Валютная позиция

Валютная позиция – соотношение активов (требований) и пассивов (обязательств) банка, включая внебалансовые, в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах.

В случае количественного совпадения суммы активов и пассивов банка (включая внебалансовые требования и обязательства) по конкретной иностранной валюте, валютная позиция считается Закрытой валютной позицией.

Если активы (требования) и пассивы (обязательства) банка в разрезе отдельных иностранных валют количественно не совпадают, то валютная позиция по такой иностранной валюте (драгоценному металлу) считается Открытой валютной позицией (ОВП).

От состояния валютной позиции зависит появление Валютного риска банка.

Валютный риск это опасность понесения банком потерь, связанных с изменениями курсов иностранных валют . В случаях закрытой валютной позиции валютного риска не возникает, поскольку возможная сумма убытка перекроется такой же сумм прибыли в связи с равенством актива и пассива в иностранной валюте, курс которого претерпел изменения.

Выражением валютного риска является открытая валютная позиция.

  В целях расчета открытых валютных позиций определяется разность между балансовыми активами и пассивами, внебалансовыми требованиями и обязательствами по каждой иностранной валюте. Данная разность называется Чистой позицией.

В целях расчета лимита открытых валютных позиций рассчитываются также чистые позиции по балансовым активам и пассивам, внебалансовым требованиям и обязательствам в рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранных валют по отношению рублю.

Если сумма балансовых (внебалансовых) активов (требований) превышает сумму балансовых (внебалансовых) пассивов (обязательств), то открытая валютная позиция называется Длинной. Полученная сумма разности – положительный результат  – называется Длинная чистая позиция.

Если сумма балансовых (внебалансовых) активов (требований) меньше суммы балансовых (внебалансовых) пассивов (обязательств), то открытая валютная позиция называется Короткой. Полученная сумма разности – отрицательный результат – называется Короткая чистая позиция.

Если имеется Длинная валютная позиция, то банк подвергается риску понести убытки, в случае снижения курса данной валюты. Банк с короткой валютной позицией по определенной иностранной валюте подвергается риску понести убытки, если курс начнет повышаться.

Расчет лимитов Открытых валютных позиций производится банками ежедневно.

По каждой иностранной валюте чистые позиции пересчитываются в рубли по курсам иностранных валют, установленным Банком России на дату осуществления расчета.

С целью ограничения валютного риска кредитных организаций Банком России установлены следующие лимиты открытых валютных позиций:

• сумма всех длинных (коротких) ОВП в отдельных иностранных валютах ежедневно не должна превышать 20 % от собственных средств (капитала) банка;

• любая длинная (короткая) ОВП в отдельных иностранных валютах, а также балансирующая позиция в рублях ежедневно не должна превышать 10 % от собственных средств (капитала) банка.

Балансирующей позиции в рублях - как разность между абсолютной суммой всех коротких открытых валютных позиций в рублевой оценке и абсолютной суммой всех длинных открытых валютных позиций в рублевой оценке

«Валютная позиция банка»