Управление ликвидность в коммерческом банке

 

ВОЗМОЖНОСТИ ПОВЫШЕНЯ КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА 

 

Проблемы управления ликвидностью коммерческого банка

Теории управления банковской ликвидностью появились практически  одновременно с организацией коммерческих банков. В настоящее время различают  четыре особые теории: коммерческих ссуд, перемещения, ожидаемого дохода – они  связаны с управлением активами и теория управления пассивами.

Ответственные за управление состоянием ликвидности сотрудники банка вряд ли отдают себе отчет  в том, что в своей практической деятельности они претворяют одну из теорий ликвидности. На практике в той  или иной степени используются все  теории, но в разных банках одной  из них придается большее значение.

В управлении состоянием ликвидности  можно выделить два крайних направления. Одно из них – политика пристального контроля за резервами. Она сводится к тому чтобы не допустить наличия в банке средств, не приносящих доходы, т.е. фактически любого избытка средств относительно потребностей в них. Другая противоположность – политика постоянного поддержания резервов на уровне, достаточном для удовлетворения требований о нормах обязательных резервов и в пиковые периоды роста депозитов. Большинство банков придерживается некоторой середины. Все крупные банки находят выгодным строго контролировать наличные средства, и мелкие банки все больше осознают тот вклад, который может внести умелое управление кассой в обеспечение общей прибыльности операций.

Первой задачей планирования потребностей в ликвидных средствах  является управление наличными деньгами, т.е. поддержание уровня обязательных резервов и обеспечение запаса банкнот  и монет, достаточного для удовлетворения потребностей клиентов. Учитывая, что  сумма денег в кассе банка  в течение его рабочих часов  постоянно меняется по мере притока  и отлива денег в результате многочисленных сделок, эта задача столь же трудна, как и важна. Касса не приносит дохода, следовательно, задачей руководства  банка будет поддержание кассы  на минимально допустимом уровне.

Управление наличностью  предполагает выполнение банком множества  расчетов и составление отчетов  для Национального банка, в том  числе ежедневный отчет “Наличие денежных средств в кассе”.

Как уже говорилось, теория управления ликвидностью появилась  и развивалась практически одновременно с организацией и развитием коммерческих банков. Первоначально вопрос о банковской ликвидности имел два теоретических  подхода. Первый подход был основан  на том, что структура активов  банка по срокам должна точно соответствовать  структуре его пассивов, а это  практически исключало возможность  проведения коммерческими банками  активной политики управления своей  ликвидностью. На данной теоретической  основе было выработано так называемое золотое банковское правило, состоящее в том, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.

Второй подход базировался  на реальном несоответствии структур активов и пассивов баланса, поскольку  ни один даже самый мощный коммерческий банк не застрахован от последствий  финансово-кредитных явлений, постоянно  происходящих в социально-экономических  системах: экономических кризисов, банкротств, неплатежей по ссудам, конъюнктуры  спроса и предложений на рынках ссудных  капиталов денежных средств, ценных бумаг и других проявлений несбалансированности рыночных отношений. Такие явления наиболее характерны для стран, осуществляющих переход от планово-централизованной к рыночной экономике.

Все вышеуказанные и другие сложности, реально возникавшие  на различных этапах развития или  преобразования социально-экономических  систем, требовали постоянной заботы банковского руководства о поддержании  определенного уровня ликвидности. Обеспечение этого базисного  условия устойчивой деятельности коммерческих банков вызвало объективную необходимость  решить проблему ликвидности через  возможность управления структурой баланса, т.е. возможность управления активами и пассивами коммерческих банков.

В процессе эволюционных преобразований социально-экономических систем, усложнения и совершенствования мировой  практики банковского дела второй подход к вопросу ликвидности коммерческих банков получил дальнейшее развитие по двум основным направлениям: теории управления активами и теории управления пассивами коммерческих банков.

