Правовой статус агентов валютного контроля

2. Обе  нормы об ответственности - п. 12 ст. 23 и ст. 25 Федерального закона N 173-ФЗ - носят бланкетный характер, отсылая к соответствующему законодательству  Российской Федерации; но к  какому именно законодательству - в этих статьях не сказано.  В действующем Федеральном законе "О валютном регулировании  и валютном контроле" не содержится  ни составов нарушений валютного  законодательства, ни ответственности  (санкций) за такие правонарушения  в отличие от ранее действовавшего  Закона РФ N 3615-1^15, в котором содержалась ст. 14, устанавливавшая ответственность за конкретные нарушения положений указанного Закона.

Особое  указание в ст. 14 Закона N 3615-1 содержалось  в отношении должностных лиц  резидентов и нерезидентов, а также  физических лиц, которые могли быть привлечены к уголовной, административной и гражданско-правовой ответственности  в соответствии с законодательством  Российской Федерации. Как видим, в  этой части нормы ранее действовавшего Закона N 3615-1 также носили бланкетный характер.

Указанные положения Закона N 3615-1 1992 г. об ответственности  позволили Конституционному Суду Российской Федерации сформулировать понятие  валютного правонарушения. Так, Конституционный  Суд РФ в своем Определении  от 4 марта 1999 г. N 50-О "По жалобе закрытого  акционерного общества "Производственно-коммерческая компания "Пирамида" на нарушение  конституционных прав и свобод пунктом 4 статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и  валютном контроле"¹⁶ указал следующее: "Взыскание на основании пункта 4 статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" сумм штрафов и иных санкций является наказанием за валютное правонарушение, т.е. за предусмотренное законом противоправное виновное деяние, совершенное умышленно или по неосторожности. При наличии валютного правонарушения орган валютного контроля вправе принять решение о взыскании штрафа с юридического лица...".

Согласно  ст. 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" органы и агенты валютного контроля проводят следующие основные виды контрольных  мероприятий¹⁷:

1) проверки  соблюдения резидентами и нерезидентами  актов валютного законодательства  Российской Федерации и актов  органов валютного регулирования;

2) проверки  полноты и достоверности учета  и отчетности по валютным операциям  резидентов и нерезидентов;

3) запрос  и получение документов и информации, которые связаны с проведением  валютных операций, открытием и  ведением счетов. При этом обязательный  срок для представления документов  по запросам органов и агентов  валютного контроля не может  составлять менее семи рабочих  дней со дня подачи запроса.

Вместе  с тем необходимо отметить, что  в результате проведения контрольных  мероприятий органы валютного контроля вправе выдавать предписания об устранении выявленных нарушений, а также применять  установленные законодательством  Российской Федерации меры ответственности  за нарушение актов валютного  законодательства Российской Федерации  и актов органов валютного  регулирования.

Заключение

 

Таким образом, главным нормативно-правовым актом, регулирующим валютные отношения, является Закон РФ "О валютном регулировании  и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ. Закон устанавливает основные принципы проведения операций с валютой РФ и с иностранной валютой на территории РФ, разграничивает полномочия органов власти и определяет функции  банковской системы в валютном регулировании  и валютном управлении валютными  ресурсами.

Валютное  регулирование представляет собой  законодательную форму осуществления  валютной политики государства.

В свою очередь, валютная политика - составная часть  общеэкономической, в том числе  денежно-кредитной, политики государства, направленная на укрепление валютно-финансового  положения страны, поддержание на высоком уровне её платёжеспособности и кредитоспособности, обеспечение  поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическому обороту, приостановку вывоза капитала за границу, привлечение  иностранного капитала, укрепление российского  рубля и т.д.

Юридически  опосредуя реализацию валютной политики, валютное регулирование способствует решению данных задач и является одним из важнейших направлений  финансовой деятельности государства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  использованной литературы

1. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" // "Собрание законодательства РФ", 15.12.2003, N 50, ст. 4859
2. Федеральный закон от 17.05.2007 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О банке развития" // "Парламентская газета", N 70, 25.05.2007
3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ // "Российская газета", N 256, 31.12.2001
4. письмо ФТС России от 24.03.2009 N 18-12/12454 "О направлении обзора правоохранительной деятельности".
5. Закон РФ от 09.10.1992 N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" // "Российская газета", N 240, 04.11.1992 (утратил силу)
6. Определение Конституционного суда Российской Федерации от 4 марта 1999 г. N 50-О "По жалобе закрытого акционерного общества "Производственно-коммерческая компания "Пирамида" на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 4 статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства РФ. 1999. N 21. Ст. 2668.
7. Административная реформа в России: Научно-практ. пособие / Под ред. С.Е. Нарышкина, Т.Я. Хабриевой. М.: Инфра-М, 2006. С. 173 - 174.
8. Гафарова Г.Р. Некоторые особенности осуществления валютного контроля в РФ // "Финансовое право", 2009, N 7.
9. Корняков К.А. Новый этап развития таможенного дела в России // Законодательство и экономика. 2003. N 11 // КонсультантПлюс.
10. Крохина Ю.А. Понятие и содержание валютного права Российской Федерации // Финансовое право. 2010. N 5. С. 10 - 14.
11. Леднева (Тютина) Ю.В. Правовая природа ответственности за нарушения валютного законодательства Российской Федерации // Налоги. 2010. N 3. С. 22 - 26.
12. Молчанова О.В., Яфизов Р.В. Валютный контроль за операциями резидентов // Вестник Астраханского государственного технического университета. - 2008. № 4. С. 114-118.
13. Сапир Ж. Усиление валютного контроля и контроля за капиталом в России // Проблемы прогнозирования. 2000. № 6. С. 105-122.
14. Трошкина Т.Н. Новое в системе органов валютного контроля в Российской Федерации // "Финансовое право", 2007, N 2
15. Трунина Е.В. Таможенные органы как субъекты обеспечения безопасности государства: задачи, приоритетные направления // Современное право. 2010. N 4. С. 77 - 82.
16. Хамаганова Л.Д. Роль органа и агента валютного контроля при проведении валютных операций в России // Известия Иркутской государственной экономической академии. 2008. № 3. С. 97-101.
17. Шохина Э.Х. Валютное законодательство: проблемные аспекты // Внешнеторговое право. 2010. N 2. С. 12 - 17.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

¹ Сапир Ж. Усиление валютного контроля и контроля за капиталом в России // Проблемы прогнозирования. 2000. № 6. С. 105-122.

² Молчанова О.В., Яфизов Р.В. Валютный контроль за операциями резидентов // Вестник Астраханского государственного технического университета. - 2008. № 4. С. 114-118.

³ Трошкина Т.Н. Новое в системе органов валютного контроля в Российской Федерации // "Финансовое право", 2007, N 2

⁴ Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" // "Собрание законодательства РФ", 15.12.2003, N 50, ст. 4859

⁵ Крохина Ю.А. Понятие и содержание валютного права Российской Федерации // Финансовое право. 2010. N 5. С. 10 - 14.

⁶ Хамаганова Л.Д. Роль органа и агента валютного контроля при проведении валютных операций в России // Известия Иркутской государственной экономической академии. 2008. № 3. С. 97-101.

⁷ Федеральный закон от 17.05.2007 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О банке развития" // "Парламентская газета", N 70, 25.05.2007

⁸ Шохина Э.Х. Валютное законодательство: проблемные аспекты // Внешнеторговое право. 2010. N 2. С. 12 - 17.

⁹ Административная реформа в России: Научно-практ. пособие / Под ред. С.Е. Нарышкина, Т.Я. Хабриевой. М.: Инфра-М, 2006. С. 173 - 174.

¹⁰ Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ // "Российская газета", N 256, 31.12.2001

¹¹ Трунина Е.В. Таможенные органы как субъекты обеспечения безопасности государства: задачи, приоритетные направления // Современное право. 2010. N 4. С. 77 - 82.

¹² См.: Корняков К.А. Новый этап развития таможенного дела в России // Законодательство и экономика. 2003. N 11 // КонсультантПлюс.

¹³ См.: письмо ФТС России от 24.03.2009 N 18-12/12454 "О направлении обзора правоохранительной деятельности".

¹⁴ Леднева (Тютина) Ю.В. Правовая природа ответственности за нарушения валютного законодательства Российской Федерации // Налоги. 2010. N 3. С. 22 - 26.

¹⁵ Закон РФ от 09.10.1992 N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" // "Российская газета", N 240, 04.11.1992

¹⁶ Определение Конституционного суда Российской Федерации от 4 марта 1999 г. N 50-О "По жалобе закрытого акционерного общества "Производственно-коммерческая компания "Пирамида" на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 4 статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства РФ. 1999. N 21. Ст. 2668.

¹⁷ Гафарова Г.Р. Некоторые особенности осуществления валютного контроля в РФ // "Финансовое право", 2009, N 7.