Расчетные операции коммерческих банков

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Июня 2014 в 22:51, контрольная работа

Описание работы

Одновременно доходы банков от проведения расчетных операций составляют существенную долю общего дохода банка. Расчетное обслуживание клиентов способствует концентрации денежных ресурсов в банках и создает возможность использования этих средств в качестве источника кредитования, поэтому банка заинтересованы в рациональной организации платежного оборота.
Широкому применению безналичных расчетов способствует не только разветленная банковская сеть, а такэе заинтересованность государства в их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Все это обуславливает актуальность данной темы и необходимость ее изучения. Целью написания данной работы является изучение теоретического аспекта организации расчетов в комерческих банках.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………..……….....…3

ГЛАВА 1. СОВРЕМЕННАЯ КОНЦЕПЦИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ИХ СУЩНОСТЬ
1.1. Сущность расчетных отношений, принцип их организации в народном хозяйстве ………………………………………………………………………..5
1.2. Организация безналичных расчетов в коммерческих банках...........…10

ГЛАВА 2. ПЛАТЕЖНЫЕ СИСТЕМЫ И ИХ УЧАСТИЕ В РАСЧЕТАХ….17

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………19

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ….........................................….19

Файлы: 1 файл

ДКБ Расчетные операции ком. банков.docx

— 43.01 Кб (Скачать файл)

Значение расчетов платежными поручениями состоит в том, что не требуется  больших  затрат  на  их  проведение,  высокая  скорость совершения  платежей  и  возможность  для  плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров. Именно поэтому на них приходится основная доля расчетов в хозяйственных процессах.

Сфера применения аккредитивной формы расчетов недостаточно широка, ее удельный вес в структуре форм безналичных расчетов невелик.

Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк – банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет «Аккредитивы».

В соответствии с Положением о безналичных расчетах в нашей стране могут открываться следующие виды аккредитивов:

    • покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);
    • отзывные или безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляет ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Каждый аккредитив должен быть отзывным или безотзывным. При отсутствии такого определения аккредитив считается отзывным.

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, при несоблюдении условий, предусмотренных договором, досрочном отказе банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву).

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован.

Безусловное преимущество аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа.

Вместе с тем этой форме расчетов присущ ряд существенных недостатков (которые и предопределили ограниченную сферу ее применения).

Так, средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива, так как он резервирует свои средства для оплаты счетов поставщика до отгрузки продукции или оказания услуг.

Кроме того, замедляется товарооборот, так как поставщик  до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).[6]

 

Чек удобен для расчетов в случаях, когда:

    • плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик – передавать товар до получения гарантии платежа;
    • продавец заранее не известен.

Чек служит ценной бумагой.

Для расчетов чеками клиенту выдается лимитированная чековая книжка.

Для получения чековой книжки предприятия представляют в обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует средства заявителя на отдельном счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте предполагают следующее: приобретая товар или получая услуги, предприятие (через полномочного представителя) выписывает расчетный чек и передает его поставщику-получателю средств.

Далее чеки, поступившие в платеж, как правило, сдаются чекодержателем в банк на следующий день со дня выписки.

После проверки правильности реквизитов чеков и соблюдения сроков их действия банк зачисляет сумму, указанную в чеке, на счет получателя денежных средств, списав ее со счета, на котором депонированы средства, или с расчетного или ссудного счетов (если книжка выдана под гарантию банка).

При расчетах чеками из чековых книжек с депонированием средств гарантируется платеж поставщику, но средства отвлекаются из хозяйственного оборота плательщика на достаточно длительный срок.

Расчеты по инкассо – это операция получения банком платежа по поручению и за счет клиента на основании платежных требований и инкассовых поручений.

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) плательщику через обслуживающий его банк (банк-эмитент). Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя и обязательство доставить их в исполняющий банк.

Платежное требование — это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом (согласием) и без акцепта (без согласия) плательщика. Всю полноту ответственности за обоснованность выставления платежного требования на безакцептное списание денежных средств несет получатель средств.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются в следующих случаях, когда:

  • бесспорный порядок взыскания средств установлен законодательством;
  • для взыскания по исполнительным документам;
  • в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

В расчетах хозяйствующих субъектов могут использоваться векселя, применение которых регламентируется особой правовой базой и имеет специфические особенности, присущие только данному способу расчетов.

Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе денежной суммы.

Расчетные операции банков предусматривают инкассирование векселей, т.е. выполнение банками поручений векселедержателей по получению платежей по векселям.

Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность за предъявление векселя в срок плательщику и получение причитающегося по нему платежа.

Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения. В случае неоплаты вексель должен быть предъявлен к протесту. Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ от платежа по векселю.

Хотя банки не имеют права определять конкретные формы расчетов для своих клиентов, они могут консультировать по вопросам выбора наиболее эффективных форм расчетов для максимального их ускорения, упрощения документооборота, исключения встречного перераспределения средств между контрагентами.

Выбор формы расчетов в основном определяется:

  • характером хозяйственных связей между контрагентами;
  • особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;
  • местонахождением сторон сделки;
  • способом транспортировки грузов;
  • финансовым положением юридических лиц.

Например, одногородние расчеты и иногородние расчеты за принятые по приемо-сдаточным документам товарно-материальные ценности или в случаях, когда длительность транспортировки последних не превышает одних суток, оформляются платежными поручениями или чеками из расчетных чековых книжек. Равномерные, постоянные поставки товарно-материальных ценностей и оказание услуг предопределяют возможность применения расчетов плановыми платежами. Аккредитивная форма расчетов определяется специальным договором сторон, особыми условиями поставки или вводится как санкция к неаккуратному покупателю за систематическую задержку платежей.

 

ГЛАВА 2. ПЛАТЕЖНЫЕ СИСТЕМЫ И ИХ УЧАСТИЕ В РАСЧЕТАХ

 

 

Основа банковских систем − межбанковские расчеты. Они строятся на основе системы межфилиалъных оборотов (МФО). Указывая этот номер на каждом платежном документе, учреждение банка способствовало быстрому проведению расчетов. МФО должны были осуществляться так, чтобы обеспечить сохранность средств, не допускать ошибки, несанкционированного доступа к движению документов, предотвращать засылку денег не по адресу. Поэтому в системе МФО каждая начальная операция дублировалась ответной.

С созданием коммерческих банков возникла необходимость дополнить межбанковские расчеты еще одним элементом − расчетами по корреспондентским счетам, открываемым каждому коммерческому банку. Центральный банк на местах представлен центральными операционными управлениями, отделениями и расчетно-кассовыми центрами, в которых и открываются корреспондентские счета коммерческим банкам.

Организации для получения денег с покупателей за продаваемый товар должны в платежных документах указать номер корсчета своего банка.

Банк может осуществлять взаимозачеты через учреждения ЦБ РФ с другими банками обычно только в пределах имеющегося остатка свободных средств. Некоторые банки, не имея таких средств, не могут своевременно переводить деньги по поручениям своих клиентов. Банки могут пользоваться для проведения расчетов кредитами, выдаваемыми ЦБ РФ для покрытия дебетового сальдо по корсчету (овердрафт).

Коммерческие банки имеют также право открывать корреспондентские счета в других коммерческих банках и могут осуществлять по ним как свои операции, так и операции клиентов.

Безналичные расчеты через сеть ЦБ РФ. Расчетно-кассовых центрах −  отделения ЦБ РФ, являющиеся посредниками в платежах и кредитах между коммерческими банками. Основная функция РКЦ − проведение расчетов между учреждениями разных банков с необходимым ведением корсчетов.

Вместе с тем РКЦ занимаются и эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями: кредитованием коммерческих банков, кассовым исполнением бюджетов различных органов власти, финансированием государственных капитальных вложений за счет бюджетных ассигнований, операциями с ценными бумагами и операциями неторгового характера в иностранной валюте.

Большая часть операций РКЦ связана с обслуживанием клиентов коммерческими банками. Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков − это осуществление их строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах.

При недостаточности средств на счете банка для производства платежей ЦБ РФ может оплатить претензии к счету этого банка за счет своего кредита (овердрафта), но по высокой процентной ставке.

Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное возмещение ими ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности.

Такая организация межбанковских расчетов предполагает высокую ответственность каждого коммерческого банка за бесперебойность расчетов с другими банками корреспондентами ЦБ РФ. Посредничество в платежах между банками позволяет контролировать и регулировать денежный оборот в стране.

Информация о работе Расчетные операции коммерческих банков