Вид аккредитива: резервный

Вид аккредитива: Резервный

Резервный аккредитив, иначе именуемый аккредитив Stand-By — разновидность банковской гарантии, носящей документарный характер (то есть допускающей представление документов иных, чем требование платежа) и подчиняющейся документам Международной торговой палаты для аккредитивов. Резервные аккредитивы используются для финансирования международной торговли со странами, где запрещено использование банковских гарантий в торговых сделках (США), запрещен документарный характер гарантий, или при осуществлении операций с международными организациями (Европейский банк реконструкции и развития, Мировой банк и др.)

Этот вид аккредитива первоначально  появился в США (в 1932 г.), а с 80-х  годов распространился и в  практике европейских банков. По сути своей он близок к банковской гарантии. Обычно - это обязательство банка-эмитента осуществить платеж бенефициару только в том случае, если клиент по каким-либо причинам не может выполнить свои финансовые обязательства, выплатить оговоренную в контракте сумму. Данный вид аккредитива применяется в расчетах как по коммерческим, так и по финансовым операциям, но основная сфера его применения - гарантирование различных финансовых обязательств с твердым сроком исполнения, например при оплате векселей, при погашении банковских кредитов, при оплате товарных поставок, при выполнении договоров подряда на выполнение работ или предоставление услуг. Бенефициаром по данному аккредитиву будет кредитор, которому не вернули кредит или не оплатили вексель, поставщик, которому не заплатили за поставку, а клиентом-приказодателем, соответственно, - лицо, обязанное платить по тому или иному контракту (договору). В случае, если клиент-приказодатель выполняет свои финансовые обязательства по контракту (договору), резервный аккредитив исполняться не будет.

Важным отличием резервного аккредитива  от банковской гарантии является то, что  отношения сторон по гарантии регулируются, как правило, национальным законодательством  страны банка-гаранта, а использование  резервного аккредитива, который является документарным аккредитивом, подчиняется «Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов».

Резервный аккредитив подлежит исполнению в случае представления бенефициаром согласованных документов, например, заявления бенефициара о неплатеже по контракту с приложением неоплаченных счетов-фактур и тратт. Как и любой другой аккредитив -это условное, абстрактное и формальное обязательство, банк при нимает решение о платеже на основе анализа представленных документов, он не обязан проверять факт неисполнения контракта.

До момента выплаты  суммы по резервному аккредитиву  учитываются банком-эмитентом на забалансовых счетах, а если происходит платеж, то банк оформляет эту сумму  как коммерческую ссуду клиенту-приказодателю. Чтобы снизить свой риск при открытии данного аккредитива, банк-эмитент тщательно проверяет финансовое положение клиента-приказодателя, его способность и готовность заплатить по контракту, и в сомнительных случаях может потребовать от него обеспечения, например, в форме гарантийного депозита.

Резервный аккредитив является гибким и универсальным инструментом обеспечения платежей. Он может использоваться как дополнительное обеспечение интересов экспортера при инкассовой форме расчетов, и особенно при расчетах в форме банковского перевода, так и защищать интересы импортера, обеспечивая возврат ранее выплаченного импортером аванса или выплату неустоек, пени и штрафов при ненадлежащем исполнении экспортером условий контракта.

Резервный аккредитив применим к любой сделке. Он основан на концепции отказа приказодателя  от исполнения контракта. Бенефициар резервного аккредитива имеет право на получение расчета только в случае отказа, т. е. неспособности покупателя оплатить отгруженный товар или выполнить другие условия контракта.

            Посредством резервных аккредитивов  могут быть гарантированы, к  примеру, следующие платежи и  услуги:

            — выплата по векселям, подлежащим оплате по предъявлении;

—    погашение  банковских кредитов;

            — оплата товарных поставок;

            — поставка товаров по договору;

            — выполнение договоров подряда  на выполнение работ или предоставление услуг.

  Резервный аккредитив, или аккредитив стенд-бай, который  иногда еще называют чистым, является  специальным видом аккредитива  и по своей сути больше тяготеет  к банковской гарантии. В отличие  от документарных аккредитивов, обеспечивающих, прежде всего интересы экспортера, резервный аккредитив как инструмент обеспечения платежей является более гибким и универсальным. В частности, резервный аккредитив может использоваться аналогично документарному аккредитиву или для дополнительного обеспечения платежей в пользу экспортера, скажем, при расчетах в форме инкассо или банковского перевода. Но такой аккредитив может выступать и в качестве обеспечения возврата ранее выплаченного импортером аванса или выплаты неустоек и штрафов в пользу импортера при ненадлежащем исполнении экспортером контракта, т. е. защищать интересы импортера, являясь аналогом авансовой гарантии или гарантии исполнения.

              Резервные аккредитивы обычно  не покрывают отгрузку товара, и банки совершают платежи  по ним против представления бенефициарам тратт или специальных документов (заявлений), свидетельствующих о том, что приказодатель по резервному аккредитиву не выполнил свои обязательства в отношении платежа. При этом банки не обязаны проверять действительность такого заявления, т.е. практически совершают' платеж, безусловно.

             Таким образом, резервный аккредитив, как и банковскую, гарантию, в  отличие от документарного аккредитива  можно отнести к косвенному  обеспечению платежа: ведь он  может быть реализован, если одна из сторон по контракту (являющаяся приказодателем резервного аккредитива) не выполняет своих обязательств.

             Резервные аккредитивы относятся  к необеспеченным кредитам, поэтому  многие банки выставляют их  по поручению.