Шпарагалка по "Банковскому делу"

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

 

№1 Коммерческие банки и их операционная деятельность

Согласно ФЗ РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" от 3 февраля 1996 банк- это кредитная организации, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: 1)привлечение во вклады денежные средства юрид-х и физ-х лиц; 2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях платности срочности и возвратности; 3)открытие и ведение банковских счетов физ-х и юрид-х лиц.

Коммерческие банки в РФ функционируют  на основании лицензий, выданных ЦБ и имеющих стандартную форму. В лицензии перечисляются виды деятельности, которую может осущ-ть банк. В  России лицензия  имеет универсальный  хар-р, то есть не устанавливается специализация  банка.

КБ – это кредитные учреждения, осуществляющие универсальные банк.операции в основном за счет средств, привлеченных в виде вкладов. КБ занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хоз.деятельности своих клиентов. КБ предоставляют широкий диапазон финансовых услуг. Традиционные функции КБ: обеспечение функционирования расчетно-платежного механизма; организация платежного оборота; кредитование отд.хоз.единиц, юр.и физ.лиц; хранение фин. и материальных ценностей; доверительное управление имуществом клиентов (трастовые операции), учет векселей и операции с ними. В посл.время банки все активнее осущ.нехарактериные для них операции, внедряясь в нетрадиционные для банков сферы фин.предпринимательства: операции с ц/б, лизинг и факторинг, иные виды кред.-фин.обслуживания. постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за привлечение новых перспективных клиентов.

 

№2. Лизинговые операции коммерческого банка

Основным документом, определяющим правовое регулирование лизинговых операций, является ФЗ РФ от 29 октября  1998 г. № 164-ФЗ (в ред. от 29 января 2002 г. № 10-ФЗ) «О финансовой аренде (лизинге)». Основными целями этого закона являются всемерное развитие и повышение эффективности инвестиций в средства производства на основе лизинга, защита прав собственности участников лизинговой сделки. Под лизингом понимается совокупность экономических, финансовых, правовых отношений, возникающих между следующими участниками или субъектами лизингового договора; арендодателем или лизингодателем, который обязуется приобрести в собственность указанное арендатором или лизингополучателем имущество у продавца и предоставить лизингополучателю это имущество; за определенную плату, во временное владение и пользование. Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи:

— предприятия и другие имущественные комплексы;

— здания, сооружения и другое недвижимое имущество;

— оборудование, транспортные средства и другое движимое имущество.

К предметам лизинга не могут быть отнесены земельные участки, природные объекты и имущество, которое федеральными законами запрещено  для свободного обращения. Субъекты лизинга делятся на две категории; непосредственные и косвенные. Непосредственные субъекты — это лизингодатель, лизингополучатель  и продавец предмета лизинга. Косвенные субъекты — это инвестиционные, коммерческие банки, выполняющие в основном две функции; выдача кредитов лизингодателю, гарантий участникам лизингового договора; страховые и брокерские компании. При определении срока лизинга необходим учет следующих показателей:

1) срок службы имущества,  который определяется периодом  его эксплуатации и который  зависит от физического и первого  вида морального износа рассматриваемого  имущества (последний связан с  эксплуатацией морально устаревшего  имущества);

2) период амортизации  имущества;

3) время морального износа  второго вида, который связан  с появлением на рынке, например, более совершенного, экономичного и производительного оборудования;

4) ставки по размещению  кредитов (ведь лизинг можно рассматривать как предоставление кредита не в денежном, а в материализованном виде);

5) кредитоспособность и  ликвидность лизингополучателя;

6) инфляция денежных средств.

 

№3. Формирование собственного капитала коммерческого  банка.

СК - совокупность уставного, резервного и других фондов банка, формируемых  за счет средств собственников и  полученной прибыли, страховочных резервов по операциям и нераспределенной прибыли.

 В условиях  рыночной экономики СК играет  важную роль: - он служит обеспечением  обязательств банка перед вкладчиками-кредиторами  и может рассматриваться как  величина гарантирующая защиту интересов вкладчиков-кредиторовов;  -  явл-ся резервом средств, позволяющих банку сохранить платежеспособ-ть. СК не подлежит возврату акционерам.; - величина имеющихся у банка собств. средств определяет масштабы его функционирования, объемы операций.; - СК явл. источником развития материально-тех-ой базы банка (за счет него приобрет. здания, оборуд, вычисл. техника). 6. Формирование уставного капитала банка

Собственный пассивы КО:

- УК

- Добавочный капитал

- Фонды банка, сформир за счет получ прибыли

- Нераспределенная прибыль  банка

- Амортизационный фонд

Акция - ценная бумага, свидетельствующая  о праве акционера участвовать  в управлении банком, его прибылях, а в случае его ликвидации - в  распределении остатков имущества. Таким образом, акция банка служит титулом собственности и подтверждает, что обладатель этой ценной бумаги является владельцем определенной доли капитала банка.

