Шпаргалка по "Деньгам, кредитам, банкам"

Ссудный процент  это определенная часть дохода передаваемая заемщиком кредитору за использование  суженной стоимости. На величину % влияет 1)общее состояние экономики 2)развитость денежно кредитного рынка 3)валюта сделки 4)вид сделки 5)особенности кредитора и заемщика. Классификация ссудных % 1)в зависимости от базы начисления различают А)простые-для базы начисления % используется одна и та же база Б)сложные (капитализированные)-для начисления используется наращенная сумма долга. 2)в зависимости от принципа расчета % А)учетные ставки (% рассчитывается как скидка с первоначальной суммы задолжности) Б)декурсивные (сумма долга*на сумму процентов) 3)в зависимости от возможности изменения % во время действия кредитного договора А)фиксированные Б)плавающие проценты 4)в зависимости от точности расчета процентных сумм А)точный Б)приблизительный. При точном порядке расчета используется фактическое количество дней пользование ссудой а фактическое количество дней в году при приблизительном порядке месяц принимается равным в 30 дней а год 360. 5)в зависимости от уровня расчета А)ставки первого уровня –напр ставка рефинансирования Б)ставки второго уровня(ставки по межбанковским расчетам ЛИБОР(лондонская ставка)). В)ставки третьего уровня (прайм-рейд)-ставки по которым банк предлагает кредит своим лучшим заемщикам Г)ставки четвертого уровня –ставки небольшим и средним предприятиям. Ставка %  рассчитывается по формуле J=(P*r*n)/T где J-сумма процента к уплате, P-сумма долга, r-процентная ставка выраженная десятичной дробью, n-количество дней пользования ссудой, Т-временной период(год). 

33. Характеристика  объектов кредитования

В узком смысле объект (от лат. оbjectum – предмет) –  это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается  сделка. В российской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы производственных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.

Долгосрочные  ссуды направляются на кредитование таких объектов как:

· строительство  производственных объектов;

· реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов;

· приобретение техники, оборудования и транспортных средств;

· организация  выпуска новой продукции;

· строительство объектов непроизводственного назначения и т. д.

Объект банковского  кредитования может быть частным  или совокупным. Частным он становится в том случае, если обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента  отдельно потребности, связанные только с

накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе  кредитов выделяются ссуды, предоставляемые  не вообще под запасы сырья, а в  связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.

Прямая противоположность частному объекту – совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.

Ссуда может  выдаваться не только на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. Поэтому в широком смысле объект выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В отдельных случаях общая потребность в ссуде может быть связана и с субъективными факторами, выражающими недостатки в деятельности заемщиков. В условиях нестабильной экономики наличие подобных ссуд оказывается более заметным явлением. Для банка-кредитора подобные ссуды сопряжены с большим риском, зачастую они переходят в разряд трудных (проблемных) кредитов, длительное время невозвращаемых в банк, ухудшающих его кредитный портфель, вызывают необходимость усиления анализа кредитоспособности заемщика.

34.Принципы  кредитования.

1)срочность

2)возвратность  осуществляется за счет совершения хоз операций и получения выручки.

3)обеспеченность  кредита. Ссуды должны быть  обеспечены движением реально  существующих стоимостей, т.е. в  хоз обороте заемщик каждому  рублю выданных средств должен  соответствовать не менее рубля  материальных ценностей заемщика.

4)платность кредита.  Ценой кредита кредита являетс  я %

 

 

35.Методы кредитования

Методы кредитования – способы размещения денежных средств  в соответствие с принципами кредитования (срочность, платность, возвратность, обеспеченность)

В современном мире выделяются три таких метода:

1. Кредитование  по обороту. При использовании  данного метода кредит выдается  по мере необходимости. Все  движение по кредиту связано  с поступлением и расходованием  ценностей, то есть все затраты  заемщика оплачиваются кредитными средствами, при поступлении денежных средств кредит погашается.

2. Кредитование  по остатку. Выдача и погашение  такого кредита тесно связаны  с остатком материальных ценностей  у заемщика. Все товарно-материальные  ценности, такие как сырье, материалы, незавершенное производство и прочие, являются обеспечением для выданного кредита.

3. Методы кредитования  по обороту и по остатку  могут быть смешаны, и тогда  возникает новый метод - оборотно-сальдовый.  В этом случае кредит выдается  заемщику по мере необходимости, но должен погашаться в заранее определенные сроки. При этом не имеет значения, поступили денежные средства от осуществляемой деятельности на счет заемщика, или же нет.

