Сущность кредитной политики коммерческого банка

Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения, и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку впредь выполнять свои обязательства перед кредиторами.

Следующим рассматриваемым элементом кредитной политики будет механизм управления кредитным риском.

Кредитный риск - это опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками. Существуют три основных вида кредитного риска: личный или потребительский риск; корпоративный риск или риск компании; суверенный или страновой риск.

Из-за потенциально опасных последствий кредитного риска важно провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка. Данный анализ должен также определить адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая была использована банком при принятии решения о предоставлении кредита. Риски по каждому кредиту должны периодически переоцениваться, так как им свойственно изменяться.

Обзор функции по управлению кредитными рисками производится по следующему плану: управление кредитным портфелем; кредитная функция и операции; качество кредитного портфеля; неработающий кредитный портфель; политика управления кредитными рисками; политика по ограничению кредитных рисков; классификация активов; политика по резервированию кредитных потерь.

Основная задача в управлении кредитным риском заключается в получении оптимального для банка соотношения доходности и риска. К управлению рисками в банке можно отнести средства, технологии и соответствующие бизнес-процессы, направленные на оценку, мониторинг и контроль за рисками, а в целом - на реализацию избранной банком стратегии в области управления рисками.

Ключевым элементами эффективного управления кредитным риском являются: взвешенная кредитная политика, качественное управление кредитным портфелем, эффективный кредитный мониторинг, подготовленный и квалифицированный персонал. Процесс управление кредитным риском заслуживает особого внимания потому, что от его качества зависит успех работы банка.

Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Для анализа эффективности кредитной политики существует целый арсенал экономико-математических методов.

Можно выделить две основные группы моделей, описывающие банковскую деятельность: частные и полные модели.

В группе частных моделей могут быть выделены два дивергентных (сходящихся) направления. Они основаны на различных гипотезах о поведении банка на рынке денег и возможностях управления им процессами спроса и предложения на этом рынке. Частные модели анализируют отдельные аспекты деятельности банковской фирмы (концентрируются либо на выборе структуры активов, либо на управлении обязательствами).

В полных моделях используется комплексный подход, который должен объяснить решение:

1) об активах и обязательствах банка (и их взаимодействии);

2) о размерах банковского капитала. Эта модель позволяет определить такое соотношение активов и пассивов, которое обеспечивает максимум прибыли банка.

На современном этапе для анализа банковской деятельности стали использоваться модели линейного программирования и имитационного моделирования, а также моделирование кризисных ситуаций стресс-тестирование банков.

Модели линейного программирования применяются для решения задачи оптимального распределения кредитных ресурсов.

Данные модели позволяют найти оптимальную структуру распределения кредитных средств (с учетом принятой в задаче их классификации) и оценить ожидаемые результаты (максимальную прибыль банка, его устойчивый рост, прирост собственного капитала и т.д.).

Модели имитационного моделирования позволяют адекватно описать динамику функционирования банка. Согласно этой модели, вклады физических лиц считаются нелинейно зависящими от ставки банковского процента, доходов населения и коэффициента, характеризующего склонность к сбережениям, "вклады" юридических лиц зависят от проводимой банком маркетинговой политики (охват юридических лиц в зоне влияния банка) и от индекса инфляции.

Модели стресс-тестов позволяют оценить потери банка в экстремальных ситуациях. Суть стресс-тестирования заключается в том, чтобы понять какие убытки может понести банк в той или иной неожиданной ситуации. Стресс-тестирование используется как для оценки всей финансовой системы, так и для отдельной кредитной организации.

Существует довольно много различных видов стресс-тестов. Можно использовать однофакторные или многофакторные, систематические или несистематические сценарии. При этом важно определить те факторы риска, которые в наибольшей степени могут повлиять на банк или на финансовую систему в целом. Использование методики стресс-тестирования способно предотвратить банкротство отдельного банка, а также кризис всей финансовой системы.

Таким образом, кредитная политика банка является важнейшим аспектом функционирования, определяющим условия его выживания и будущее финансовое состояние. Недооценка значимости кредитной политики является серьезным стратегическим просчетом. В то же время определение оптимальной кредитной политики представляет собой сложную многоплановую задачу, решение которой лежит в плоскости использования современных концепций анализа банковской деятельности и применения эффективного инструментария.

 

 

 

4. Анализ кредитной политики ОАО ХМБ

 

Далее при анализе кредитной политики банка малых предприятий рассмотрим категории заемщиков. Прежде всего, субъектов малого предпринимательства, заемщиков банка, можно проанализировать с позиций, является ли клиент индивидуальным предпринимателем или просто физическим лицом (таблица 4.1).

 

Таблица 4.1 - Кредиты, предоставленные различным категориям субъектов

Категории заемщиков	Количество предоставленных кредитов			Изменение
	2011	2012	2013	2012	в долях %	2013	в долях %
Физические лица	222	239	258	17	108	19	108
Индивидуальные предприниматели	362	388	443	26	107	55	114
Итого:	584	642	714	43	109	74	111

Источник: составлено автором

 

В соответствии с данными таблицы видно, что наиболее активными заёмщиками являются индивидуальные предприниматели, за период с января по октябрь 2012 года эта группа увеличилась на 7%, прирост среди физических лиц составил 8%, в целом всего по заёмщикам произошло увеличение на 9%. За такой же период 2013 года изменения следующие: физические лица-8%, индивидуальные предприниматели-14%, в целом по заемщикам-11%.

