Понятие коммерческого банка и его функции

Понятие коммерческого  банка и его функции

Термин «коммерческий  банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки  обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы, поэтому  и банк стал называться коммерческим. В настоящее время термин «коммерческий» утратил первоначальный смысл в названии банка. Он обозначает «деловой» характер, обслуживание всех субъектов хозяйствования, независимо от рода и деятельности.

Подобные коммерческим банкам  учреждения существовали еще в древности. В Древнем Египте банковские операции осуществлялись в 2700 г. до н. э. Сборник законов Хаммурапи доказывает, что уже тогда в Вавилоне и Ассирии форма хранения и ссудные операции регулировались законами. По ссудам начислялись проценты, а хранилищем товаров являются храмы. Однако первый банк в современном понимании как кредитно-расчетный институт возник в Италии в 1407 г. в Генуе, а первыми банкирами были менялы. Поэтому само понятие «банк» происходит от итальянского «банко»(скамья менялы, денежный стол).

Характерной чертой коммерческий банков является их двойная специализация, т.е.работа с субъектами хозяйствования при принятии депозитов частных лиц. Последние позволяют коммерческим банкам финансировать деятельность субъектов хозяйствования, а также финансировать свои инвестиции. Деятельность банковских учреждений очень многообразна, поэтому их сущность оказывается достаточно неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но через них осуществляется финансирование экономики, проводятся страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

Коммерческий банк является самостоятельным субъектом хозяйствования, обладает правами юридического лица, производит и реализует банковский продукт, оказывает различные услуги. Задачи банка мало чем отличаются от простого предприятия, поскольку он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах.

Коммерческий банк является хозрасчетным предприятием. Это означает, что главным в деятельности коммерческого банка является реализация экономических интересов. Поскольку банк работает в основном не на своих, а на чужих ресурсах, занимает не для себя, а для всех субъектов хозяйствования и для всех граждан, то расточительство также пагубно для банка, как и для тех кто занимает у него ресурсы и должен их возвратить.

Банк как предприятие производит свой продукт, имеющий стоимостную форму. Продуктом банка служат платежные средства, входящие вместе с кредитом в денежный оборот. Продуктом банка также выступают определенного рода услуги. К ним относятся как традиционные виды услуг – организация расчетов (в наличной и безналичной форме), вкладов, кредитования, так и нетрадиционные – в виде предоставления гарантий, поручительств, консультаций. Особенность банковских услуг состоит в том, что они имеют не только денежную основу, но и обладают свойством самовозрастающей стоимости. Банк обязан использовать аккумулированные ресурсы и направлять их нуждающимся заемщикам в виде кредита таким образом, чтобы его услуга, так или иначе, содействовала самовозрастанию стоимости, пущенной в оборот посредством банковской деятельности.

Банк является непременным участником биржи. Они могут самостоятельно организовать биржевые операции по торговле ценными бумагами. Но постепенно банк  все больше становится кредитным центром, что дало возможность определять его как вид кредитного учреждения.

Функционирование коммерческого  банка базируется на достижении целей, главная из которых – ведение  прибыльного хозяйствования, достижение возможно большей прибыли. Однако для  коммерческого банка небезразлично, какой ценой достигнута прибыль. Принцип банковской коммерции предполагает получение большей прибыли при наименьших инвестициях.

Поэтому деятельность коммерческого  банка должна строится на выполнении следующих требований:

• дешевле приобрести капитал и услуги (уплатить, возможно, более низкую процентную ставку);
• дороже продать капитал и услуги (получить более высокую процентную ставку);
• снизить риск потерь путем отбора надежных партнеров и получения гарантий, а также разнообразия операция и освоения различных рынков ссудного капитала.
• Изложенная выше стратегия деятельности коммерческого банка может быть выражена следующей схемой:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание операций:1 – приобретение банком капитала (ресурсов) на денежно-финансовом рынке;2 – продажа  банком капитала (ресурсов) различного вида клиентам (заемщикам); 3 – получение банком ссудного процента (П1); 4 – уплата банком процентом за приобретенный капитал на денежно-финансовом рынке (П2).

Из упрощенной модели деятельности коммерческого банка видно, что последний стремится получить как можно больший процентный доход. Однако коммерческие банки могут получать так называемые непроцентные доходы, т.е. доходы не за счет предоставления кредитов. К основным видам деятельности, связанной с получением непроцентных доходов, можно отнести оказание консультационной помощи, предоставление гарантий и поручительств, участие в прибылях, посредничество в размещении ценных бумаг своих клиентов.