 

№4. Организация внутреннего контроля деятельности КБ на финансовом рынке. Управление портфелем ценных бумаг.

Коммерческие банки осуществляют вложения в ценные бумаги, преследуя  различные цели, в том числе: расширение и диверсификация доходной базы банков, обеспечение ликвидности их активов, снижение общего уровня риска (за счет расширения видов деятельности), приращение капитала.

Поскольку достичь указанных  выше целей с помощью одного или  даже нескольких видов ценных бумаг  достаточно трудно, банки используют в своей деятельности принцип  портфельного управления их ценными  бумагами. Портфель ценных бумаг представляет собой совокупность активов, сформированных в определенной пропорции для достижения одной или нескольких инвестиционных целей.

Основной целью портфельного инвестирования является улучшение  его условий, т. е. формирование у  совокупности ценных бумаг инвестиционных характеристик, не достижимых с позиций  отдельно взятой ценной бумаги.

Для целей бухгалтерского учета операции коммерческого банка  по размещению его ресурсов в ценные бумаги (кроме векселей) в российской практике группируются в портфель. Этот портфель делится в зависимости от целей приобретения ценных бумаг и их котируемости на торговый, инвестиционный и портфель контрольного участия. Торговый портфель состоит из котируемых ценных бумаг, приобретенных с целью получения дохода от их достаточно быстрой реализации, а также ценных бумаг, которые не предназначены для удержания в портфеле свыше 180 календарных дней и могут быть реализованы.

Инвестиционный портфель состоит из ценных бумаг, приобретенных с целью получения инвестиционного дохода, а также в расчете на возможность роста их стоимости в длительной или неопределенной перспективе

Портфель контрольного участия включает ценные бумаги, приобретенные в количестве, обеспечивающем получение контроля над управлением организацией-эмитентом или существенное влияние на нее.

№5. Банковские операции с драгоценными металлами.

Согласно Полож. «О совершении КО опер. с ДМ на тер. РФ и порядке проведения банк.х опер.с ДМ» КО может совершать опер. с ДМ на основании: а) разрешения на совершение опер.с ДМ (золотом и серебром), кот. является доп. к вал. лицензии и дает право совершать опер. и сделки с ДМ, за искл. ведения обезл. метал. счетов; б) лицензии на осущ. опер. с ДМ, кот. м. б. получена: • в качестве замены имеющегося у КО разрешения на осущ. опер.с ДМ (при условии устойчивого фин. положения банка); • одновременно с лицензией на осущ. опер. в инвалюте или после ее получения. ДМ — слитки золота, платины и серебра, а также монеты из ДМ (золото, платина, серебро), наход. в обращ. и являющ. зак. платёжным ср-вом как в РФ, так и в иностр.гос-вах. Опер. БР с КБ по покупке и продаже золота, серебра и платины в слитках произв-ся на основе котировок БР, кот. устанав. по данным торгов на Лонд. рынке ДМ. Порядок установ. цен на ДМ опред. Указан. «О порядке расчёта котировок покупки и продажи БР аффинированных ДМ по опер. с КО» от 30 сентября 1999г. № 625-У Цены покупки и продажи ДМ устанав. в рублях по текущему курсу. Котировки устанав. без обяз-ва БР покупать или продавать указ.ДМ.

Банковские опер. с ДМ разнообразны: • пок. и прод. ДМ  как за свой счёт, так и за счет клиентов; • привлечение ДМ во вклады от физ. и юр. лиц; • размещение ДМ. от своего имени и за свой счет на депоз.  счетах, откр.  в других банках, и предост. займов в ДМ; • предост. и получ. кредитов в рублях и инвалюте под залог ДМ; • оказание услуг по хранению и перевозке ДМ при наличии сертиф. хранилища; • сделки купли-продажи ДМ. КБ проводят опер. с ДМ с открытием метал. счетов — как для физ., так и для юрид. лиц, вкл. банки. Проц., начисл. на обезл метал. счета, комисс. сборы и прочие вознагр., связанные с ведением метал. счетов, исчисляются в выплач-тся  в валюте РФ.

 

№6. Законодательство РФ о банках и банковской деятельности.

Определенные отличительные  особенности есть и у Федерального закона "О банках и банковской деятельности ". Его структура имеет следующий вид:

Глава I.     Общие положения (ст. 1-11).

Глава II. Порядок регистрации кредитных организаций и выдача им лицензий на осуществление банковских операций (ст. 12-23).

Глава III. Обеспечение стабильности банковской системы, защита прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций (ст. 24-27).

Глава IV. Межбанковские отношения и обслуживание клиентов (ст. 28-34).

Глава V. Филиалы, представительства и дочерние организации кредитной организации на территории иностранного государства (ст. 35).

Глава VI.   Сберегательное дело (ст. 36-39).

