Регулирование деятельности банков России

 

Экономические нормативы являются одним из методов регулирования и надзора за функционированием банков. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций их устанавливает Банк России. Согласно ст. 62 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:

1) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;

2) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

3) максимальный размер крупных кредитных рисков;

4) нормативы ликвидности кредитной организации;

5) нормативы достаточности собственных средств (капитала);

6) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

7) минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

8) нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

9) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).[5]

Одна из основных задач  нормативов – лимитирование кредитной экспансии коммерческих банков, что при излишнем ограничении может вызвать нехватку денег в экономике.

Обязательные экономические  нормативы имеют денежно-кредитную  экономическую сущность.

В настоящее время  Инструкция ЦБ РФ от 3 декабря 2012 г. №139-И «Об обязательных нормативах банков» в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

Настоящая Инструкция устанавливает  числовые значения и методику расчета  следующих обязательных нормативов банков:

1. достаточности собственных средств (капитала);
2. ликвидности;
3. максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
4. максимального размера крупных кредитных рисков;
5. максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
6. совокупной величины риска по инсайдерам банка;
7. использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.[1]

Норматив достаточности  собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности  банка и определяет требования по минимальной величине собственных  средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:

• величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
• величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
• величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам;
• величина операционного риска;
• величина рыночного риска.

Минимально  допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в размере 10 процентов.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности  обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с  использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности  банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение  одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы  высоколиквидных активов банка  к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в  размере 15 процентов.

Норматив текущей ликвидности  банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение  ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в  размере 50 процентов.

Норматив долгосрочной ликвидности  банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определяемую в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в  размере 120 процентов.

Норматив максимального размера  риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в  размере 25 процентов.

Норматив максимального  размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных  кредитных рисков и размера собственных  средств (капитала) банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается  в размере 800 процентов.

Норматив максимального  размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается  в размере 50 процентов.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении  всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к  инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3 процентов.

Норматив использования  собственных средств (капитала) банка  для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25 процентов.

Вышеперечисленные нормативы  рассчитываются по специальным формулам, установленным настоящей Инструкцией.

Банки обязаны соблюдать  установленные обязательные нормативы  ежедневно.[1]

Нарушение банком числового  значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива.

Действующие нормы предусматривают  систему мер ответственности  за нарушение банковского законодательства. Основу нормативных актов, устанавливающих ответственность кредитных организаций, составляют Кодекс РФ об административных правонарушениях и Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Нарушение кредитной  организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований охватывается составом административного правонарушения, предусмотренным ч. 2 ст. 15.26 КоАП РФ «Нарушение кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований». Нарушение кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований – влечет предупреждение или наложение административного штрафа в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей. Действия, предусмотренные частью 2 настоящей статьи, если они создают реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), – влекут наложение административного штрафа в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.[2]

Статья 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»  определяет кредитную организацию как юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Закон предусматривает два вида кредитных организаций: банк и небанковская кредитная организация.

Банк – как кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Небанковская кредитная  организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. К ним относятся расчетные (клиринговые) центры, ломбарды, кредитные товарищества и союзы и др.[4]

Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без  регистрации или без специального разрешения (лицензии), если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, образует состав преступления, предусмотренный ст. 172 Уголовного кодекса РФ.[3]

Таким образом, экономические нормативы предполагают определенные пропорции между активами и пассивами коммерческого банка. Их соблюдение призвано обеспечить оптимальные отношения между привлеченными и размещенными ресурсами с тем, чтобы обеспечивать соответствующий уровень ликвидности банка. Ликвидность коммерческого банка — это его возможность своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами. Это в свою очередь определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств, размещаемых по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

 

Список использованной литературы

 

1. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» 
   от 3 декабря 2012г. № 139-И.
2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001г. № 195-ФЗ (с изменениями от 30 декабря 2012г.).
3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996г. № 63-ФЗ (с изменениями от 30 декабря 2012г.).
4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990г. №395-1 (с изменениями от 29 декабря 2012г.)
5. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ (с изменениями от 29 декабря 2012г.).