Показатели деятельности банка, используемые для определения рейтинга банка

Аликиной Марии, гр. 404

Самостоятельная работа

«Показатели деятельности банка, используемые для определения рейтинга банка»

Одним из важных факторов в работе банка является его деловая репутация, которая  определяет возможность привлечения  инвестиций, получения межбанковских кредитов и т. п. Средство измерения деловой репутации — рейтинг.

Рейтинг банков (англ. bank rating) - система оценки деятельности банков, основанная на сравнении финансовых показателей работы и данных баланса  разных банков. Критерием сравнения могут быть различные показатели, характеризующие масштаб развития банка и степень надежности банка. Наиболее важными являются:

1. Кредитный портфель банка - остаток задолженности на определенную дату по всем выданным банком кредитам. В него входит задолженность как физических, так и юридических лиц.
2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1 – основной норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации. Это один из наиболее важных показателей надежности банка. Характеризует способность банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам. Минимальное его значение, установленное регулятором – 10%.

Банк России достаточно строго относится к соблюдению кредитными организациями норматива  Н1. Если, например, у банка он становится меньше 2%, ЦБ обязан отозвать у него лицензию.

3. Уставный капитал банка - состоит из суммы вложений его участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов. Это первоначальный ресурс для деятельности кредитной организации. В уставном капитале не может быть заемных средств. Минимальный его размер для вновь регистрируемого банка – 180 млн рублей.
4. Балансовая прибыль – это положительный финансовый результат деятельности кредитной организации за определенный период времени. Основной показатель эффективности работы банка. Из прибыли выплачиваются дивиденды акционерам, она увеличивает капитал банка. Для того, чтобы вычислить финансовый результат кредитной организации, из всех доходов, полученных банком, вычитаются все расходы, которые он осуществил.
5. Пассивы банка - это ресурсная база банка, то, что можно разместить в активы. Таким образом, пассивы кредитной организации состоят из ее собственных средств, увеличенных на величину созданных резервов на возможные потери, и суммы обязательств перед клиентами. К пассивам банка относятся его уставный капитал, эмиссионный доход, прибыль, фонды. Сюда также могут входить кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные от других банков и Банка России, средства клиентов на счетах и депозитах (в том числе вклады населения, предприятий и организаций), выпущенные ценные бумаги и др.
6. Обязательные нормативы ЦБ

Всего ЦБ предписывает соблюдать 9 нормативов. Основными из них принято считать норматив достаточности капитала Н1 (минимум 10%) и нормативы ликвидности Н2 (минимум 15%), Н3 (минимум 50%), Н4 (максимум 120%). Кроме того, банки должны выполнять следующие нормативы:

- Н6 (максимум 25%) – максимальный размер риска на одного заемщика и группу связанных заемщиков;

- Н7 (максимум 800%) – максимальный размер крупных кредитных рисков;

- Н9.1 (максимум 50%) – максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

- Н10.1 (максимум 3%) – совокупная величина риска по инсайдерам банка;

- Н12 (максимум 25%) – норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц

7. Нормативы ликвидности

Банку необходимо соблюдать 3 норматива ликвидности: мгновенной, текущей и долгосрочной.

- Норматив мгновенной ликвидности (Н2) ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение одного календарного дня. Минимальное значение Н2 – 15%.

- Норматив текущей ликвидности (Н3) ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение ближайших 30 дней. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших 30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30 дней. Минимальное значение – 50%.

- Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) ограничивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы. Это отношение активов банка, которые будут реализованы не раньше, чем через год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше чем через год. Максимальное значение – 120%.

8. Активы банка - различные объекты, в которые тот размещает собственные и заемные ресурсы. Сюда могут входить денежные средства, драгоценные металлы и камни, счета в других кредитных организациях и Банке России, вложения в ценные бумаги, в уставные капиталы других компаний, кредитный портфель, имущественные активы (например, здания, земля, оборудование) и др.
9. Капитал (собственные средства) необходим для того, чтобы в случае неожиданных финансовых потерь и даже ожидаемых убытков обеспечить банку исполнение всех обязательств перед кредиторами и акционерами. Состоит из суммы основного и дополнительного капитала за вычетом определенных показателей.
10. Резервы на возможные потери по ссудам - формируются кредитной организацией на случай возможного обесценения ссуды из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств. С помощью формирования резерва банком закладывается риск невозврата. Резерв обеспечивает кредитной организации более стабильные условия финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли, связанной со списанием потерь по ссудам.
11. Баланс банка – одна из основных форм бухгалтерского учета. В нем кредитная организация отражает состояние собственных и привлеченных ресурсов, их источники, а также размещение этих средств.

По данным баланса  осуществляется контроль за формированием  и использованием банковских ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других операций финансового учреждения.

Это еще далеко не все показатели, используемые для  определения рейтинга банка. Таким  образом, можно сделать вывод, о  том рейтинг банка играет немаловажную роль для его развития и эффективности его деятельности.