Коммерческие банки выполняют  множество различных функций, а  именно:

1.Мобилизация и концентрация свободных денежных ресурсов. О данной функции зависит количество средств, которые путем кредита, а также других активных операций включают в процесс воспроизводства. Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих клиентов, сразу берет на себя ответственность по обеспечению своевременного возврата этих средств. Внесенные в кредитные учреждения денежные суммы приносят вкладчикам доход в виде процента.

2.Предоставление кредита. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности и т.д. Он связан с аккумулированием временно свободных денежных средств и их перераспределением на условиях возвратности, а также с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования.

3.Перераспределение денежных средств. Главный критерий перераспределения ресурсов  – прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора заемщику, при посредстве банков без участия вышестоящих банковских структур, на принципах банковского кредита. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов, соответствующее рыночному типу отношений. Значение данной функции для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска в экономической системе.

4.Денежные расчеты и платежи по хозяйственным сделкам предполагает, что ее реализация занимает значительную часть операционного банковского времени персонала.

5.Выпуск кредитных средств обращения. Банки кредитуют клиентуру не только за счет аккумулированных временно свободных капиталов, но и путем депозитно-чековой эмиссии. Банки сами создают вклады в процессе выдачи ссуды. Открывая кредит, банк зачисляет деньги на вклад с правом выписки чеков в пределах остатка на счете. В этом случае выдача кредита предшествует открытию вклада. На основе вклада возникают чеки, клиенту по его требованию могут быть выплачены наличные деньги.

6.Консультация и предоставление экономической и финансовой информации. Они предоставляют разнообразную коммерческую информацию, иногда конфиденциального характера, в первую очередь хозяйственным органам, связанным с ним общностью интересов.

7.Обмен национальных денежных единиц на иностранные. Она предполагает открытие и ведение счетов в иностранной валюте юридических лиц, резидентов и нерезидентов и т.д., открытие и ведение корреспондентских счетов в иностранных и отечественных банках, осуществление неторговых операций, проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентами банка, совершение сделок купли-продажи иностранных валют, привлечение средств физических лиц во вклады и депозиты в иностранной валюте.

8.Посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании и инвестиционного фонда.

 

Понятие банковского  риска и его воздействие на деятельность банка.

Как и у всякого субъекта хозяйствования, деятельность коммерческого банка  направлена на получение прибыли путем предоставления клиентам банковского продукта. В то же время банковская деятельность всегда была и остается очень рискованной. Поэтому одним из условий эффективного функционирования банковской системы является построение надежной системы управления банковскими рисками. Это обусловлено тем, что наличия риска всегда предполагает возможность понесения коммерческим банком экономических потерь. Поэтому проблеме банковских рисков в деятельности коммерческих банков всегда уделяется самое пристальное внимание.

В процессе своей деятельности банки  сталкиваются с совокупностью различных  видов рисков, отличающихся между  собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка.

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой  операции, только он может быть разных масштабов и по-разному компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться "на плаву". Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

Расходы банка связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчику, платы  за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных учреждений, выделение средств на оплату труда и прочие операционные расходы. Применительно к понятию расходов, риск может, например, проявляться в следующих формах: изменение рыночной ситуации приводит к необходимости повышения процентов, выплачиваемых по вкладам, всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразится на повышении стоимости их приобретения и т.д.

Банки несут также убытки. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит банку серьезными неприятностями.

Риск - вероятность, а точнее угроза потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.

Стремление коммерческого  банка к максимизации прибыли ограничивается возможностью понести убытки (потери). Банковский риск представляет собой стоимостное выражение вероятностного события, приводящего к убыткам (потерям). Практика показывает, что риск тем выше, чем больше возможность получения прибыли. Фактически риски возникают от отклонений действительных данных от оценки настоящего состояния и будущего развития. Связь между доходностью операций банка и его риском в упрощенном виде может быть выражена прямолинейной зависимостью:

 

 

Как видно, банковский риск, не может быть равен нулю, но банк должен всегда определять его объемные характеристики. При этом главным является непревышение определенной величины риска, после которой нарушается прямолинейная зависимость риска и дохода. В данном случае прямая линия приобретает очертание параболы, возникает опасность получить только убытки, а также не выйти из зоны допустимого риска. Характерно, что величина риска увеличивается, если:

• вопреки предполагаемым ожиданиям неожиданно возникают те или иные банковские проблемы;
• перед банком поставлены новые задачи, не соответствующие его пролому опыту;
• менеджеры банка не в состоянии принять необходимые и срочные меры, способные улучшить ситуацию;
• существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства и нормативной базы мешают принятию мер, оптимальных для конкретной ситуации.

Определив риск как угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящей операции, делается вывод о степени его вероятности. Поэтому риск можно с достаточной степенью точности оценить при помощи анализа потерь. Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. Однако оценить эти потери абсолютно не всегда предоставляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующую банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении.