Пассивные и активные операции коммерческого банка

Пассивные и активные операции коммерческого банка:

 

1. Пассивные  операции коммерческого банка 

 

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

 

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. И именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

 

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

 

1) первичная  эмиссия ценных бумаг коммерческого  банка

 

2) отчисления  от прибыли банка на формирование  или увеличение фондов

 

3) получение  кредитов от других юридических  лиц

 

4) депозитные  операции.

 

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

14

 

 

 

С помощью первых двух форм пассивных операций коммерческого банка создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

 

К пассивным кредитным операциям прежде всего относятся депозитные операции.

 

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.

 

В качестве субъектов пассивных операций могут выступать:

 

государственные предприятия и организации;

 

государственные учреждения;

 

кооперативы;

 

акционерные общества;

 

смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

 

общественные организации и фонды;

 

финансовые и страховые компании;

 

инвестиционные и трастовые компании и фонды;

 

отдельные физические лица и объединения этих лиц;

 

банки и другие кредитные учреждения.

 

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

 

 

По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы: срочные депозиты; депозиты до востребования; сберегательные вклады населения.

 

В сою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока: депозиты со сроком до 3 месяцев; депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев; депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев; депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев; депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

 

К не депозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у Центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

 

В условиях становления банковской системы РФ большинство этих не депозитных источников привлечения ресурсов не получили развитие. Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты Банка России. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в настоящее время большей частью предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются. Только 10 % централизованных кредитов предоставляются банкам на конкурсной основе.

 

Активные операции коммерческого банка:

 

Банковские активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов — земля, здания, принадлежащие банку; текущие — денежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.

 

Сущность кредитных операций заключается в кредитовании фирм и населения. Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть активов банков размещена в кредитные операции.

 

Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким критериям: в зависимости от получателя, целей, сроков, обеспеченности и т.д.

 

Кредитные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: возможность невозврата ссуды, неуплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита.

 

Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных с деятельностью заемщика, предполагает осуществление банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика. Единой системы оценки кредитоспособности заемщика не существует: каждый банк старается использовать оптимальную для него методику анализа кредитоспособности своих клиентов.

 

Характеристика активных и пассивных операций и их виды.

совершаемые коммерческими банками, условно делятся на активные и пассивные.

К активным относятся операции по размещению денежных средств в целях получения дохода: выдача кредитов, инвестирование  собственных средств банков в государственные и корпоративные ценные бумаги и др.

Пассивные операции банков связаны с формированием денежных ресурсов кредитной организации. Такие операции включают размещение эмитированных банком ценных бумаг (акций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций), привлечение средств клиентов во вклады, на расчетные, текущие и другие счета в банке, получение межбанковских кредитов.

По активным операциям банки получают доходы в виде процентов. За пользование привлеченными и заемными ресурсами, формируемыми в порядке осуществления пассивных операций, банки выплачивают проценты своим вкладчикам и кредиторам.

Коммерческие банки осуществляют также комиссионные операции, совершаемые по поручению, от имени и за счет клиентов. Доходы по таким операциям образуются за счет комиссионного вознаграждения, выплачиваемого банку клиентами не в виде процентов, а как плата за услугу. В состав комиссионных операций входит открытие и обслуживание расчетного и других счетов клиентов банка, переводные операции, расчеты посредствам пластиковых карточек, инкассация денежной выручки, купля – продажа по поручениям клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов, иностранной валюты и др.

В соответствии с федеральным законом “О банках и банковской деятельности”

российские коммерческие банки совершают следующие банковские операции:

-привлечение  денежных средств физических  и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный  срок);

-краткосрочное  и долгосрочное кредитование  физических и юридических лиц;

-открытие  и ведение банковских счетов  физических и юридических лиц;

-осуществление  расчетов по поручению физических  и юридических лиц, в том числе  банков – корреспондентов, по  их банковским счетам;

-инкассация  денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-купля –  продажа иностранной валюты в  наличной и безналичной формах;

-привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов;

-лизинговые  операции;

-выдача  банковских гарантий.

Коммерческие банки в соответствии с законодательством вправе осуществлять следующие сделки:

   -выдачу  поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств  в денежной форме;

   -приобретение  права требования от третьих  лиц исполнения обязательств в денежной форме;

-доверительное  управление денежными средствами  и иным имуществом по договору  с физическими и юридическими  лицами;

-осуществление  операций с драгоценными металлами  и драгоценными камнями в соответствии  с законодательством Российской Федерации;

-предоставление  в аренду физическим и юридическим  лицам специальных помещений  или находящихся в них сейфов  для хранения документов и  ценностей;

-оказание  консультационных и информационных  услуг.

Коммерческие банки могут осуществлять иные сделки, разрешенные законодательством Российской Федерации.

Виды

Пассивные операции банков делятся на:

1) депозитные, включая получение межбанковских  кре- дитов;

2) эмиссионные (размещение ценных бумаг банка). Виды депозитов:

Депозит до востребования — такой договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию. Движение средств по этим счетам (поступление и списание) может оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчетными документами. К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банков. Корреспондентские счета, открытые банком в других банках-корреспондентах, называются ГТпо9Т-п-=-аоа7ё (nostro conto — наш счет), и наоборот, корреспондентские счета, открытые банками-корреспондентами в данном банке, называются ёТЭТ-П-гаоаТё (loro conto — их счет).

Срочный вклад (депозит) — такой договор банковского вклада заключается на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока. Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает увеличить или уменьшить сумму вклада, то он должен расторгнуть договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии средств он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью.

Сберегательный вклад совмещает в себе некоторые свойства вклада до востребования и срочного депозита. Сберегательный вклад после первоначального взноса клиента может возрастать или уменьшаться в результате регулярного или нерегулярного внесения определенных сумм или их изъятия. При этом проценты по данному виду вклада выше, чем по вкладам до востребования.

Межбанковские кредиты. Коммерческие банки, имеющие временные излишки ресурсов, стремятся разместить их в других банках-заемщиках С целью получения дохода. Риск при проведении таких операций минимален, так как гарантии возврата таких кредитов выше, чем кредитов в производство. Банк, привлекающий средства другого банка, выполняет пассивную операцию. Банк, размещающий средства в другом банке в целью получения дохода — активную.

Сберегательный (депозитный) сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Сберегательные (депозитные) сертификаты могут быть именными или предъявительскими. Сберегательные сертификаты выдаются физическим лицам, депозитные — юридическим. В случае досрочного предъявления депозитного (сберегательного) сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен другой размер процентов.

Банковский вексель. УСЛОВИЯ эмиссии банковского векселя делают его похожим на депозитный (сберегательный) сертификат, однако, в отличие от последнего, банковский вексель может быть использован его владельцем в качестве платежного средства за товары и услуги, причем новый обладатель векселя также имеет право передать его третьему лицу.

Активные операции — операции по размещению средств С целью получения прибыли. Они делятся на:

1) Ссудные (кредитные).

Расчетные — операции по зачислению и списанию средств СО счетов клиентов.

Кассовые — операции, связанные С движением наличных денежных средств, их приемом и выдачей.

Инвестиционные — операции по инвестированию банком денежных средств в ценные бумаги коммерческих структур, а также размещение в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Отличие инвестиционных операций от кредитных состоит в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиентов.

Фондовые — операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных). К фондовым операциям относятся: 1) операции с векселями (инкассирование, домицилирование, акцепт и пр.); 2) операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные операции — выдача банковской гарантии.