Понятие кредита.
Кредит происходит
от латинского "kreditum" (ссуда,
долг). В то же время "kreditum"
переводится как "верую", "доверяю".
В широком смысле слова: юридической,
экономической точек зрения —
кредит — это сделка, договор
между юридическими или физическими
лицами о займе, или ссуде.
Кредит во многом является
условием и предпосылкой развития
современной экономики и неотъемлемым
элементом экономического роста.
Его используют как крупные
объединения и предприятия, так
и малые торговые, производственные
и другие предприятия. (Приложение
А) Изобретение кредита, вслед за
деньгами, является гениальным открытием
человечества. Благодаря ему уменьшилось
время на удовлетворение личных и хозяйственных
потребностей граждан и предприятий. Граждане,
воспользовавшись кредитом, получают
возможность направить полученные дополнительные
средства на расширение своего дела или
ускорить процесс получения в своё распоряжение
благ, которыми, не будь кредита, они могли
владеть лишь в будущем. Один из партнеров
(ссудодатель, кредитор) предоставляет
другому (ссудополучателю, заемщику) деньги
(иногда имущество) на определенный срок
с условием возврата эквивалентной стоимости,
как правило, с оплатой этой услуги в виде
процента. При кредите появляется договор
займа, или ссуды (понятия займа и ссуды
можно использовать как синонимы). В современных
условиях все ссуды оформляются в виде
денежного кредита, и кредитные отношения
являются частью всех денежных отношений.
Главное, что отличает денежную ссуду
от всех других форм денежных отношений,
— это возвратное движение стоимости.
В кредите находят выражение производственные
отношения, когда хозяйствующие субъекты,
государство, организации или отдельные
граждане передают друг другу стоимость
на условиях возвратности во временное
пользование. Под кредитными отношениями
подразумеваются все денежные отношения,
связанные с предоставлением и возвратом
ссуд, организацией денежных расчетов,
эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием
инвестиций, использованием государственного
кредита, совершением страховых операций
(частично) и т.д. Деньги выступают как
средство платежа всюду, где присутствует
кредит. Даже когда заемщик получает, например,
семенную ссуду, она оформляется в форме
денежного кредита. Следовательно, кредит
— особая форма движения денег. Это категория
рыночная. Рынок должен обслуживаться
особым фондом денежных средств (назовем
его ссудным фондом общества), которые
могут предоставляться экономическим
субъектом на условиях возвратности. Формой
движения ссудного фонда и является кредит.
Кредит обслуживает движение капитала
и постоянное движение разутых общественных
фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве,
производительно используются средства,
высвобождаемые в ходе работы предприятий,
в процессе выполнения государственного
бюджета, а также сбережения отдельных
граждан и ресурсы банков. Как появляются
средства, которые можно использовать
в качестве заемных ресурсов для удовлетворения
нужд товаропроизводителей и государства?
Свободные денежные средства образуются
в процессе хозяйственной деятельности
предприятий. Получив выручку от реализованной
продукции, предприятие постепенно, частями
тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов,
часть полученной прибыли оно тоже использует
не сразу, а спустя некоторое время после
ее поступления. В итоге образуются временно
свободные денежные средства на счетах
предприятий в банках. Временное высвобождение
средств происходит также и в результате
того, что стоимость основных фондов переносится
на произведенные товары по частям и возвращается
к предприятиям в денежной форме. Расходуются
эти средства постепенно, в связи, с чем
образуются свободные денежные ресурсы
в виде неиспользованных амортизационных
фондов. Заработная плата рабочим и служащим
обычно выплачивается два раза в месяц,
а поступление денег за проданную продукцию
происходит чаще, что тоже обеспечивает
на определенные сроки высвобождение
денежных средств. Поступление денежных
средств в бюджет и их расходование не
всегда совпадают во времени, поэтому
на какой-то период образуются свободные
остатки денежных средств.
При рассмотрении вопроса
размера платы за кредит, банки
должны учитывать следующие факторы:
- ставка рефинансирования
ЦБ РФ;
- средняя процентная ставка
привлечения (ставка привлечения
межбанковских кредитов или ставка,
уплачиваемая банком по депозитам
различного вида);
- структура кредитных
ресурсов (чем выше доля привлеченных
средств, тем дороже должен
быть кредит);
- спрос на кредит со
стороны потенциальных заемщиков
(чем меньше спрос, тем дешевле
кредит);
- срок, на который испрашивается
кредит, вид кредита, а точнее
степень его риска для банка
в зависимости от обеспечения;
- стабильность денежного
обращения в стране (чем выше
темп инфляции, тем дороже должна
быть плата за кредит, т.к. у
банка повышается риск потерять
свои ресурсы из-за обесценивания
денег).
