Понятие и виды валютных операций коммерческих банков

Самыми распространенными  методами страхования валютных рисков являются:

1) хеджирование, т.е. создание  компенсирующей валютной позиции  для каждой рисковой сделки. Иными  словами, происходит компенсация  одного валютного риска — прибыли  или убытков — другим соответствующим риском;

2) валютный своп, который  имеет две разновидности. Первая  напоминает оформление параллельных кредитов, когда две стороны в двух различных странах предоставляют разновеликие кредиты с одинаковыми сроками и способами погашения, но выраженные в различных валютах. Второй вариант — просто соглашение между двумя банками купить или продать валюту по ставке «спот» и обратить сделку в заранее оговоренную дату (в будущем) по определенной ставке «спот». В отличие от параллельных кредитов свопы не включают платеж процентов;

3) взаимный зачет рисков  по активу и пассиву, так  называемый метод «мэтчинг» (matching), где путем вычета поступления  валюты из величины ее оттока  руководство банка имеет возможность  оказать влияние на их размер.

Другие транснациональные (совместные) банки (СБ) используют метод «неттинга» (netting), который выражается в максимальном сокращении валютных сделок путем их укрупнения. Для этой цели координация деятельности всех подразделений банковского учреждения должна быть на высоком уровне.

Хеджирование предусматривает  создание встречных требований и  обязательств в иностранной валюте. Наиболее распространенный вид хеджирования — заключение срочных валютных сделок. Базой для проведения операций «спот», оказывающих исключительное влияние на валютную позицию, служат корреспондентские отношения между банками. Валютные операции «спот» составляют примерно 90% всех валютных сделок.

Главными целями их проведения являются:

• обеспечение потребностей клиентов банка в иностранной валюте;
• перевод средств из одной валюты в другую;
• проведение спекулятивных операций.

Банки используют операции «спот» для поддержания минимально необходимых рабочих остатков в  иностранных банках на счетах «Ностро» для уменьшения излишков в одной  валюте и покрытия потребности в другой валюте. С помощью этого банки регулируют свою валютную позицию в целях избежания образования непокрытых остатков на счетах. Несмотря на короткий срок поставки иностранной валюты, контрагенты несут валютный риск и по этой сделке, так как в условиях «плавающих» валютных курсов курс может измениться за два рабочих дня.

При сделках «спот», день, в который завершаются расчеты  по той или иной валютной сделке, называется «дата валютирования» и  используется как защита от риска. Международные платежи не могут совершаться в воскресенье, праздник или нерабочий день. То есть расчеты должны производиться в рабочий день обеих стран.

В российских банках по каждой иностранной валюте открытая валютная позиция определяется отдельно. С этой целью валютные позиции уполномоченного банка переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату официальным обменным курсам рубля, которые устанавливаются ЦБ РФ. Пассивное сальдо указывается со знаком минус, обозначая короткую открытую валютную позицию; активное сальдо указывается со знаком плюс, обозначая длинную открытую валютную позицию. При этом в случае формирования уставного фонда уполномоченного банка в иностранной валюте при расчете открытой валютной позиции по данной иностранной валюте величина пассивного сальдо увеличивается на соответствующую сумму. Для подсчета открытой валютной позиции в рублях определяется разность между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых валютных позиций в рублях и абсолютной величиной суммы всех коротких открытых валютных позиций в рублях. Суммарная величина всех длинных и суммарная величина всех коротких открытых валютных позиций в иностранных валютах и рублях должны быть равны.

Таким образом, можно прийти к выводу, что существует множество способов управления валютными рисками. Поэтому банк должен иметь эффективную систему контроля за ежедневной деятельностью по управлению рисками валютных операций. Только от конкретной ситуации зависит, каким способом коммерческие банки будут анализировать уровни всех своих рисков, и управлять ими.

 

 

 

Заключение

 

Банки и иные кредитные  учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций, в том числе банками с участием иностранного капитала и банками, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, совершают валютные операции различные по характеру и по срокам проведения. Вся деятельность, которая связана с обращением валюты в банковской системе, регулируется  Федеральный Закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011) «О валютном регулировании и валютном контроле». В этом законе определены основные понятия системы валютного регулирования, а также правила проведения валютных операций. Валютные операции коммерческих банков делятся в основном на два вида: текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

В результате исследования, стало ясно, что в сфере валютных операций необходимо достаточно сильное регулирующее воздействие государства. Такое воздействие осуществляется в основном через центральный банк, который регламентирует деятельность коммерческих банков по их валютным операциям. Валютное регулирование направлено на решение проблемы стабильности валютного курса, сокращения нескольких валютных курсов, легализации валютно-обменных операций на рынке наличной валюты, решения проблемы недостатка валютных средств на всех сегментах валютного рынка.

Валютные риски, которые  обязательно присутствуют при осуществлении  данных видов операций, слишком высоки, и это особенно заметно в условиях нестабильности нашей экономики. Сильная зависимость состояния нашей валютной сферы от колебания доллара, также создает множество проблем. Многие экономисты пытаются найти выход из создавшейся ситуации, но пока существенных изменений не произошло. Существует множество способов управления валютными рисками. Поэтому банк должен иметь эффективную систему контроля за ежедневной деятельностью по управлению рисками валютных операций. Только от конкретной ситуации зависит, каким способом коммерческие банки будут анализировать уровни всех своих рисков, и управлять ими.

Таким образом, как показало исследование, вопросы, связанные с изучением проведения валютных операций, приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Знание в сфере валютных операций позволяет банкам, их клиентам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам их клиентам в освоении международного валютного рынка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

1. Федеральный Закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011) «О валютном регулировании и валютном контроле» // СПС «Консультант плюс».

2. Инструкция Банка  России № 16 от 16.07.93 г. «О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ» с изменениями и дополнениями // СПС «Консультант плюс».

3. Инструкция Банка  России № 7 от 29.06.92 «О порядке  продажи предприятиями, объединениями,  части валютной выручки через уполномоченные банки и проведение операций на внутреннем валютном рынке РФ» // СПС «Консультант плюс».

4. Инструкция Банка  России № 19 от 12.10.93 «О порядке  осуществления валютного контроля  за поступлением в РФ валютной  выручки от экспорта товаров» с дополнениями и разъяснениями к ней // СПС «Консультант плюс».

5. Инструкция ЦБ РФ  № 27 от 27.02.95 г. «О порядке организации  работы обменных пунктов на  территории РФ, совершения и учета  валютно-обменных операций уполномоченными банками» // СПС «Консультант плюс».

6. Письмо Банка России № 44 от 16.08.93 г. «О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ» // СПС «Консультант плюс».

7. Телеграммы № 48 и № 49 Банка России «Об уточнении установленного Банком России порядка открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ».

8. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кромвецкой. - М. : Финансы и статистика, 2003. – 592 с.

9. Белов В. А. Денежные обязательства / В. А. Белов. – М. : ЮрИнфоР, 2001. – 200 с.

10. Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника валютных операций (второе издание). – М. : ЮНИТИ, 2002. – 87 с.

11. Госубович А.Д. Международная торговля валютой. – М. : АО «АРГО», 2000. – 430 с.

12. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М. : ЮНИТИ, 2000.

13. Доронин И.Г. Валютный рынок России. – М. : Финансы, 2000. – 180 с.

14. Деньги. Кредит. Банки / под ред. О.И. Лаврушина. – М. : Финансы и статистика, 1999. – 459 с.

15. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 181 с.

16. Жуков Е. Ф., Максимова Л. М., Печникова А. В. – М. : ЮНИТИ, 2002. – 243, 245 с.

17. Краткова Л. И. Валютные неторговые операции. – М. : Финансы и статистика, 2001.

18. Покровская В. В. Международные коммерческие операции и их регламентация. – М. : ИНФРА-М, 2000.

19. Сапожников Н. В. Валютные операции коммерческих банков.- М., 1999.