В настоящее  время банки определяют для себя те или иные способы выдачи и погашения кредитов самостоятельно.

Также методы кредитования можно разделить по используемому  ссудному счету на три вида:

- кредитование  по простому ссудному счету;

- кредитование  по специальному ссудному счету;

- контокоррент.

Простой ссудный  счет используется банком чаще всего для выдачи единовременного кредита. Погашение данной ссуды происходит в заранее обговоренные сроки. Срок погашения кредита по простому ссудному счету определяется независимо от оборота денежных средств заемщика.

Специальный ссудный  счет чаще всего открывается в том случае, если заемщику нужны постоянные поступления кредитных денежных средств. Обычно денежные средства по такому методу кредитования перечисляются не на счет заемщика, а сразу же идут на оплату тех или иных его затрат. Точно так же погашение данного кредита производится сразу же по мере поступления денежных средств от реализации или оказания услуг. Таким образом, по специальному ссудному счету постоянно происходит выдача и погашение кредитных средств. Чаще всего объектами такого кредитования являются государственные предприятия, предприятия оптовой или розничной торговли, сбытовые и снабженческие организации и другие.

Для своих надежных постоянных клиентов с высокой платежеспособностью  банк может использовать особый вид  счета - контокоррент. В таком случае банк заключает с заемщиком договор, на основании которого открывается расчетно-ссудный счет. На этом счете зафиксированы все операции заемщика - поступление и расходование средств, расчеты с бюджетом, полученные кредиты и их погашение и другие. В случае необходимости банк выдает заемщику кредит на оплату тех или иных расходов, если собственных средств на счете недостаточно. Данный кредит погашается по мере поступления на счет денежных средств. Следует отметить, что такое кредитование возможно только в том случае, если банк уверен в честности, порядочности и кредитоспособности клиента. Чаще всего важными условиями для выдачи контокоррентного кредита являются длительное сотрудничество с банком и высокое обеспечение.

 

 

36. Характеристика механизма кредитования

Механизм кредитования определяет порядок, установленный  между кредитором и заемщиком  по выдаче, использованию и погашению  ссуды. Механизм кредитования всегда зависит  от класса кредитоспособности заемщиков. Механизм кредитования включает в себя 3 основных блока: 1. блок планирования кредита. В его состав входят объекты кредитования, методы кредитования и виды кред.планов. 2. организационно-эк-ий блок, в кот.фиксируется сама техника выдачи кредита, отражаются объекты и методы кредитования, виды ссудных счетов и контроль за использованием ссуд. 3. блок регулирования ссудной задолженности. Механизм кредитования включает в себя объекты и методы, виды ссудных счетов. Объекты: в их составе различают 4 вида:1.целевые мероприятия, когда кред.выдается на конкретные цели(на з/п, покупку ГСМ) 2. укрупненный объект кредитования (вся сумма оборотных средств предприятия, безденежные средства, не покрываемая собственными источниками финансирования. В этом случае составляется кред.планы на определ дату. 3.кредиованиепод реальное накопление кредитуемых оборотных средств. Предприятие как и в предыдущем случае планирует потребность в кредите и отдельно планируется источники погашения кредита. Кредит выдается исходя из суммы реального обеспечения кредита. 4. кредитование под разрыв в платежном обороте.