Формы кредита
При кредитовании используются
различные формы кредита. В современных
условиях известны следующие формы
кредита, степень развитости, которых
различна.
1. Коммерческий кредит
— самая ранняя форма кредита
— предоставляется покупателю
в товарной форме в виде
отсрочки платежа за проданные
товары. Цель коммерческого кредита
— ускорение движения товаров.
Как правило, данный кредит оформляется
векселем или открытием счета. Коммерческое
кредитование возникает в силу несовпадения
сроков поставки товаров и денежных расчетов
за них. В процессе расчетов возникает
дебиторско-кроди-торская задолженность,
в результате которой покупатели могли
использовать поступившие материальные
ценности до их оплаты, либо поставщики
получали деньги раньше (предоплата) отгрузки
товаров или выполнения работ. Сторонами
кредита выступают предприятия.
2. Банковский кредит - в
отличие от коммерческого кредита
возникает между предприятием, организацией,
населением (заемщиками) с одной стороны,
и банком (кредитором) с другой. Банковский
кредит имеет строго целевой и срочный
характер, направлен на снижение издержек
обращения через систему безналичных
расчетов, перераспределение капитала
и ускорение его концентрации в наиболее
рентабельных сферах экономики.
3. Государственный кредит
— это кредит, при котором государств
о может выступать и в качество
кредитора и в качестве заемщика.
Государство может выдавать кредиты
другим странам, предприятиям
и организациям, регионам. Государство,
размещая свои облигации и
другие ценные бумаги среди
предприятий, организаций и населения,
выступает заемщиком на сумму
эмиссии государственных долговых
обязательств.
Государственные кредиты бывают следующих
видов:
• • внутренние и внешние;
• • краткосрочные, среднесрочные
и долгосрочные;
• • выигрышные, купонные
и процентные.
4. Потребительский кредит
— выступает в виде заемных
средств, предоставленных государством,
банками и предприятиями населению.
Это кредиты работникам предприятия по
продаже товаров с рассрочкой платежа,
ипотечные кредиты на покупку и строительство
жилья, ссуды на покупку автомобилей и
другие подобные потребительские цели.
5. Межбанковский кредит
— кредит, сторонами сделки которого
являются банки; выдается коммерческим
банкам Центральным Банком и
друг другу,
6. Межхозяйственный кредит
— при данном кредите субъектами
кредитных отношений выступают
различные предприятия и организации,
предоставляющие денежные средства
друг другу на условиях возвратности.
Этот кредит возникает при временных финансовых
трудностях, для выполнения совместных
программ и проектов, при оказании финансовой
помощи в других аналогичных случаях
7. Международный кредит -
возникает во внешнеэкономическом
обороте государства и выступает
в формах коммерческого, государственного
и банковского кредитов. Во всех
случаях одной из сторон кредитной
сделки выступает иностранный
субъект — предприятие или государство.
Выяснение функций кредита
имеет большое практическое значение,
поскольку это позволяет использовать
его наиболее эффективно. Кредит выполняет
следующие три основные функции:
1. Распределительную - она
заключается в распределении
на возвратной основе денежных
средств. Она проявляется при
аккумуляции средств, а также
при их размещении. Конкретно
эта функция проявляется в
процессе временного предоставления
средств предприятиям и организациям
для удовлетворения их потребностей
в денежных ресурсах.
2. Эмиссионную – она
заключается в создании кредитных
средств обращения и замещения
наличных денег. Она проявляется
в том, что в процессе кредитования
создаются платежные средства, т.е.
в оборот наряду с деньгами
в наличной форме входят также
деньги в безналичной форме.
3. Контрольную – она
состоит в осуществлении контроля
за эффективностью деятельности
экономических субъектов. Действие
этой функции проявляется в
том, что в хозяйстве, получившем
кредит, осуществляется всесторонний
контроль рублем. Именно на базе
кредитных отношений строится
наблюдение за деятельностью
заемщиков и кредиторов, оценивается
кредитоспособность и платежеспособность
предприятий.