Риски в деятельности казахстанских банков

Содержание

Введение                                                                                                2

 

1. Теоретические подходы к понятию банковских рисков         3

         1.1 Классификация банковских рисков                                      3

     2. Нормативно-правовое обеспечение банковских рисков           6     

     3. Казахстанский опыт использования банковских рисков           9

Заключение                                                                                             13

Список использованных источников                                                   14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Тема реферата «Риски в деятельности казахстанских банков», актуальность выбранной мною темы состоит в том, что риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений, поэтому изучение теории риска в банковской деятельности требует особого внимания.

Для того чтобы сформировать систему эффективного управления рисками  необходимо наличие подготовленных специалистов в области риск-менеджмента банковской сферы деятельности. Наличие такого огромного количества разновидностей рисков, которые для каждого отдельного банка – свои, обуславливает необходимость их анализа, учета и управления. При этом огромную роль имеет умение менеджера распознавать, определять, минимизировать и устранять риски, возникающие в процессе деятельности любой организации в данном масштабе функционирования, что и определяет актуальность выбранной темы.

На сегодняшний день нет  однозначного понимания сущности риска. Обращает на себя внимание тот факт, что понятие риска используется, в целом ряде наук. В каждом случае исследование риска основывается на предмете изучения данной науки и, естественно, опирается на собственные подходы  и методы.

Риск в банковской деятельности естественным образом связан с менеджментом, со всеми его функциями – планированием, организацией, оперативным управлением, использованием персонала, экономическим  контролем. Каждая из этих функций связана  с определенной мерой риска и  требует создания адаптивной к нему системой функционирования. То есть необходим  и особый менеджмент риска, или специфическая  система управления, основывающаяся на познании экономической сущности риска, разработке и реализации стратегии  отношения к нему, исходя из специфики  банковской деятельности.

 

 

 

 

1. Теоретические  подходы к понятию банковских  рисков. Зарубежный опыт

1.1 Классификация  банковских рисков

Под классификацией понимают систему соподчиненных понятий  какой-либо области знания или деятельности человека, используемую как средство для установления связей между этими  понятиями. Таким образом, классификация  рисков означает систематизацию множества  рисков на основании каких-либо признаков  и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в общие понятия. Научно обоснованная классификация  риска содействует четкому определению  места каждого риска в общей  системе и создаст потенциальные  возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов  управления рисками. Контроль над рисками  занимает исключительно важное место  в банковском деле. Любое управленческое решение в банковской деятельности является рисковым, трудно предсказуемым  и определяемым, так как финансовая сфера очень чувствительна не только к различным социально-экономическим  факторам, но и к политическим. Малейшая нестабильность в обществе весьма болезненно сказывается на состоянии и динамике всех сегментов финансового рынка. А поскольку макроэкономические показатели трудно прогнозируемы, избежать полностью риска при принятии управленческих решений просто невозможно.

Поэтому главная задача управления банковскими рисками состоит  в том, чтобы правильно оценивать  возможность риска при проведении той или иной операции и свести его до минимального уровня.

Принятие на себя рисков за соответствующее вознаграждение традиционно относится к сфере  деятельности банков. Анализ, оценка и  управление разнообразными рисками  являются важной составной частью управленческой деятельности кредитных институтов. Отсюда и необходимость эффективного менеджмента, который отвечал бы требованиям быстро развивающихся  национальных и международных финансовых рынков.

Важнейшая задача банковского  менеджмента заключается в том, чтобы в рамках конкретной финансово-хозяйственной  системы найти оптимальное соотношение  между прибылью, риском и ликвидностью.

Всю совокупность наиболее важных рисков можно распределить на пять категорий: кредитный риск (риск неплатежа по ссудам); риск ликвидности; риск, связанный с изменением процентных ставок; рыночный риск, риск неплатежеспособности (или банкротства).

Суть кредитного риска  состоит в том, что всякий раз, когда банк приобретает доходный актив в виде ссуды, он принимает  на себя риск того, что заемщик может  оказаться неплатежеспособным, т.е. не сможет вовремя погасить основную сумму задолженности и проценты по ней. Принято разделять активы по степени риска.