Пути решения  проблем управлению ликвидностью банка

Проблема ликвидности  всегда вызывала интерес, как акционеров, так и клиентов кредитной организации. Наиболее важный вопрос, который возникает  у кредиторов, контрагентов банка, органов  банковского надзора, - сможет ли банк отвечать по своим обязательствам. Как известно, ликвидность является основополагающим фактором платежеспособности кредитной организации, наиболее значимым критерием ее надежности, создающим  доверие к банковской системе  в целом. Кризисы банковской системы  подтверждают необходимость профессионального  управления ликвидностью. [29, с.24].

При решении проблем управления ликвидностью важным фактором является организация адекватной принимаемым  рискам управленческой структуры, когда  эффективность управления основывается на четком представлении менеджмента  о действующих процессах, о связях между процессами, взаимовлиянии  процессов друг на друга и на остальные  компоненты, формирующие организационный  потенциал; на сформированном целостном  представлении о состоянии кредитной  организации в каждый момент времени; на системных знаниях о рынке клиентов, рынке продуктов (услуг), деятельности конкурентов; на умении менеджмента использовать эти знания на пользу банку, прогнозируя возможные проблемные ситуации и планируя свои действия со стратегией развития. [10, с.41].

Целями управления ликвидностью на уровне конкретной кредитной организации  являются:

- соблюдение нормативных  требований Банка России;

- обеспечение своевременного  и полного удовлетворения банком  обязательств перед кредиторами,  т.е. предотвращение рисков ликвидности  и неплатежеспособности;

- поддержание такой структуры  активов и пассивов, которая обеспечивала  бы оптимальное сочетание ликвидности  и прибыльности коммерческого  банка, т.е. не допускала бы  излишней ликвидности и потери  доходности.

В этой связи задачи управления ликвидностью сводятся к следующим:

- определение текущей  потребности кредитной организации  в ликвидных средствах, обеспечивающих  выполнение имеющихся обязательств  перед кредиторами и вкладчиками,  поддержание их на соответствующем  уровне;

- обеспечение сопряженности  сроков движения активов и  пассивов для поддержания среднесрочной  и долгосрочной ликвидности;

- организация контроля за соблюдением требований Банка России к уровням экономических нормативов, регулирующих ликвидность кредитной организации;

- создание системы краткосрочного  прогноза ликвидности;

- разработка процедур  принятия решений в части управления  ликвидностью;

- создание информационной  системы для сбора и анализа  состояния ликвидности в кредитной  организации.

Достижение целей и  выполнение задач предполагает создание в кредитной организации системы  управления ликвидностью, включающей комплекс организационных мер по анализу, оценке и контролю, а также  выбор методов управления ликвидностью. [29, с.26].

Процесс управления ликвидностью банка можно определить как совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами. [3, с.559].

Управление ликвидностью связано с общей стратегией банка, с моделью поведения, которую  для себя выбирает банк. Одним из ключевых вопросов, рассматриваемых  при формировании портфелей активов  и пассивов, является вопрос определенного  соотношения по срокам операции вложения средств и операций по привлечению  ресурсов. Уровень соотношения между  группами активов и пассивов с  аналогичными сроками погашения  определяется выбранной банком стратегией и особенностями ресурсной базы банка. [30, с.546].

При проектировании и формировании банковского портфеля коммерческого  банка необходимо учитывать надежность активных и пассивных операций. Понятие  надежности активных операций, как  правило, связывают со способностью актива не терять свою стоимость.

Оценка надежности пассивных  операций при управлении ликвидностью банка сводится к определению  устойчивости срочных депозитов  и стабильности депозитов до востребования. Оценка стабильности средств, привлеченных на срочной основе, необходима вследствие отсутствия гарантий невостребования  раньше срока срочных депозитов. Определение стабильности депозитов  до востребования позволяет с  большей эффективностью использовать этот вид пассивов.

Сформированный портфель активов и пассивов должен обеспечить определенный уровень маржи, необходимый  для покрытия административно-хозяйственных, операционных расходов, и создать  прибыль, достаточную для дальнейшего  развития банка. [4, с.553]. 