Глава VII. Бухгалтерский учет в кредитных организациях (ст. 40-43).

В Федеральном законе "О банках и банковской деятельности " декларируется необходимость создания Федерального Фонда обязательного страхования вкладов. Участниками этого фонда должны стать как банки, осуществляющие привлечение средств населения, так и ЦБ РФ. Кроме того, закон дает банкам право объединяться в целях добровольного создания фондов страхования вкладов граждан и юридических лиц.

 

№7. Управление активами кредитной организации 

КО так должен размещать  ср-ва в активы, чтобы они с  одн.стороны приносили соответ-щий доход, с другой – не увеличивали бы риск банка потерять эти ср-ва, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением к максим-му доходу и миним-му риску.

Для целей управления активы объединяют в 4 группы:

1. Кассовая наличность и приравненные к ней ср-ва, т.е. ден.ср-ва, которые имеются в банке (ср-ва на корреспонд-ом счете, фонде обязат-ых резервов ЦБ-ка), а т.же ср-ва, вложенные в активы, которые легко можно обратить в деньги в течение коротного срока (гос.ц/бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные правительством) или, так называемые, вторичные резервы.
2. Это ссуды, выданные предприятиям, организациям. Уровень ликвидности этих активов зависит как от сроков и целей на которые предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее ликв-ми явл-ся краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам.
3. Инвестиции в ц/бумаги др-их предприятий, организаций или паевое участие в их деятельности. Уровень ликвидности в этой группе ниже чем в предыдущей.
4. Основные фонды банка (здания, сооружения, вычисл.техника, трансп.ср-ва и т.д.). Это труднореализуемые активы или низколиквидные.

Управление активами предполагает:

1) Диверсификацию активных  операций по степени их ликвидности. Выделяют: 

- высоколиквидные активы  – первичные резервы (кассовые  активы, средства на корреспондентских  счетах в других банках); 

- вторичные резервы –  государственные ценные бумаги, ссуды и другие платежи в  пользу банка со сроком погашения  в течение 30 дней; 

- остальные ссуды; 

- ценные бумаги негосударственных  эмитентов; 

- основные средства (здания  и оборудование) - неликвидные активы.

2) Отслеживание рисков  и их снижение, создание резервов  на возможные потери по ссудам  и ценным бумагам.

3) Поддержание доходности  активов.  

 При этом основные  направления управления активами  состояли из двух вариантов:  метода распределения активов  (метод общего фонда) и метода  конвертации активов (метод разъединения  источников фондов).  

 Метод распределения активов в целях управления риском процентной ставки наиболее применим в условиях стабильной внешней среды, т.к. его успешное использование зависит от трех условий:

1) относительно небольшое  варьирование процентных ставок;

2) состав пассивов банка  остается достаточно стабильным  и его легко прогнозировать;

3) большая часть привлеченных  средств состоит из беспроцентных  бессрочных вкладов.  

 При методе распределения  активов увеличение ликвидности  обеспечивается путем регулирования  структуры активов, а уровень  доходности банка поддерживался  на заданном уровне через управление  спредом.  

 При методе конвертации или разъединения источников фондов, пассивная сторона по-прежнему считается постоянной, а избежать риска процентной ставки обеспечивается путем более тесной увязки сроков размещения активов с источниками их финансирования по срокам, т.е. пассивами.

 

№8. Управление пассивами кредитной организации

Пассивы банка -  фин. ресурсы, обеспечивающие его функц-е. Пассивы – СС (капитал) и обяз-ва (привлеченные и заемные). Управление капиталом банка проводится с целью поддержания его достаточности, что требует банковский надзор (норматив Н1), клиенты и акционеры. Управление состоит в работе с акциями (выпуск, размещение и т.п.), управление доходами и дивидендной политикой (рост нераспределенной прибыли), управление прибылью. Пассивы как обяз-ва банка форм-ся в форме депозитов и вкладов, а также эмитир-х и размещенных долговых ц/б. Управление обяза-ми - достижение оптим. балансировок целей банка и интересов его клиентов с учетом внешних воздействий. Задачам в управлении пассивами: 1) Не допускать привлеч-я ресурсов, не приносящих доход. 2) Привлекать кред. ресурсы, в кол-ве и по кач-ву необходимые и достаточные для акт. операций; для формир-я альтерн. источников погашения обязательств. 3) Изыскивать дешевые кред. ресурсы высокого качества по условиям привлечения и изъятия. 4) Привлекать “стойкие” ресурсы с минимальными возможностями изменения их кач. характеристик с целью снижения риска ликвидности и процентного риска. 5) Привлекать легкодоступные кредитные ресурсы. 6) Не привлекать “сомнительных” . 7) Соблюдать в процессе привлечения ресурсов принцип информационного и страхового обеспечения. Надо следить за экономической обстановкой в стране, межбанковской конкуренцией, действиями надзорных органов.