Кредитный риск – это  потенциальное изменение чистого  дохода и рыночной стоимости акции  в результате не возврата ссуды. На движение денежных средств, которые  могут быть использованы для обслуживания задолженности, влияют как общеэкономические  условия, так и внутренняя среда  в банке. Аналогичным образом  на способность частного лица расплачиваться по долгам влияют степень занятости, величина собственного капитала и т.д. По этой причине при каждом случае обращения за ссудой банк проводит кредитный анализ, выявляющий способность  заемщика вовремя расплатиться. Инвестиционные ценные бумаги несут в себе меньшую  долю риска, поскольку заемщиками являются правительственные и местные  органы власти.

Риск ликвидности состоит  в возможности возникновения  дефицита денег для того, чтобы  обеспечить возврат депозитов, выдачу кредитов. Другими словами, риск ликвидности  – это изменение чистого дохода и рыночной стоимости акций, вызванное  затруднениями банка получить наличные денежные средства по умеренной цене, либо путем продажи активов, либо путем новых заимствований. Риск ликвидности может быть очень  высок, если банк не спрогнозирует возрастание  спроса на новые ссуды или массовый отток средств со счетов.

Процентный риск (риск, связанный  с изменением процентных ставок) прямо  и непосредственно связан с конъюнктурой кредитного рынка. Динамика рыночных ставок оказывает существенное воздействие  на величину разницы между доходами и операционными расходами. Например, рост процентных ставок может привести к снижению банковской маржи прибыли  в случае, если структура активов  и пассивов такова, что процентные расходы по привлеченным средствам  растут быстрее, чем процентные доходы по кредитам и инвестициям в ценные бумаги.

Существенное влияние  на эффективность банковской деятельности оказывает рыночный риск, который  в значительной мере обусловлен качеством  управления портфельными инвестициями, а в конечном счете конъюнктурой на фондовом рынке. Суть рыночного риска состоит в том, что при росте процентных ставок рыночная стоимость ценных бумаг с фиксированным доходом и кредитов под фиксированный процент уменьшается, и банки несут большие потери.

В механизме управления банковскими  рисками важное место занимает риск неплатежеспособности, или банкротства. Риск неплатежеспособности может возникнуть в силу ряда причин, среди которых  главной является не возврат кредитов. Задолженность по ссудам приводит к  тому, что банк не может в полной мере выполнять свои обязательства. Тогда он начинает предлагать более  высокие проценты по своим долговым обязательствам для того, чтобы привлечь необходимые ресурсы.

Банк считается неплатежеспособным, когда его собственный (акционерный) капитал имеет отрицательное  значение. С экономической точки  зрения собственный капитал фирмы  – это разность между рыночной стоимостью ее активов и пассивов. Таким образом, риск, связанный с  капиталом, - это потенциальное понижение  стоимости активов до того уровня, пока собственный капитал не станет равным нулю. Банки с высоким риском капитала финансово зависимы и для  них характерны большие периодические  колебания доходов. Наряду с рассмотренными основными видами рисков в реальной действительности банки сталкиваются и с другими видами рисков, а  именно: с инфляционным риском, валютным риском, политическим риском, риском злоупотреблений.

Все виды рисков в той  или иной степени в зависимости  от конкретных условий влияют на прибыль  банка.

Управление каждым видом  риска имеет свои особенности  и приемы, поэтому их анализ представляет большой практический интерес.

 

 

 

 

 

2. Нормативно-правовое обеспечение банковских рисков

В настоящее время ситуацию в банковском секторе можно охарактеризовать как стабильную. Политика Нацбанка РК в области надзора за КБ ориентирована, прежде всего, на обеспечение финансовой устойчивости банковской системы республики, в связи с чем, будет продолжена реализация политики повышения требований к уровню капитализации банков второго уровня. Кроме того, в целях обеспечения адекватного надзора за деятельностью крупных банков, а также банков, входящих в состав финансово-промышленных групп, будет активизирована деятельность по внедрению надзора на консолидированной основе. Одним из основных направлений деятельности НБРК является проведение мероприятий, направленных на повышение доверия населения к банковской системе и привлечению временно свободных средств населения в банки второго уровня, к которым, прежде всего, относится развитие системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц.

