Процент за кредит и его роль в реализации кредитной политики.

 

                          3  Методы  регулирования процентных ставок со стороны  государства и  банков

 

          Совокупность  мероприятий по регулированию  экономических  отношений посредством  управления процентными ставками  называется процентной политикой. Процентная политика коммерческих банков направлена на максимизацию чистого  процентного дохода от банковских операций, страхование кредитного риска и  управление ликвидностью баланса банка. При помощи процентной политики банк решает следующие задачи: ставит  цели, на реализацию которых направлено проведение процентной политики;

       устанавливает  максимальные и минимальные процентные  ставки по банковским операциям, а также  основные принципы  и критерии их дифференциации, дает определение штрафных и  льготных процентных ставок;

       устанавливает  инструментарий, применяемый для  ограничения процентного риска.

         Дифференциация  процентных ставок определяется  прежде всего уровнем риска  кредитной  сделки и зависит  от категории  качества кредита, наличия обеспечения  и срока кредитования. От категории  качества кредита зависит степень  риска, присущего кредиту. В настоящее  время ссудный портфель банка  подразделяется на пять категорий качества в зависимости от финансового  положения заемщика и качества обслуживания им долга. С учетом такого деления  происходит и дифференциация процентных ставок по категории качества при  предоставлении кредита. Например, процентной политикой банка может быть определено, что кредиты 1 категории качества предоставляются по ставкам не ниже ставки рефинансирования, ставки по кредитам 2 категории качества возрастают на 1 процентный пункт.

          Для  участников кредитных  операций  большое значение имеет  влияние  на уровень ставки процента рыночных сил и государственного регулирования. Государство корректирует уровень ставки процента в первую очередь из-за того, чтобы обеспечить приоритетное развитие отдельных отраслей экономики. Например, льготные условия кредитования экспортных отраслей наряду с налоговыми льготами позволяют компенсировать отставание национальных компаний от иностранных конкурентов на внешнем рынке и тем самым сокращать дефицит торгового баланса. Другая цель регулирования ставок процента заключается в создании одинаковых условий для участников национальной кредитной системы.

           Важным  фактором, определяющим стоимость  привлекаемых и размещаемых на  кредитном рынке  ресурсов, является  процентная политика центрального  банка. Большинство центральных  банков проводят свою денежно-кредитную  политику на основе регулирования процентных ставок, т.е. определяет цену денег в  экономике.

           Устанавливаемая  центральным  банком ставка платы  за ресурсы наряду с нормой  обязательного резервов и условиями  выпуска и обращения  государственных ценных бумаг постепенно является эффективным средством  управления коммерческими банками. Не прибегая к прямому регулированию  процентной политики последних, центральный  банк определяет единство процентной политики в масштабах хозяйства, стимулируя повышение или понижение  процентных ставок. В большинстве  стран к числу официальных  ставок, с помощью которых осуществляется регулирование денежного и кредитного рынков в стране, относится учетная  ставка или ставка рефинансирования. Этот показатель у всех на слуху, мы часто слышим о нем из новостей СМИ о кредитно-денежной политике; бухгалтеры и налоговики применяют  его при расчете штрафов и  пеней. Учетный процент - это официальная  ставка кредитования коммерческих банков со стороны центрального банка. Учетный  процент является одним из основных инструментов, с помощью которого центральные банки разных стран  регулируют объемы денежной массы в  обращении, темпы инфляции, состояние  платежного баланса и валютный курс. Рефинансирование коммерческих банков может проводиться либо путем  прямого краткосрочного кредитования, либо посредством переучета коммерческих векселей. Понижение официальной  процентной ставки приводит к удешевлению  кредитных ресурсов и увеличению предложения на рынке, напротив, ее повышение - к сжатию денежной масс, замедлению темпов инфляции, но в тоже время - к сокращению объема инвестиций. Изменение ставки рефинансирования сигнализирует об изменениях в денежно-кредитной политике Центробанка в зависимости от уровня инфляции. Политика воздействия на денежную массу путем регулирования этих ставок получила название учетной (или дисконтной) политики. Основным объектом, на который воздействует процентная политика центрального банка, во всех развитых странах являются краткосрочные кредиты. Однако посредством регулирования учетной ставки центральные банки воздействуют не только на состояние денежного, но и финансового рынка. Так рост учетной ставки влечет за собой повышение ставок по кредитам и депозитам на денежном рынке, что в свою очередь влияет на уменьшение спроса на ценные бумаги и увеличение их предложение.