При планировании портфелей  активов и пассивов следует учитывать  ряд существенных аспектов, среди  которых:

1)  срочность операций. Высвобождение средств от реализации и погашения активов должно обеспечивать основную массу обязательств банка с соответствующими сроками;

2)  надежность. Для активных операций под надежностью понимается низкий уровень риска и сохранение стоимостей активов во времени, для пассивных – устойчивость, стабильность, неподверженность досрочному изъятию;

3)  влияние на финансовый результат. Банковский портфель должен обеспечивать минимальный уровень прибыльности за счет максимально возможного повышения относительной доходности активов и снижения относительной стоимости пассивов;

4)  видовые и конъюнктурные особенности отдельных активных и пассивных операций. Формирование банковского портфеля должно вестись с учетом всех изменений, происходящих на денежном и финансовом рынках;

5)  ограничения на отдельные операции коммерческих банков со стороны центрального банка в виде экономических нормативов, норм резервирования и т.п. [4, с.553].

На банковскую ликвидность  оказывают влияние различные  факторы, поэтому система показателей, необходимых для оценки ликвидности  коммерческого банка, должна включать следующие группы показателей:

·  показатели достаточности собственных средств;

·  показатели соотношения активных и пассивных операций по срокам их осуществления и содержанию;

·  показатели качества активов, уровня рискованности отдельных активных операций;

·  показатели характеризующие привлеченные средства: объем, качество привлеченных ресурсов;

·  показатели прибыльности, рентабельности.

С помощью отдельных показателей возможно оценить только отдельные аспекты ликвидности. Только при условии комплексного, системного использования всей совокупности показателей можно с определенной степенью уверенности охарактеризовать ликвидность банка в целом. [4, с.158].

Развитие современного коммерческого  банка в настоящее время зависит  уже не только от воздействия на его деятельность таких традиционных факторов как увеличение ресурсной  и капитальной базы, расширение продуктового ряда и повышение общей доходности операций. Одним из важнейших факторов управления ликвидностью банка является построение эффективной системы  принятия управленческих решений, предполагающее введение системы оценки эффективности  работы участвующих в процессе управления подразделений банка.

Единого для всех коммерческих банков подхода, метода по управлению ликвидностью не может быть. Наиболее оптимальную общую модель управления банковской ликвидностью можно представить  в виде этапов действий, последовательность которых выглядит следующим образом:

1.  Анализ структуры баланса с целью рассмотрения соотношения привлеченных и размещенных ресурсов, с учетом состояния собственных средств банка.

2.   Выделение высоколиквидных активов из всей совокупности активов и их анализ для оценки ликвидного ресурса банка.

3.  Анализ остатков на расчетных счетах наиболее крупных клиентов банка.

4.  Расчет ориентировочных показателей, необходимых для оценки текущей ситуации с ликвидностью, использование статистических данных для выявления общей тенденции состояния ликвидности.

5.  Выработка на основе вышеуказанных положений модели поведения на текущий период и перспективу: пассивное отслеживание ситуации, контроль за правильностью движения денежных потоков; размещение свободного ресурса, если он есть в наличии; привлечение ресурса (или изыскание резерва), если банк испытывает проблему ликвидности.

Общепризнано, что универсальных  показателей, посредством использования  которых коммерческие банки могут  осуществлять управление ликвидностью в оптимальном варианте, не существует. Каждый банк должен индивидуально подходить  к процессу управления ликвидностью. Этот процесс должен базироваться на анализе состояния активов и  пассивов банка с учетом изучения первичных документов, в частности, кредитных договоров, договоров  по привлечению средств во вклады и депозиты, договоров купли-продажи  ценных бумаг, договоров факторинга, лизинга и т.д. [3, с.565].

Для банковской системы и  экономики в целом вопрос ликвидности  – это вопрос доверия и максимально  полного удовлетворения потребностей различных секторов экономики в  обеспечении расчетов, в кредитных  ресурсах и размещении средств. [29, с.24].

В качестве итогов всего вышеизложенного  в данной дипломной работе я хочу представить рекомендации, способствующие повышению ликвидности и платежеспособности банка, который оказался на пределе  своей ликвидности, а это возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка, недостатков в аналитической  работе и других причин, и который  вынужден прибегать к срочным  мерам.