяет контролировать инфляционные
процессы.
Главная задача государства
при регулировании денежного обращения
— обеспечение стабильности денежной
единицы путем:
проведения соответствующей
фискальной политики;
контроля за предложением денег и за скоростью кредитования.
В ходе регулирования денежного
обращения принимаются экономические
инструменты и методы регулирования.
Национальная и международная
денежные системы
В современных условиях вся
система денежного обращения организована
в так называемую денежную систему. Уже
на начальных этапах появления и развития денежных отношений возникло понимание объективной необходимости
их организации в денежную систему. Функции
такого организатора приняло на себя государство,
в результате чего возникла национальная денежная
система, с развитием же международных
торговых и экономических отношений сформировалась международная валютная
(денежная) система.
Национальная денежная
система — это форма организации денежного
хозяйства в рамках одного государства.
Международная валютная
система - это форма организации денежного
хозяйства в рамках международных экономических
отношений нескольких государств (например,
система евро) или в рамках мирового глобального
хозяйства.