Разрыв в платежном  обороте означает, что на определенную дату ден.расходы превышают ден.доходы предприятия. В кредитуемом плане  на каждую дату указывается сумма  ден.доходов, ден.расходов, а также  потребность в кредите с учетом остатка денег на начало периода. Различают 3 метода кредитования: 1.оборотный,2.сальдовый,3. оборотно-сальдовый. Методы кредитования характеризуют способы выдачи и погашения кредита с учетом характера связи, движения кредита с процессом производства и обращения. При оборотном методе кредитования выдача и погашение кредита осущ.-ся исходя из оборота оборотных средств – это поступление выручки, таким образом основанный на движении метод выдачи и погашении кредита называется оборотным. 2. при сальдовом методе кредитования сумма выдаваемых банком кредитов зависит от имеющихся у предприятия остатков тов-мат.ценностей или незавершенного производства. Для получения кредита предприятие передает в банк расчет оплаченных остатков тов-мат. Ценностей. Оборотно-сальд.метод сочитает в себе черты оборотного и сальдового метода, используется когда выдача и погашение кредита осущ.исходя из движения тов.-мат.ценностей и выручки, но с учетом оплаченных остатков тов-мат.ценностей. различают 4 вида ссудных счетов:1.контокоррентный ссудный счет 2. специальный 3.отдельный 4.простой ссудный счет. Эти счета различаются по по эк-му содержанию: 1.по контокорренту кредитов (осуществл.по оборотному методу) 2.специальный ссудный счет при оборотном и оборотно-сальдовом методе 3.отдельный – при оборотно-сальдовом методе и по остатку 4. простой ссудный счет- кредитование по остатку (сальдовому методу). Контокоррент представл.собой единый активно-пассивный счет расчетно-кассового обслуживания: по деб.отражается оплата расч.док-в за счет собств.ср-в и кредитов банка;по кредиту- поступление выручки и других денежных поступлений. По этому единому счету обеспечиваются платежи по всем видам деят-ти предприятия, причем %начисл-ся в конце месяца. Источником погашения кредита служит выручка. Потребности в кредите обеспечиваются сразу же в момент ее возникновения. Специальный ссудный счет: предприятию открывается отдельно р/с и отдельно ссудный счет. С р/с препр-я оплачиваются все платежи по инвестициям, платежи непроизводственной сферы и налоги. Со спец.ссудного счета оплач-ся платежи по текущей деят-ти предпр.Особенности: со спец.ссудного счета платежи за счет кредита будут произведены несмотря на отсутствие или наличие денег на р/с предприятия. Погашение ссуды осуществляется за счет выручки, перечисленной с р/с. Погашение кредита не оформляется срочными обязательствами. Отдельный ссудный счет открывается при наличии у предприятия р/с. Выдача кредита осущ.только в том случае, если на р/с отсутствуют деньги. С р/с осущ-ся  платежи по инвестициям, по налогам и текущей деятельности, кредит выдается на оплату платежных документов по текущей деят-ти. Кредитование осущ-ся по оборотно-сальдовому или сальдовому методу. Простой ссудный счет открывается заемщиком 3-го класса или предприятием, которое редко обращается в банк. Предприятию может быть открыто несколько простых ссудных счетов. Кредит по простому ссудному счету выдается на оплату расходов , обеспеченных с р/с, но имеющихдругое целевое назначение, а пока время этого цедевого назначения не наступило, кредитуемые обор-е средства оплачиваются за счет собств.ср-в. предприятию может быть открыто неск.простых ссудных счетов. Кредитование по простому ссудн.счету имеет эффект залогового кредита. Кредит по простому ссудному счету осущ.по оборотно-сальдовому или сальдовому методу. В с/х погашение кредита по простому ссудному счету оформляется срочными обязательствами.

 

 

 

 

 

 

 

37. Характеристика  этапов процесса кредитования

Процесс кредитования состоит из 5 этапов:

1. предварительный анализ риска и разработка стратегии финансово-кредитных отношений
2. рассмотрение заявки на получение кредита и составление технико-экономического обоснования кредита (ТЭО).
3. оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуд.
4. подготовка и заключение кредитного договора
5. контроль за выполнением условий кредитного договора и погашение ссуд

Для определения  кредитоспособности рассчитывается показатели ликвидности:1. КТЛ (коэф-т текущей  ликвидности) - 2раздел баланса/5 раздел 2.к-т промежут.ликвидности (ден.ср-ва+краткоср.фин.влож.+деб.задолж)/5 раздел 3. к-т абсолютной ликвидности (ден.ср-ва +краткоср.фин.влож.)/5 раздел баланса. Рассчитывают к-т маневренности=собств.оборотн.кап./собств.кап; к-т обеспеченности собственными оборотными средствами= собств.обортн.ср-ва/оборотн.ср-ва

Собств.оборотн.капитал=2раздел- 5 раздел= 3+4-1

 

 

38. Способы обеспечения  обязательств по ссуде

существуют три  свойства кредита:

1. срочность (существует определенный срок кредитования, который должен быть указан);
2. платность (кредитор получает проценты за то, что другой человек пользуется его средствами);
3. возвратность (кредит необходимо возвращать в конкретный оговоренный срок и только в денежной форме).

 
Закон предусматривает следующие способы обеспечения возврата кредита:

• залог,
• неустойка,
• банковская гарантия,
• поручительство,
• задаток,
• другие способы, предусмотренные законом или договором.

 
Основные способы  обеспечения погашения кредитов

• Залог

 
Залог — право кредитора (залогодержателя) на получение возмещения из стоимости заложенного имущества. 
В договоре залога (который заключается в письменной форме) обязательно оговариваются предмет залога, его оценка, размер, существо, срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом, кроме этого, устанавливается, у кого (залогодателя или залогодержателя) будет находиться заложенная вещь. 
При этом предметом залога могут быть движимое и недвижимое (ипотека) имущество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте.