Управление рисками в банковской деятельности

Содержание

 

 

Введение

1. Теоретические основы управления рисками в банковской деятельности

1.1 Сущность и виды банковских рисков

1.2 Классификация и методы расчетов банковских рисков

1.3Сущность управления рисками

1.4Методы снижения риска

2. Проблемы управления банковскими рисками в современных условиях

2.1 Проблемы управления рисками в деятельности российских коммерческих банков в современных условиях

2.2 Зарубежный опыт управления банковскими рисками и перспективы его внедрения в российскую практику

3. Оценка рискованности активов ЗАО АКБ «Союз»

Заключение

Список использованной литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Банк как коммерческая организация  ставит своей задачей получение  прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для  расширения его деятельности. Но ориентация на прибыльность операций всегда связана  с различными видами рисков, которые  при отсутствии системы их ограничения  могут привести к убыткам. Поэтому  любой банк при определении стратегии  своей деятельности формирует такую  систему мероприятий, которая с  одной стороны, направлена на получение  прибыли, а, с другой стороны, максимально  учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности. Успешное решение проблемы оптимизации соотношения «прибыльность - риск» при осуществлении кредитных  операций банка во многом определяется применением эффективного кредитного механизма. Отметим, что именно кредитная  деятельность - эта та деятельность, ради которой банк и создается  как кредитная организация. И  хотя с течением времени банки, безусловно, расширяют комплекс оказываемых  услуг, именно доходы от кредитных операций остаются для них основным источником получения прибыли. Однако любое  кредитование связано с определенным риском, тем более в условиях развивающейся  рыночной экономики. Когда, на любом  этапе может возникнуть риск.

Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально  банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым  приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского  дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого  внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

Исследования банкротств банков всего  мира свидетельствуют о том, что  основной причиной явилось низкое качество активов. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Современный рынок банковских услуг, находящийся сегодня кризисном  положении, наглядно иллюстрирует актуальность рассматриваемого вопроса.

Целью данной работы является раскрытие  основных подходов к классификации  банковских рисков, методов оценки и управления ими, а также определение  путей их минимизации.

Поставленная цель определяет задачи исследования:

1. Рассмотреть теоретические подходы  к управлению банковскими рисками;

2. Выявить проблемы управления банковскими рисками в современных условиях;

3. Провести оценку рискованности активов ЗАО АКБ «Союз».

Объектом исследования является ЗАО АКБ «Союз». Предметом исследования являются банковские риски и подходы к их управлению.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические основы управления рисками в банковской деятельности

 

1. Сущность и виды банковских рисков

 

Банковские риски как объект исследования известны не только современному обществу. Их значение в регулировании  банковской деятельности исследователи  отмечали еще в XVIII и XIX вв. Известный  русский профессор Н.Х. Бунге, впоследствии ставший министром финансов России, в своем исследовании кредита  и банков отмечал «необходимость соизмерять премию застрахования (учетный  процент) с величиной риска. Последнее  обстоятельство очень редко принимается  в расчет, а между тем нет  ничего справедливее, как соизмерять премию застрахования с надежностью  гарантии, и заставить каждый класс  лиц, пользующихся кредитом, нести издержки, соразмерные с величиной тех  потерь, которые могут быть причинены  их несостоятельностью. Но до недавнего  времени проблемам банковского  риска не уделялось должного внимания. Ведь на протяжении почти шестидесятилетнего периода банки страны в своей  деятельности не ощущали риска. Это  было связано с тем, что, начиная  с 1930-х гг., банковская система, основанная на государственной форме собственности, работала в основном с государственными предприятиями и организациями. В результате были утрачены опыт и  навыки распознавания, оценки и контролирования  банковских рисков во внутрихозяйственной  деятельности советских кредитных  учреждений.

Новый экономический механизм, приведенный  в действие законами о предприятиях, о банках, изменения в формах собственности  потребовали изменений и в  банковской сфере. Образование коммерческих, специализированных, кооперативных  банков привело к децентрализации  кредитных ресурсов, отделило эмиссионную  деятельность от кредитной. Созданная  двухуровневая банковская система  существенно преобразила облик  Госбанка и других кредитных институтов. Появление элементов рыночных отношений сделало деятельность банков сопряженной с рисками, которые они несут персонально.

Банковская система характеризуется  слабой защищенностью от многочисленных, в том числе системных рисков и в силу этого низким функциональным потенциалом. Таким образом, банковская деятельность в условиях рыночной экономики  подвержена значительному числу  рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству. Банковские риски представляют собой  систему рисков, количество которых  увеличивается по мере усложнения банковских продуктов, используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения российских банков в Международную  банковскую систему.

