Сущность кредитования в коммерческом банке

СОДЕРЖАНИЕ
Введение	3
1 Сущность кредитования в коммерческом банке	5
1.1 Кредит как экономическая  категория	5
1.2 Банк как участник кредитных отношений	9
2  Управление кредитным портфелем коммерческого банка	21
2.1 Сущность и состав  кредитного портфеля банка	21
2.2 Методы управления  кредитным портфелем	29
3 Рынок кредитования на современном этапе и перспективы его развития	44
Заключение	60
Список использованных источников	63

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Вслед за деньгами кредит является гениальным открытием человечества. Он помогает обществу решить ряд важных задач. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.

При всей очевидности  той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство  оценивается неоднозначно. Одни специалисты считают, что кредит возникает от бедности, нехватки имущества и ресурсов у субъектов хозяйствования. По мнению других специалистов, кредит разрушает экономику, поскольку за него нужно платить, а это сильно ухудшает финансовое положение заемщика, приводит его к банкротству.

Возникновение кредита  происходит в сфере обмена, где  владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые выступить в экономические отношения, т.е. товарообмен – перемещение товара из рук в руки, обмен услугами – является той почвой, на которой возникают отношения по поводу кредита.

Конкретной экономической  основой, на которой появляются и  развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала).

Банки являются одним  из центральных звеньев рыночных структур, потому развитие их деятельности – необходимое условие функционирования рыночной экономики. Коммерческие банки принято относить к категории деловых предприятий, которые получили название финансовых посредников. Это много функциональные учреждения,  осуществляющие свою деятельность в различных секторах рынка ссудного капитала: они привлекают капиталы,  свободные денежные средства,  высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, сбережения населения и представляют их во временное пользование различным заемщикам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Таким образом, банки выполняют важную народнохозяйственную функцию, осуществляя межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежных средств.

Крупные коммерческие банки  способны предоставить клиентам полный комплекс финансового обслуживания. Именно поэтому в экономически развитых странах коммерческие банки составляют главное операционное звено кредитной системы[18, с 94].

Банковское кредитование предприятий осуществляется при  строгом соблюдении принципов кредитования, к которым относятся срочность  возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Кредит является наиболее важной и значимой активной операцией, на которую в зарубежных банках приходится до 80 %, а в России около 50 %.

Данная тема является актуальной, так как использования и развития кредитных отношений – важное условие повышения эффективности функционирования рыночной экономики.

Целью курсовой работы является изучение управления кредитным портфелем коммерческого банка. Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

– раскрыть сущность кредитования в коммерческом банке;

– рассмотреть управление кредитным портфелем коммерческого банка;

– изучить рынок кредитования на современном этапе;

– определить перспективы развития рынка кредитования.

Объект изучения – кредитный портфель банка. Предмет изучения – экономические отношения по поводу управления кредитным портфелем коммерческого банка.

Основу базы исследования составили монографии и статьи ведущих  специалистов В.А. Галанова, Е.Ф. Жукова, В.Г. Коробовой, Е.Б. Стародубцевой и др.

Были использованы следующие  методы исследования: метод изучения и анализа литературы, метод обобщения информации.

 

1 СУЩНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

 

1.1 КРЕДИТ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ

 

Кредит – ссуда в денежной или товарной форме на условиях срочности, возвратности, платности. В переводе с латинского (kreditum) имеет два значения – «верую, доверяю» и «долг, ссуда».

Как экономическая категория  кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками по поводу перераспределения временно свободных материальных и денежных средств на условиях возвратности и платности.

Кредитные отношения  предполагают наличие как минимум  двух субъектов – кредитора и заемщика.

Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Для выдачи ссуды кредитор должен обладать ссудным капиталом.

Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду и уплатить ссудный процент.

Банковский кредит – это кредит, предоставляемый денежными капиталистами и банками функционирующим капиталистам другим заемщикам в виде денежных ссуд.

Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита. При помощи банковского кредита может происходить не только передача одними функционирующими капиталистами другим во временное пользование части своих резервных капиталов, но и получение всеми функционирующими капиталистами, вместе взятыми, добавочных капиталов за счет средств, привлеченных банками от различных классов и слоев общества. Банковский кредит не ограничен и по своему направлению: посредством его денежные капиталы, высвободившиеся в одной отрасли, могут быть направлены в любую другую отрасль производства (например, из текстильной промышленности — в  машиностроительную)[9, с 182].

Схематично кредитное  отношение можно изобразить следующим  образом (рисунок 1).

Рисунок 1 – Кредитное отношение[6,с 201].