       Банк России также  начинает проводить более активную процентную политику. Так, в начале 2006 г. для изъятия избыточной ликвидности  Банк России несколько раз повышал  ставки по депозитам коммерческих банков в Центральном банке. Но не смотря на усиление внимания к процентной политике, ее влияние на состояние  денежной сферы в ближайшее время  будет оставаться все еще ограниченным. Как считает заместитель Председателя Банка России А.В. Улюкаев, механизм создания денег Банком России характеризуется  тем, что рубли поступают в  банковскую систему в основном в  результате покупки иностранной  валюты. Большой приток ликвидности  в экономику делает спрос коммерческих банков на кредиты Центрального банка  незначительным.

       Несоответствие рекламируемых  и реальных ставок по потребительским  кредитам подтолкнуло Федеральную  антимонопольную службу разработать  совместно с Центральным банком рекомендации для банков, касающиеся предоставления информации по потребительским  кредитам

      Теперь Центральный  банк следит за тем, чтобы банки давали потребителям достоверную и полную информацию об условиях предоставления, использования и возврата потребительского кредита, в частности о расходах должника, состоящих из годовых процентов  и дополнительных расходов, включающих в себя все виды платежей кредитной организации и третьим лицам (например, страховым организациям, оценщикам и почтовым службам), и т.д.

        На сегодня денежный рынок России подвержен действию многочисленных исторических дисбалансов  и перекосов, искажающих равновесие денежной системы и ее участников по классической модели. Механизмы  функционирования денежного рынка  нуждаются в корректировке в  среднесрочном периоде взаимными  усилиями регулятора, законодателей  и банковского сообщества.

       Развитие  рынка ценных бумаг в нашей  стране уже может рассматриваться  как один из факторов, влияющих на уровень  ссудного процента. Если до 2000 года в  России практически не было организованного  рынка корпоративных долговых обязательств как альтернативы банковскому кредитованию, то в последнее время все больше эмитентов выходят на рынок. Постепенно складывается и рынок вторичного обращения корпоративных облигаций, растет их ликвидность. То есть расширяется  число долговых инструментов, принятых рынком, и одновременно увеличивается  доступность операций по купле-продаже  ценных бумаг для инвесторов.

       Увеличение  объемов привлечения ресурсов международных  рынков капиталов положительно сказывается  на динамике движения рыночных процентных ставок. Вывод ценных бумаг российских предприятий на зарубежные финансовые рынки, усиление присутствия нерезидентов на российском рынке долговых обязательств, расширение прямых контактов российских предприятий и банков с зарубежными  финансовыми институтами стимулирует  увеличение объемов предложения  кредитных ресурсов и, следовательно, снижение процентных ставок.

       На  сегодняшний день некоторые российские банки пытаются использовать понятие  эффективной (реальной) годовой ставки. Но, к сожалению, в нашем законодательстве понятия эффективной ставки нет, как нет и единой методики ее определения. Кстати говоря, введение понятия эффективной  ставки у нас даже не предвидится. Федеральная антимонопольная служба и Центральный банк настоятельно рекомендуют банкам сообщать подробный  график платежей и указывать все  комиссии до заключения договора. Правда, выполняя данное требование, большинство банков предоставляет график платежей непосредственно при заключении кредитного договора - когда потребитель, чаще всего, уже не может отказаться от его подписания (так как в это время уже принято решение о покупке какого-либо товара и надо платить за него деньги).

     Федеральный закон "О  банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 регулирует процентные ставки и комиссию банков. В статье 29 говорится:

     «Процентные ставки  по кредитам, вкладам (депозитам) и  комиссионное вознаграждение по  операциям устанавливаются  кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено  федеральным законом.

     Кредитная организация  не имеет права в одностороннем  порядке изменять процентные  ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и  сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением  случаев, предусмотренных федеральным  законом или договором с клиентом.

     По договору банковского  вклада (депозита), внесенного гражданином  на условиях его выдачи по  истечении  определенного срока  либо по наступлении  предусмотренных договором обстоятельств, банком не может быть односторонне сокращен срок действия этого договора, уменьшен размер процентов, увеличено  или установлено комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом» (часть третья введена Федеральным  законом от 02.11.2007 N 248-ФЗ).

     «Гражданский  кодекс  РФ» (ГК РФ) №14-ФЗ. Часть 2 в ред. ФЗ  от 25.122008 г., Федеральный закон  от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке  Российской Федерации» также регулируют вопрос банковской процентной ставки.

 

                                 4    Практическая  часть

 

          Анализ  расчета процентов  по вкладам  на примере  Банка «Х»

 О том, насколько выгоден  тот или  иной банковский вклад, судят не только по процентной ставке, но и по способу  начисления процентов. В банковской практике используются простые и  сложные проценты.