В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную  позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные  операции и сделки. Довольно часто  сущность риска сводится к неопределенности, которая проявляется в той  или иной сделке. Характеристика риска как риска контрагента - другое довольно распространенное суждение о его сущности. При раскрытии сущности риска важно обратить внимание не столько на борьбу с убытками, которые могут возникнуть в результате совершения тех или иных сделок банков, сколько на деятельность по созданию системы, обеспечивающей реализацию интересов кредиторов и заемщиков. Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный, нулевой, положительный.

В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно  поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные. Чистые риски  означают возможность получения  отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как  положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся  финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

В зависимости от основной причины  возникновения рисков (базисный или  природный риск) они делятся на следующие категории: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски.

К природно-естественным рискам относятся  риски, связанные с проявлением  стихийных сил природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и  т.п. Экологические риски - это риски, связанные с загрязнением окружающей среды. Политические риски связаны  с политической ситуацией в стране и деятельностью государства. Политические риски возникают при нарушении  условий производственно-торгового  процесса по причинам, непосредственно  не зависящим от хозяйствующего субъекта. Транспортные риски - это риски, связанные  с перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и т.д. Коммерческие риски  представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной  деятельности. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки.

По структурному признаку коммерческие риски делятся: имущественные, производственные, торговые, финансовые. Имущественные  риски - риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя  по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической  системы и т.п. Производственные риски - риски, связанные с убытком  от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или  повреждением основных и оборотных  фондов (оборудование, сырье, транспорт  и т.п.), а также риски, связанные  с внедрением в производство новой  техники и технологии.

Торговые риски представляют собой  риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки  товара, недопоставки и т.п.

Финансовые риски связаны с  вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств). Финансовые риски  подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).

К рискам, связанным с покупательной  способностью денег, относятся следующие  разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности. Инфляционный риск - это риск того, что при росте  инфляции, получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель  несет реальные потери. Дефляционный риск - это риск того, что при росте  дефляции происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий  предпринимательства и снижение доходов. Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса  одной иностранной валюты по отношению  к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций. Риски ликвидности - это риски, связанные  с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров  из-за изменения оценки их качества и потребительской стоимости. Инвестиционные риски включают в себя следующие  подвиды рисков: риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риски прямых финансовых потерь. Риск упущенной  выгоды - это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления  какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.). Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера  процентов и дивидендов по портфельным  инвестициям, по вкладам и кредитам. Портфельные инвестиции связаны  с формированием инвестиционного  портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Риск снижения доходности включает следующие  разновидности: процентные риски и  кредитные риски. К процентным рискам относится опасность потерь коммерческими  банками, кредитными учреждениями, инвестиционными  институтами, селинговыми компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.

Кредитный риск - опасность неуплаты заемщиком основного долга и  процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится  также риск такого события, при котором  эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии  выплачивать проценты по ним или  основную сумму долга.

Кредитный риск может быть также  разновидностью рисков прямых финансовых потерь. Риски прямых финансовых потерь включают: биржевой риск, селективный  риск, риск банкротства. Биржевые риски  представляют собой опасность потерь от биржевых сделок. К этим рискам относятся  риск неплатежа по коммерческим сделкам, риск неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирмы и т.п. Селективные  риски - это риск неправильного выбора видов вложения капитала, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении  с другими видами ценных бумаг  при формировании инвестиционного  портфеля. Риск банкротства представляет собой опасность в результате неправильного выбора вложения капитала, полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособности его  рассчитываться по взятым на себя обязательствам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Классификация и методы расчетов банковских рисков

 

Классическое учение банковской системы  исходит из существования трёх ведущих  критериев, которые следует учитывать  банкам: ликвидность, рентабельность и  безопасность. Эффективность организации  управления рисками во многом определяется классификацией банковских рисков. Под  классификацией рисков понимается их распределение на отдельные группы по определенным признакам для достижения определенных целей. Научно обоснованная классификация банковских рисков позволяет  четко определить место каждого  риска в их общей системе. Она  создает возможности для эффективного применения соответствующих методов  и приемов управления риском. Каждому  риску соответствует свой прием  управления риском. В экономической  литературе встречается большое  количество различных подходов к  классификации банковских рисков. Это  обусловлено, прежде всего, существованием совокупности целей и задач проведения систематизации риска, использования  классификации для дальнейших исследований в области теории риска. По одному из этих подходов важными элементами, позволяющими дать экономическую классификацию  банковских рисков, являются:

1. Тип и вид коммерческого  банка;

2. Сфера влияния и возникновения  банковского риска;

3. Состав клиентов банка;

4. Метод расчёта риска;