 

Таблица 4.2 Структура кредитного портфеля по срокам кредитования

Срок кредитования	2012				2013
	Количество выданных кредитов, единиц		Сумма выданных кредитов, тыс. рублей		Количество выданных кредитов, единиц		Сумма выданных кредитов, тыс. рублей
	в абсолют. единицах	в долях, %	в абсолют. единицах	в долях, %	в абсолют. единицах	в долях, %	в абсолют. единицах	в долях, %
До 1 года	161	25,0	486291	32,9	167	23,3	406143	20,8
До 2 лет	428	66,7	718564	48,6	476	66,7	810333	41,5
От 3 до 5 лет	53	8,3	273529	18,5	71	10,0	736134	37,7
Всего	642	100,0	1478537	100,0	714	100,0	1952609	100,0

Источник: составлено автором

 

При рассмотрении изменений кредитного портфеля малого предпринимательства по срокам кредитования в 2012 по данным таблицы 4.2 можно отметить, что в среднесрочной перспективе за исследуемый период было выдано на 6 кредитов (1,67%) больше, а сумма кредитования, в данной категории увеличилась на 1200000 рублей по сравнению с предыдущим периодом.

Краткосрочные кредиты в общей совокупности составляют около 1/4 всего кредитного портфеля, сюда в основном входят экспресс-кредиты на развитие предпринимательства в краткосрочной перспективе.

В долгосрочной перспективе было больше выдано кредитов на сумму 107500000 рублей по сравнению с предыдущим периодом.

Далее проведем анализ кредитного портфеля по видам кредитных продуктов (таблица 4.3).

 

Таблица 4.3 Кредитный портфель по выдам продуктов

Виды продуктов	Сумма выданных кредитов (тыс.рублей)
	2011	2012	Изменение		2013	Изменение
			в абсолютных единицах	%		в абсолютных единицах	%
Кредиты по Программе ЕБРР «Малый бизнес», в т. ч.:	453810	642718	188908	40,1	870446	227728	48,0
Экспресс-кредит	18598	26345	7747	1,6	46892	20547	4,3
Микро-кредит	28122	39850	11728	2,5	68941	29091	6,1
Смолл-кредит	407090	576523	169433	36,0	754613	178090	37,6
Кредиты юр.лицам по Программе УТБ	420568	651263	230695	49,0	854236	202973	42,8
Потребительское кредитование, в т.ч.	133249	184556	51307	10,9	227927	43371	9,1
На неотложные нужды	25471	36074	10603	2,3	41256	5182	1,1
Доступный кредит	63546	89502	25956	5,5	99122	9620	2,0
Автокредитование	24654	35268	10614	2,3	57896	22628	4,8
Ипотека	19578	23712	4134	0,9	29653	5941	1,3
Итого	1007627	1478537	470910	100	1952609	474072	100

Источник: составлено автором

 

Анализ таблицы показывает, что в 2011 году наибольший удельный вес, в общем объеме, приходится на кредиты индивидуальным предпринимателям (453810 тыс.руб.), на втором месте - кредиты физическим лицам (420568 тыс.руб.), и на третьем - физическим лицам (133245 тыс.руб.). В 2012 году ситуация изменилась в сторону увеличения объема кредитования юридических лиц и составила 642718 тыс.руб., прирост - 49%. 

Кредитный портфель по малому бизнесу в 2012 году увеличился на 40,1%. Прирост потребительского кредитования - 10,9%. В 2013 году ситуация такова: кредиты малому бизнесу составили 870446 тыс.руб., прирост - 48%; юридическим лицам - 854263 тыс.руб., прирост составил 42,8%; потребительское кредитование - 227927 тыс.руб. или 9,1%.

 

 

ОАО «Хантымансийский-Банк» кредитует своих клиентов не только в Российских рублях, но и в долларах США и Евро.

Проведем анализ кредитного портфеля за период с 2011 по 2013 гг. в разрезе валют на основе нижеследующей таблицы 4.4.

Анализ данных таблицы говорит о том, что в основном банк кредитует своих заемщиков в Российской валюте, удельный вес которой в общем объеме составляет в среднем 97%. В долларах США банк выдал кредитов в размере 3%. А в Евро кредитование осуществлялось только в 2012 году, и составило 0,35% в общем объеме кредитного портфеля.

 

Таблица 4.4. Кредитный портфель в разрезе валют

Валюта	Сумма выданных кредитов (тыс.рублей)
	2011		2012		Изменение		2013		Изменение
	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%
RUR	952 195	94,5	1 452 841	98,3	500646	3,8	1919496	98,3	466655	0,0
USD	55 432	5,5	20 571	1,4	-34861	-4,1	33113	1,7	12542	0,3
EUR	0	0,0	5125	0,4	5125	0,4	0	0,0	-5125	-0,4
Итого:	1 007 627	100	1 478 537	100	470910	-	1952609	100	474072	-