Порядок осуществления денежных расчетов

2.4. Расчеты чеками.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Порядок и условия использования  чеков в платежном обороте  регулируются частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к  оплате.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для  получения платежа считается  предъявлением чека к оплате.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему  способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших  вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного  чека, регулируется законодательством.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются  в банках на внебалансовом счете N 91207 "Бланки строгой отчетности".

Хранение бланков чеков  банками осуществляется в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

Для осуществления безналичных  расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями.

Чеки кредитных организаций  могут использоваться клиентами  кредитной организации, выпускающей  эти чеки, а также в межбанковских  расчетах при наличии корреспондентских  отношений.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для  расчетов через подразделения расчетной  сети Банка России.

Чек должен содержать все  обязательные реквизиты, установленные  частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.

Чек должен содержать:

·   наименование «чек», включенное в текст документа;

·   поручение плательщику  выплатить определенную денежную сумму;

·   наименование плательщика  и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

·   указание валюты платежа;

·   указание даты и  места составления чека;

·   подпись лица, выписавшего  чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе  какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается  как подписанный в месте нахождения чекодателя.

Выписывая денежный чек, необходимо помнить, что:

- сумма чека цифрами  и прописью, а также дата выдачи (месяц прописью) заполняются от  руки чернилами или шариковой  ручкой;

- в реквизите "сумма  цифрами" свободные места впереди  и после суммы рублей должны  быть обязательно прочеркнуты  двумя линиями;

- сумма прописью обязательно  должна начинаться с самого  начала строки. Слово "рублей" должно указываться сразу за  суммой прописью без оставления  свободного места;

- чек подписывается чернилами  или шариковой ручкой;

- подписание чека до  заполнения всех его реквизитов  категорически запрещается;

- поправки в тексте  чека не допускаются;

- одновременно с заполнением  чека заполняются все реквизиты  корешка чека.

В случае, когда сфера  обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться  в межбанковских расчетах на основании  договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о  расчетах чеками в соответствии с  внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими  порядок и условия использования  чеков.

Межбанковское соглашение о  расчетах чеками может предусматривать:

- условия обращения чеков  при осуществлении расчетов;

- порядок открытия и  ведения счетов, на которых учитываются  операции с чеками;

- состав, способы и сроки  передачи информации, связанной  с обращением чеков;

- порядок подкрепления  счетов кредитных организаций  - участников расчетов;

- обязательства и ответственность  кредитных организаций - участников  расчетов;

- порядок изменения и  расторжения соглашения.

Внутрибанковские правила  проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:

- форму чека, перечень  его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека;

- перечень участников  расчетов данными чеками;

- срок предъявления чеков  к оплате;

- условия оплаты чеков;

- ведение расчетов и  состав операций по чекообороту;

- бухгалтерское оформление  операций с чеками;

- порядок архивирования  чеков.

 

 

Заключение.

Современная экономика любого государства представляет собой  широко разветвленную сеть сложных  взаимоотношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств.

Реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные  процессы в экономике обеспечиваются на основе потока денег в наличной и безналичной формах  - денежного  оборота как совокупности за определенный период  всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме  между финансовыми и нефинансовыми  агентами во внутреннем и внешнем  экономических оборотах страны.

В ГК 1964 вопросы, связанные  с осуществлением  наличных и  безналичных расчетов, подробно не регулировались и были предметом  банковских правил. С введением в  действие части второй ГК безналичные  расчеты регулируются банковскими  правилами постольку, поскольку  это предусмотрено в ГК или  ином законе (в первую очередь в  Законе о банках), и в частности, не противоречащей нормам ГК.

 

 

 

 

 

Список литературы.

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации.
2. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 №2 – П). 
3. Грачева Е.Ю., Соколов Э.Д. Финансовое право России. Учебное пособие. М., Юрист, 2001.
4. В.Г.Панскова. Настольная книга финансиста. Практическое руководство для бухгалтеров и финансовых работников по налогам, ценным бумагам, правовой деятельности / М., Международный центр финансово-экономического развития, 1998г.
5. О.И.Лаврушин. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 672с.
6. Т. А. Гусева, М. Н. Дракина, статья «Правовое регулирование безналичных расчетов».