        С простыми  процентами все более или менее  понятно: проценты начисляются один  раз в конце срока вклада. В  банковских договорах процентная ставка указывается за год. Для других периодов (например, месяца) нужно перевести срок вклада в дни использовать для расчета простых процентов следующую формулу:

     Fv = Sv * ( 1 + R * (Td / Ty) ), где

Fv — итоговая сумма;

Sv — начальная сумма;

R — годовая процентная ставка;

Td — срок вклада в днях;

Ty — количество дней в году.

     Рассчитаем  вклад 10000 на 1 год, под 12% годовых.

     Fv=10000*(1+0.12*(366/366)=11200

     11020-10000=1120

     Сложные проценты  — это такой вариант, при котором происходит капитализация процентов, т.е. их причисление к сумме вклада и последующий расчет дохода не от первоначальной, а от накопленной суммы вклада. Использование сложных процентов аналогично ситуации, при которой вкладчик по окончании определенного периода снимает со счета все средства (вклад плюс накопленные проценты), а затем делает новый вклад на всю полученную сумму. Капитализация происходит не постоянно, а с некоторой периодичностью. Как правило, такие периоды равны и чаще всего банки используют месяц, квартал или год.

     Для расчета сложных  процентов используется следующая  формула:

     Fv = Sv * ( 1 + (R / Ny) )Nd, где

Fv — итоговая сумма;

Sv — начальная сумма;

R — годовая процентная ставка;

Ny — количество периодов капитализации в году;

Nd — количество периодов капитализации  за весь период вклада.

     Для наглядности рассмотрим  вклад в 10 000 рублей под 12 процентов  годовых  сроком на 1 год, но будет  происходить  ежемесячная капитализация  процентов. 

Общая сумма: 10 000 * (1 + 0,12 / 12)12 = 11 268,25 руб. 

Итоговый доход: 11 268,25 - 10 000 = 1 268,25 руб. 

При вкладе с простыми процентами эта сумма (то есть прибыль вкладчика) составляет лишь 1 120 руб.

     В договоре банковского  вклада формулировки «простые  проценты» или «сложные проценты» не используются. В этом документе отмечается, когда происходит начисление процентов. Для банковского  вклада с простыми процентами используется формулировка «проценты начисляются  в конце срока». Если же используется капитализация процентов, указывается, что начисление процентов происходит ежедневно, ежемесячно, ежеквартально  или ежегодно.

 

     Анализ  расчета процентов  потребительскому кредиту на  примере банка «Х»

       Пусть на протяжении 1 года погашается кредит в  размере 8 000 рублей под 9% годовых. Платежи производятся аннуитетами (одинаковые). Требуется описать схему погашения: что с каждым платежом относится к долгу, а что идет как начисление процентов по кредиту.

     Сначала посчитаем  в Excel аннуитет:

ПЛТ (9%/12;12;-8000) = 699,61

 Поскольку проценты начисляются  каждый месяц, то и переводятся  они из годовых в месячные: делим годовую ставку на 12 (в  данном примере для простоты  все месяцы считаются одинаковыми  по продолжительности, в реальном  же кредитовании при начислении процентов учитывается фактическое число дней в году и в месяце). 

 При первом платеже проценты  начисляются на изначальную сумму  долга 8 000 рублей:

8000 х 0,09/12=60 рублей.

     Тогда выплата по  основному долгу за первый  месяц равна разности между  аннуитетом и начисленными процентами: 699,61 – 60 = 639,61 рублей.

     Теперь  второй месяц. Долг стал меньше на 639,61 рублей  и составляет:

8000 – 639,61 = 7360,39 рублей.

Это ссудная задолженность по кредиту на момент второго платежа. А дальше повторяем процедуру, начисляя проценты уже на эти 7 360,39 рублей. Потом вычитаем из постоянного аннуитета посчитанные проценты и получаем погашение долга во втором месяце, и т.д.

     График  погашения  кредита удобно представить в  виде таблицы:

 

месяцы остаток по долгу выплаты долга выплаты % аннуитет 1 8000,00 639,61 60,00 699,61 2 7360,39 644,41 55,20 699,61 3 6715,98 649,24 50,37 699,61 4 6066,74 654,11 45,50 699,61 5 5412,63 659,02 40,59 699,61 6 4753,61 663,96 35,65 699,61 7 4089,65 668,94 30,67 699,61 8 3420,71 673,96 25,66 699,61 9 2746,75 679,01 20,60 699,61 10 2067,74 684,10 15,51 699,61 11 1383,64 689,23 10,38 699,61 12 694,40 694,40 5,21 699,61