Вексель и вексельное обращение

Презентация 
на тему:  
« Вексель   и                        вексельное обращение. »

 

Группа 3431

Минина  Е.В.

ФиК

 

1. Вексель (понятие) 
2. Вексельное обращение 
3. Виды векселей

Векселедателем называется лицо, эмитирующее вексель и тем самым обязанным по векселю. Векселедатель простого векселя является также и плательщиком.        

 

 Векселедержателем называют лицо, владеющее векселем и приобретающее все права на получение денег по нему. Векселедержатель соло-векселя является также прямым кредитором, т.е. получателем вексельной суммы и причитающихся процентов.

 

Вексель  вид ценной бумаги представляет собой денежное обязательство строго установленной законом формы. Является безусловным и бесспорным долговым документом. Используется в качестве одного из важных средств оформления кредитно-расчётных отношений, выполняет различные по характеру функции и применяется, например, как платёжный документ, передаваемый в установленном порядке одним лицом другому взамен денежного платежа, выступает в качестве орудия кредита, а также используется для инкассирования (получения) долга.

Вексель – выполняет следующие  функции:

 

 

Посредством векселя можно  оформить различные кредитные обязательства: в кредит приобрести товар или  оплатить оказанные услуги на условиях коммерческого кредита, возвратить полученную ссуду, предоставить кредит..

 

Возможность использовать вексель  в качестве средства обеспечения  сделок и кредитов. Векселедержатель может получить деньги по векселю  ранее указанного в нем срока  либо посредством учета векселя  в банке, либо путем получения  банковского кредита под залог  векселя.

Вексель служит средством  платежа, кредитной формой денег.

 

 Вексельное обращение  ускоряет расчеты, т.к. в развитом  коммерческом обороте вексель  до своей оплаты проходит через  многих держателей, погашая их  денежные обязательства и уменьшая  потребность в наличных деньгах. 

 

В наибольшей степени вексель  выполняет функцию средства платежа, если он передается в платеж либо по безоборотной передаточной надписи, либо простым вручением.

 

 

 

 

 

Особенности обращения  векселей

 

 

Вексель относится  к инструментам денежного рынка. Вексель дает право векселедержателю требовать уплаты в установленный  срок определенной суммы денег от плательщика по векселю. Поэтому  его можно сравнить с долговой распиской. От обычной долговой расписки вексель отличается следующим.

 

 

Вексель – абстрактное вексельное обязательство, поэтому в тексте векселя не  опускаются никакие ссылки на основания его выдачи, конкретные причины появления долгового обязательства (например, оплата товара, привлечение дополнительных оборотных средств или гарантии возврата ссуды).

 

 В  силу этого вексель обеспечивается  залогом. Возникнув в результате  конкретной сделки, он может быть  передан любому лицу, которое,  не имея никакого отношения  к условиям его возникновения,  получает право требовать платеж  по векселю, являясь его держателем.

Предметом вексельного обязательства  могут быть только деньги.

Вексель обладает бесспорностью и безусловностью, т.е. обязательство должника произвести платеж не зависит ни от условий возникновения долга, ни от наступления какого-либо события. Плательщик не вправе не уклониться от совершения платежа, не продлить его срок.

Пример. Предприятие А заключает договор с предприятием Б на поставку товара.

 Расчет  по данной сделке происходит  векселем, который предприятие А (покупатель) выписывает в пользу предприятия Б (продавца). Предприятие Б полностью либо частично не исполнило своих обязательств по договору. В данном случае предприятие А не освобождается от обязанности уплатить по векселю и не может использовать невыполнение продавцом своих обязательств по данной сделке основанием для неуплаты по векселю    В этом заключается основное свойство векселя, или вексельная сила, – право безусловного требования платежа ко всем обязанным по векселю лицам.

 

Из  примера видно, что вексель –  безусловное денежное обязательство, т.е. платеж по векселю не может быть ограничен никакими условиями.

Векселю свойственна обращаемость. Возможность многократной передачи векселя из рук в руки посредством передаточной надписи, т.е. индоссамента, позволяет использовать его как средство обращения вместо наличных денег.

Векселю свойственна вексельная строгость, т.к. вексель – это денежный документ со строго определенным набором реквизитов, сформулированных в соответствии с Положением о переводном и простом векселе и все, что не соответствует им, считается не написанным.   Отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов лишает вексель юридической силы и он будет рассматриваться как обычная долговая расписка. Совокупность надлежащим образом оформленных реквизитов векселя составляет форму векселя, а отсутствие либо неверное оформление хотя бы одного из них может привести к дефекту формы векселя. Дефект формы векселя – это несоответствие представленного как вексель документа формальным требованиям вексельного права. Дефект формы векселя ведет к потере документом вексельной силы, безусловности изложенного в документе текста (абстрактности вексельного долга) и солидарной ответственности всех обязанных по векселю лиц.

К обязательным реквизитам векселя  относятся:

 

• вексельная метка наименование "вексель", включенное в текст  документа и написанное ;

• на языке документа;

• простое и ничем не обусловленное обязательство оплатить определенную сумму денег;

• указание срока платежа;

• указание места платежа;

• наименование получателя платежа (векселядержателя), которому или по приказу которого он должен быть совершен.

Дата и место составления  векселя

 подпись и реквизиты  лица, выдавшего вексель.

