Структура и качество активов банков. Активные операции

 Рейтинг  3 (посредственный). Руководствоваться указанными выше мотивами с учётом того, что взвешенные классификации не должны превышать 30% общего капитала.

Рейтинг 4 (критический). Учитывается то, что взвешенные классификации  не должны превышать 50% общего капитала.

Рейтинг 5 (неудовлетворительный) Так оценивают активы, когда взвешенные классификации превышают 50 % общего капитала.

Для анализа  качества активов обычно используют следующие показатели:

А1 – уровень  доходности активов, определяемый как  отношение активов, приносящих доход к общей сумме активов, оптимальное значение 55-65%

А2 – коэффициент  активов с повышенным риском, равный отношению суммы активов с  повышенным риском к общей сумме  активов,

А3 – уровень  сомнительной задолженности, равный отношению  просроченной задолженности по кредитам к общей сумме размещенных активов, оптимальное значение 0-2%,

А4 – уровень  резервов, рассчитываемый как отношение  резервов (на возможные потери по ссудам, под обесценение ценных бумаг, на потери по расчетам с дебиторами и  др.) к сумме размещенных активов, оптимальное значение 5-7%,

А5 – уровень  дебиторской задолженности в  активах, не приносящих доход, максимально  допустимое значение – 40%,

А6 – коэффициент  иммобилизации активов, равный отношению  иммобилизованных активов, равный отношению  иммобилизованных активов к сумме активов-нетто, оптимальное значение 15-17%,

А7 – коэффициент  «схлопывания» активов – отношение  суммы активов-нетто к балансовому  итогу, оптимальное значение 65% активов-брутто. Меньшее значение свидетельствует  об искусственном раздувании банком своих активов для поднятия своего рейтинга и престижа.

Заключение

Активные операции представляют собой банковскую деятельность по размещению имеющихся у коммерческих банков собственных и привлеченных средств с целью получения  прибыли. Качество активов определяется их свойствами: доходностью, ликвидностью, степенью риска. Структура активов представляет собой соотношение разных по качеству статей активов баланса коммерческого банка к балансовому итогу. Наибольшая роль в активных операциях принадлежит кредитам, которые составляют почти 40 %. Следовательно, кредитные операции банков рассмотрены в работе более подробно.

Кредит –  это экономические отношения  между кредитором и заемщиком  по поводу предоставления заемщику сумы денег и своевременного их возврата с процентами. Кредит всегда возмездный, если договором не установлено иное.

В практике предоставления клиентам ссуд применяются их различные  виды: открытая кредитная линия; бланковый  кредит; кредит на базе контокоррентного счета; векселеучетный кредит; векселедательский кредит; кредит под поручительство третьих лиц; кредит под банковскую гарантию; кредит под залог ценных бумаг; ипотечный кредит; консорциальный кредит; потребительский кредит. Особенности данных кредитов подробно рассмотрены во второй части работы.

В каждом банке, как правило разрабатывается  собственная технология кредитования, предусматривающая последовательность изучения и прохождения документов с принятием решения на каждой стадии их рассмотрения.

Активы коммерческих банков также формируются в результате проведения инвестиционных операций, под которыми понимают его деятельность по вложению ресурсов в ценные бумаги с целью получения прямых и косвенных доходов.

Список использованной литературы

1. Белоглазова  Г.Н. Денежное обращение и кредит: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 272 с.

2. Финансы: Учебное  пособие / Под ред. проф. А.М.  Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 1997. - 336 с.: ил.

3. Климович В.П.  Финансы, денежное обращение,  кредит: Учебное пособие. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2004. - 240 с. - (Серия «Профессиональное образование»).

4. Финансовая  система и экономика / Под ред.  В.В. Нестерова, Н.С. Желтова. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 432 с.: ил.

5. Финансы. Денежное  обращение. Кредит: Учебник для  вузов /Под ред. проф. Г.Б. Полякова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2003. - 512 с.

6. Шелопаев Ф.М.  Финансы, денежное обращение и  кредит: Краткий курс лекций. - М.: Юрайт-Издат, 2004. - 278 с.

7. Усоскин В.  М. " Современный коммерческий  банк. Управление и операции", М: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2004.

8. Финансы, денежное  обращение и кредит: Учебник / Под ред. проф. Н.Ф Самсонова. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 448