Развитие фондового рынка, а также соответствующий рост операций банков с ценными бумагами диктуют необходимость активизации  сотрудничества с Национальной комиссией  РК по ценным бумагам по регулированию  операций банков на рынке ценных бумаг. Также большое внимание будет  уделено стимулированию расширения перечня и объемов ценных бумаг, эмитируемых банками, и обеспечению  прозрачности операций на фондовом рынке  с данными ценными бумагами. В  части совершенствования нормативной  правовой базы банковского надзора  особое внимание будет уделено совершенствованию  внутри банковских процедур управления рисками, а также процедур надзора  за организациями, осуществляющими  отдельные виды банковских операций. Основным и важным моментом, обуславливающим  формирование эффективной системы  банковского надзора, является нормативная  правовая база, регулирующая деятельность банков. В связи этим, а также принимая во внимание внесение изменений в действующие и принятие новых законодательных актов в 1999 году значительное внимание уделялось созданию и совершенствованию нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. При этом следует отметить, что в целях наибольшего приближения принципов осуществления деятельности банками РК к международным стандартам, нормативные правовые акты разрабатывались с учетом международной практики. Политика банковского надзора, применяемая НБРК, направлена на максимальное достижение соответствия двадцати пяти принципам эффективного банковского надзора Базельского Комитета.

В свете проводимой политики укрепления и оздоровления банковской системы НБРК большое внимание уделяет  созданию системы внутреннего контроля в банках. В связи с этим, разработаны  Правила организации внутреннего (аудита) контроля в КБ, определяющие общий для всех банков порядок  организации внутреннего контроля. Создание надлежащих систем внутреннего  контроля будет способствовать лучшей защите законных интересов как банков, так их инвесторов и клиентов. Также, основными задачами данного нормативного правового акта являются минимизация  банковских рисков и предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем.

На фоне развития банковской системы, задач ее оздоровления и  укрепления, происходит закономерный процесс расширения рынка банковских услуг. В направлениях деятельности банков получили развитие такие направления  как привлечение внешних займов, создание консорциумов и выдача синдицированных (консорциальных) кредитов. Учитывая это, были утверждены Правила об особенностях создания консорциумов банков и выдачи синдицированных (консорциальных) кредитов, Инструкция об условиях привлечения  банками второго уровня внешних  займов. Кроме того, в связи с  внесением изменений и дополнений в закон, "О банках и банковской деятельности в РК" в части  установления ответственности банков и их должностных лиц за нарушения, которые связаны с банковской деятельностью. Также в части  наложения и взыскания Нацбанком штрафов за выявленные нарушения, разработаны и утверждены Правила наложения и взыскания НБРК штрафов за нарушения, связанные с банковской деятельностью. В связи с активизацией банков на рынке ценных бумаг принят нормативный правовой акт, регламентирующий порядок и условия выдачи банкам второго уровня согласия на осуществление брокерской, дилерской, кастодиальной деятельности на рынке ценных бумаг. Также, в свете проведения в республике реформы пенсионной системы были приняты соответствующие нормативные правовые акты, регламентирующие некоторые аспекты деятельности банков, оказывающих услуги накопительным пенсионным фондам в качестве кастодианов. Международное сотрудничество в области банковского надзора является одним из наиболее эффективных путей совершенствования процедур регулирования банковской деятельности, очень актуально на настоящем этапе становления и развития банковского сектора в Республике Казахстан. В связи с наступлением срока подведения итогов по достижению БВУ, отнесенными к первой группе, определенных результатов согласно Программе перехода банков второго уровня к международным стандартам приняты изменения и дополнения в Положение о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам. Следуя общей экономической стратегии и в соответствии с "Программой дальнейшего реформирования банковской системы на 1996 -1998 годы", направленной на достижение финансовой стабилизации и коренных преобразований экономики Казахстана, усилия НБРК были направлены на безусловное выполнение стратегии развития Казахстана до 2030 года.