 

 

Виды векселей

 

Коммерческие  векселя                                                       (товарные,    покупательские или покрытые) основаны на реальной сделке по купле-продаже товаров в кредит, выдача их влечет отсрочку платежа. Эти векселя передаются под залог товара и обеспечиваются теми денежными средствами, которые поступят от продажи товаров, приобретенных с помощью векселя. Они составляют наиболее прочную базу вексельного оборота.

 

Финансовые  векселя являются следствием договора займа, когда одна сторона получает от другой некоторую сумму денег, выдавая взамен вексель. Для финансового векселя характерно то, что он является дополнительной гарантией возврата выданного кредита, т.е. в его основе лежит движение денег. Эти векселя используются предприятиями для пополнения оборотных средств.

Банковский  вексель – это одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка – эмитента векселя уплатить векселедержателю указанную в векселе сумму в установленный срок, т.е. вексель, плательщиком по которому выступает банк.

Банки выпускают процентные и дисконтные векселя. Процентные продаются по номиналу, а при предоставлении векселя  к погашению векселедержателю выплачивается  номинал, а также проценты по нему. Процентная сумма зависит от установленной  процентной ставки, условий ее выплаты  и времени, в течение которого вексель находился у векселедержателя. Такие векселя должны быть неопределенно  срочные, т.е. оплачиваться банком по предъявлении. Банк в таких векселях может указать, что срок их предъявления не раньше такого-то времени от составления (продажи).

Дисконтные векселя продаются ниже номинала (со скидкой – дисконтом). Такие векселя определенно срочные, т.е. при продаже банк оговаривает срок погашения такого векселя. Для банка-эмитента такие векселя служат средством привлечения временно свободных денежных средств, как у юридических, так и физических лиц. Выгода банка в том, что выпуск векселей не требует регистрации, т.е. не нужно раскрывать информацию о себе, как этого требует выпуск других ценных бумаг, не нужно уплачивать эмиссионный налог и т.д. Для покупателя приобретение банковских векселей выгодно потому, что они ликвидны, можно получить кредит под вексельное обеспечение, векселя банка продаются и покупаются на вторичном рынке ценных бумаг, их можно использовать как платежное средство.

Обеспечительные векселя используются в качестве обеспечения своевременности и точности исполнения обязательства по какой-либо другой сделке. Обязанная сторона выдает контрагенту соло-вексель (с одной только собственной подписью) сроком по предъявлении. Такой вексель может быть предъявлен к платежу только при невыполнении векселедателем обязательства, которое обеспечивает вексель. В банковской практике обеспечительные векселя используются в качестве обеспечения по бланковым ссудам, а также если нет полной  уверенности в обязательности заемщика. Обеспечительный вексель не предназначен для дальнейшего оборота, он хранится на депонированном счете заемщика и, если платеж осуществляется в срок, немедленно погашается. В противном случае банк получает право собственности на вексель и предъявляет его должнику к оплате.

Простой вексель (соло-вексель) – это письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или его приказу.

 

На  этом векселе имеется только одна подпись – лица, обязанного совершить  платеж. Простой вексель является долговой распиской покупателя, вручаемой  продавцу в обмен на товар или  услугу. В простом векселе векселедатель  является прямым должником и он обязан по простому векселю так же, как  акцептант по переводному, следовательно, простой вексель акцептовать  не нужно.

В  России простые векселя (соло) пользуются наибольшей популярностью. Векселя используются при решении  следующих задач:

привлечение временно свободных  денежных средств. Банки активно  используют простые векселя для  привлечения денежных средств, т.к. вексель имеет неоспоримые преимущества как перед депозитом, так и  перед сберегательным сертификатом.

Переводной  вексель (тратта) – это письменный документ, содержащий безусловный  приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или его приказу.

Таким образом, переводной вексель (тратта) –  это документ, регулирующий вексельные отношения трех сторон: векселедателя  – трассанта, должника, т.е. лица обязанного произвести платеж – трассата и векселедержателя, т.е. получателя платежа – ремитента.

Дружеские векселя передаются платежеспособным предприятием в качестве дружеской услуги другому предприятию, испытывающему финансовые затруднения и нуждающемуся в кредите, с тем, чтобы векселедержатель расплатился векселем со своими кредиторами либо учел его в банке. Выдача дружеских векселей может быть использована для искусственного увеличения суммы долга векселедателя при объявлении его несостоятельным. Суммы, выплаченные по таким векселям, возвращаются затем векселедержателем векселедателем. Дружеские векселя выписываются при полном доверии контрагенту.

Встречный вексель выписывается в качестве гарантии от убытков, которые векселедатель может понести в случае неоплаты дружеского векселя, векселедержатель вручает своему контрагенту встречный вексель на ту же сумму. Выдача их практикуется и в тех случаях, когда две нуждающиеся в деньгах фирмы обмениваются безденежными векселями. Два лица выставляют векселя друг другу, после чего учитывают их в разных банках. При наступлении срока платежа они вновь обмениваются векселями и учитывают их в других банках.

Бронзовые (дутые) векселя не имеют реального обеспечения и выписываются от имени несуществующей фирмы с целью получения наличных денег в банке.

Наличие в коммерческом обороте большого количества безденежных векселей вызывает вексельную инфляцию. Безденежные векселя  не оплачиваются в срок, что вызывает финансовые затруднения у векселедателей. Учтенные в банке безденежные  векселя отвлекают часть финансовых ресурсов из реального торгового  оборота, а непроизводительно используемые денежные средства обесцениваются.