Способы управления банковскими рисками

В основе процентных фьючерсов  лежит условный денежный депозит  фиксированной суммы на установленный  срок, за который выплачиваются проценты. Начало срока приходится на расчетный день фьючерсного контракта. Цена процентного фьючерса – это процент, выплачиваемый но депозиту. Фьючерсные контракты постоянно продаются и покупаются на бирже, и цена, по которой заключаются новые сделки на данный фьючерсный контракт, с течением времени может возрастать или снижаться в зависимости от предполагаемых изменений рыночных процентных ставок. Например, банк привлек депозит с ежеквартальным пересмотром процентной ставки LIBOR. Однако банк не хочет рисковать в случае повышения процентной ставки. Поэтому для хеджирования риска повышения процентной ставки банк может использовать фьючерсный контракт. Фьючерсные контракты используются для фиксирования процентной ставки по кредитам и депозитам с переменной ставкой. Они дают возможность банку застраховаться от неблагоприятного изменения процентных ставок.[20]

Процентный опцион дает его держателю право (но не обязательство) получить или уплатить установленную  ставку процента за определенный период времени по установленной сумме займа. Например, банк предполагает в будущем привлечь депозит сроком на 1 год и считает, что процентные ставки к тому времени возрастут. Банк может купить опцион на привлечение депозита по фиксированной процентной ставке 10%, уплатив за покупку опциона премию. Если рыночная процентная ставка на момент исполнения опциона будет равна 12%, то банк выполнит опцион, так как ставка, зафиксированная в опционе, более выгодна для банка. Если рыночная ставка на момент исполнения опциона будет равна 8%, то банк откажется от исполнения опциона. Таким образом, опцион позволяет блокировать наихудшую возможную процентную ставку как по кредитам, так и но депозитам и защищает держателя опциона от неблагоприятных для него изменений процентных ставок на рынке.[21]

Своп дает возможность  изменить платежи по процентам с плавающей ставки на фиксированную или наоборот. Заинтересованные в проведении такой операции банки заключают договор, в соответствии с которым один из банков соглашается уплатить фиксированную процентную ставку, а другой – плавающую.

Таким образом, своп может  использоваться для регулирования соотношения займов по фиксированной и плавающей ставке в структуре средств банка.

Покупая и продавая производные  инструменты, банки, имеющие кредиты и депозиты, могут регулировать процентные ставки без изменения лежащих в основе этих производных инструментов сумм кредитов или депозитов. Таким образом, производные инструменты дают большую гибкость при управлении процентными ставками.

Таким образом, надежная и стабильная деятельность банков находится в прямой зависимости от организационной структуры управления рисками, которая призвана координировать, детализировать и осуществлять последовательный контроль за мероприятиями по снижению банковских рисков.[24]

Заключение

Рыночная модель экономики  предполагает, что прибыльность является важнейшим стимулом работы банков. Однако развитие рыночных отношений всегда связано с некоторой нестабильностью различных экономических параметров, что соответственно порождает серию банковских рисков. Постоянно меняются спрос и предложение, финансовые условия заключения сделок, платежеспособность клиентов и т.п. Поэтому коммерческий банк при совершении определенной сделки никогда не может быть до конца уверен в ее результате, или, другими словами, несет риск финансового результата сделки.

Именно риски составляют для банка опасность потери ликвидности  и платежеспособности. Поэтому банки должны постоянно отслеживать риски, выделяя из их множества те, на которые возможно воздействовать с целью их уменьшения и обеспечения необходимого минимума ликвидности.

На самом деле представляется достаточно сложным однозначно оценить, сколько банки могут потерять при неблагоприятных условиях финансового  рынка. Слишком много объективных и субъективных факторов влияют на это. Кроме того, специализация деятельности каждого банка, несмотря на кажущуюся универсальность, сформировала в банке свою уникальную систему управления ресурсами и деятельности в целом, которая очень часто не подпадает под жесткие критерии, но при этом работает весьма четко и эффективно.

Стоит учитывать, что  возможные потери банка зависят  не только от структуры его вложений. Здесь надо принимать во внимание и качество управления ресурсами, и  поставленную систему рисков и контроля в каждом конкретном банке и, конечно, качество активов. Предполагаемые же потери уже могут быть заложены в стратегии банка при выходе на более рискованные рынки или при работе с более рискованными инструментами

Разрабатывая собственную  политику управления рисками, коммерческий банк должен четко выделить в ней свою стратегию, а также рамки (границы) этой политики. Определяя стратегию, банк рассматривает целый ряд проблем – от мониторинга риска до его стоимостной оценки. Стратегия управления риском должна позволять использовать все возможности развития собственного бизнеса и одновременно удержать риск на управляемом уровне.