 

Сущность кредита как  экономической категории проявляется  в его функциях:

1) перераспределительная функция реализуется в процессе передачи временно свободных материальных и денежных ресурсов во временное пользование на условиях возвратности и платности. Посредством перераспределения бездействующие материальные и денежные ресурсы превращаются в функционирующие. Кредитное перераспределение происходит в двух формах – в денежной и товарной;

2) воспроизводственная функция. Кредит, являясь неотъемлемым элементом рыночного хозяйства, оказывает непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства как на макро-, так и микроуровне. Благодаря кредиту предприятия имеют возможность увеличивать свои ресурсы, расширять производство. За счет кредита происходит формирование основных и оборотных средств предприятия; осуществляются расчеты между товаропроизводителями; производятся портфельные и реальные инвестиции; оплачивается рабочая сила. Для правительств кредит является важным источником средств для обеспечения государственных потребностей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем;

3) стимулирующая функция. Кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует более экономному использованию ресурсов. Заемщика кредит обязывает осуществлять хозяйственную деятельность таким образом, чтобы улучшить свои экономические показатели, обеспечить получение доходов и прибыли, достаточной для его погашения, уплаты процентов по нему и подтверждения своей кредитоспособности[12, c 201].

Коммерческие банки, предоставляя кредиты, могут выдвигать конкретные условия, требующие улучшения отдельных  аспектов деятельности заемщиков, что также является стимулирующим фактором.

Государство, осуществляя  кредитные операции, оказывает определенные стимулирующие воздействия на деловую активность в стране и происходящие экономические процессы.

Под принципами понимаются правила, которые должны быть соблюдены как заемщиком, так и кредитором[14, с 194].

Кредит предоставляется  заемщикам на условиях:

1) платности, что означает  необходимость выплаты за кредит  определенной суммы в виде  процента. Размер процента определяется стоимостью привлеченных ресурсов (ставкой рефинансирования центрального банка, процентной ставкой по межбанковскому кредиту, средней процентной ставкой по депозитам), структурой кредитных ресурсов, уровнем инфляции (банк заинтересован в получении не номинального, а реального процента, т. е. номинального процента за вычетом уровня инфляции), размером риска, сроком кредита, спросом на кредит;

2) возвратности, т. е.  кредит должен быть возвращен.  В противном случае заемщик должен будет выплатить соответствующие штрафы и неустойки за его невозврат, если же предприятие все-таки не может возвратить долг, происходит реорганизация долга или затем передача управления предприятием временной администрации. Если и это не поможет, происходит реорганизация предприятия – предприятие объявляется банкротом, а банк получает долг путем продажи имущества предприятия;

3) срочности, иначе  говоря, кредит не просто должен  быть возвращен, но и в определенный, точно оговоренный срок;

4) обеспеченности, что  дает банкам гарантию возмещения выданных средств, поэтому банк при выдаче кредита обязательно требует от заемщика определенного договора обеспечения, в качестве которого могут выступать договоры залога, поручительства, гарантии, страхования ответственности заемщика за непогашение кредита;

5) целевого назначения, т. е. кредит должен быть  направлен на оговоренные при  его получении цели. Это необходимо  банку для расчета риска невозврата  кредита, так как если кредит  берется, например, на производственные нужды, то имеется вероятность того, что он будет возвращен, если же кредит оформляется на отдых, риск невозврата его будет достаточно высок;

6) дифференцированности, что означает выдачу кредита  не всем желающим заемщикам,  а только тем, которые смогут  его вернуть (банку, прежде чем выдавать кредит, следует изучить кредитоспособность клиента)[18, с 94].

С позиции рационального  использования кредита и требований его возврата субъектами кредитования могут быть не все субъекты, а только те юридические либо физические лица, которые являются, во-первых, дееспособными и, во-вторых, имеют материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные, сделки.

Заемщиком может выступить  любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению. Субъекты получения ссуд могут быть разного уровня – от частного лица и предприятия до государства.

В узком смысле объект – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В российской практике кредиты выдаются под разные элементы материальных запасов.

Кредит не обязательно  выдается на формирование материального объекта. Если у заемщика нет того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду, объектом выступает его потребность в дополнительных ресурсах.

В широком смысле объект выражает материальный процесс в  целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В этом случае объектом кредитования может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей. Причины такого разрыва носят объективный характер (сезонность производства, снабжения и сбыта продукции; текущие временные потребности в платежах).

 

1.2 БАНК КАК УЧАСТНИК КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

 

Банковская система  Российской Федерации – одна из сфер в экономике, которая находится под пристальным вниманием как государственных институтов, которые устанавливают правила осуществления деятельности в этой области, так и тех, кому она необходима для нормального функционирования. Вместе с кардинальными изменениями, произошедшими на постсоветском пространстве, слово «банк» вошло в жизнь практически каждого человека.

С одной стороны, это  связано с развитием малого бизнеса  в стране, когда создается множество  мелких самостоятельных хозяйствующих субъектов, и каждому из них требуется как минимум ведение банковского счета. Зачастую кроме данной услуги небольшие частные фирмы нуждаются в финансировании, т.е. в получении банковских кредитов, а также в других услугах.