Большую роль в реализации стратегии играют границы рисковой политики банка. Они предполагают умение банка выбрать такие риски, которые, он может правильно оценить и которыми может эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять этим риском, отслеживать его. При разработке рисковой политики банк должен придерживаться определенных принципов, касающихся различных ее направлений и этапов.

На основании всего выше изложенного подведем краткие итоги:

1. Банковские риски являются сложными рисками. С одной стороны, они находятся в системе экономических рисков, и поэтому испытывают на себе влияние других экономических рисков, а с другой стороны, они являются самостоятельными рисками и зависят от деятельности коммерческих банков.

2. Банковские риски  являются основополагающей причиной  банковских банкротств, а поэтому  управлению различными видами  рисков следует уделять особое внимание.

3. Результаты рисковой  политики банка во многом определяются  организацией работы коммерческого  банка по управлению рисками.  Указанное в значительной степени  зависит от организационной структуры  коммерческого банка.

4. Банковские риски между собой взаимосвязаны, но методы управления рисками носят специфический характер.

5. Наиболее значительными  по степени влияния на конечные  результаты деятельности коммерческого  банка являются кредитный, процентный, валютный риски, но особенно риск операций с ценными бумагами.

Список использованных источников

1. Федеральный Закон от 02.12.1990 г., № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Правовая информация - Консультант плюс.
2. Федеральный закон РФ №177-ФЗ от 23.12.2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Вестник Банка России. 2008. №5.
3. Федеральный Закон от 10.12.2003 г., № 232-II «О валютном регулировании и валютном контроле» // Правовая информация - Консультант плюс.
4. Положение Банка России №242-П от 16.12.2008 г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах». Вестник Банка России. 2010. №7.
5. Положение Банка России №254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Вестник Банка России. 2011. №28.
6. Положение Банка России №255-П от 29.03.2004 г. «Об обязательных резервах кредитных организаций». Вестник Банка России. 2010. №25.
7. Положение Банка России от 29 марта 2004 года №255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций». Вестник Банка России. 2009. №62.
8. Положение Банка России от 16 декабря 2003 года №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах». Вестник Банка России. 20011. №74.
9. Положение Банка России от 24 сентября 1999 года №89-П «О порядке расчёта кредитными организациями размера рыночных рисков». Вестник Банка России. 2009. №70.
10. Указание Банка России №1379-У от 16.01.2004 г. «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания её достаточной для участия в системе страхования вкладов». Вестник Банка России. 2009. №5.
11. Указание оперативного характера Банка России от 23 июня 2004. №70-Т «О типичных банковских рисках». Вестник Банка России. 2009. №38.
12. Указание Банка России №1471-У от 06.07.2004 г. «Об особенностях депонирования обязательных резервов кредитными организациями в Банке России в связи с вступлением в силу Положения Банка России от 29 марта 2004 г. №255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций». Вестник Банка России. 2009. №43.
13. Инструкция Банка России от 16 января 2009 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков». Вестник Банка России. 2011. №11.
14. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело – СПб.: Питер, 2009.
15. Балдин К.В. Риск-менеджмент: Учеб. пособие для вузов – М.: ЭКСМО,2009.
16. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2011.
17. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов/ Под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
18. Банковское дело: Учебник/ Под ред. проф. Г.Г Коробовой. – М.: Экономистъ, 2009.
19. Банковское дело: Учебник/ под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: «Финансы и статистика», 2010.
20. Валенцева Н.И., Красавина Л.Н. «Проблемы управления рисками»// Деньги и кредит – 2008 - № 4.
21. Власов В.А., Власов С.В. «Анализ ограничений риска в банковском секторе» // Деньги и кредит – 2009 - № 2.
22. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега – Л, 2009.
23. Козлов А.А. «О типичных банковских рисках»// Деньги и кредит – 2010- №4.
24. Севрук В.Т. Банковские риски. – М.: «Дело ЛТД», 2011.
25. Хафизов Р.Р. «Современные методы управления банковскими рисками»// Вестник Банка России. 2009. №5
26. Эволюция терминологии банковского риск-менеджмента/ Ю.Ю. Русанов // Банковское дело. 2009. №2.