Виды банковских счетов и формы безналичных расчетов

Содержание:

 

 

1. Виды банковских счетов  и формы безналичных расчетов. Расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитивам, расчеты  чеками, расчеты по инкассо……………………………………………………………………………………………3

 

2. Платежный баланс РФ  и его характеристика. Международные финансовые организации, международный валютный фонд и группа всемирного банка……………………………………………………………………………………………..11

 

Список использованной литературы………………………………………………………… 18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Виды банковских счетов и  формы безналичных расчетов. Расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитивам, расчеты чеками, расчеты по инкассо.

 

Виды банковских счетов и формы безналичных расчетов.

   Под  банковским счетом  понимается документ, оформление которого кредитной организацией на определенное лицо (клиента, «владельца» счета) является составной частью предмета заключенного между ними договора банковского счета, и который предназначен для отражения денежных обязательств  кредитной организации перед этим лицом.

   Для понятия банковского счета характерно наличие совокупности четырех квалифицирующих признаков:

1. банковский счет является счетом по учету денежных средств;

2. он открывается и ведется в кредитных организациях;

3. является составной частью предмета договора банковского счета;

4. предназначен для отражения обязательств кредитной организации перед клиентом.

   Все банковские счета являются счетами  бухгалтерского учета 
(лицевыми счетами). Однако, поскольку их открытие обусловлено 
заключением договора банковского счета (т. е. для их открытия требуется 
волеизъявление клиента кредитной организации), это влечет 
возникновение у них дополнительных функций (в частности, связанных с 
проведением расчетов и контроля за их осуществлением), а также 
ограничений, защищающих права данного клиента (в частности, любое 
списание средств может проводиться кредитной организацией только при 
наличии определенных правовых оснований).

   Банки открывают в валюте  Российской Федерации  и иностранных валютах следующие  виды банковских счетов:

- текущие счета;

- расчетные счета;

- бюджетные счета;

- корреспондентские счета;

- корреспондентские субсчета;

- счета доверительного управления;

- специальные банковские счета;

- депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов;

- счета по вкладам (депозитам).

Текущие счета  открываются  физическим лицам  для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.

Бюджетные счета  открываются в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы  Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов  Российской Федерации.

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.     Корреспондентские субсчета  открываются филиалам кредитных организаций.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном  законодательством  Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

Счета по вкладам  (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

   Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета) (далее в зависимости от необходимости - счета или счет), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов. Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием: 1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;   2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;   3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;        4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.            При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.   Допускаются следующие формы безналичных расчетов:     а) расчеты платежными поручениями;       б) расчеты по аккредитиву;         в) расчеты чеками;          г) расчеты по инкассо.         Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.   В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.      Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.    Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.  При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы:            а) платежные поручения;         б) аккредитивы;          в) чеки;           г) платежные требования;         д) инкассовые поручения.         Бланки расчетных документов изготавливаются в типографии или с использованием электронно-вычислительных машин.   

Расчеты платежными поручениями       Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.            Платежными поручениями могут производиться:      а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;           б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;             в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;        г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.        В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.           Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.    

Расчеты по аккредитивам.

   При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (далее - банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основного договора. Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:    - покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);    - отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).    При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.            При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по непокрытому (гарантированному) аккредитиву, а также порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву банком - эмитентом исполняющему банку определяется  соглашением между банками. Порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву плательщиком банку-эмитенту определяется в договоре между плательщиком и банком-эмитентом.    В случае изменения условий или отмены отзывного аккредитива банк-эмитент обязан направить соответствующее уведомление получателю средств не позже рабочего дня, следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива.  Условия безотзывного аккредитива считаются измененными или безотзывный аккредитив считается отмененным с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств. Частичное принятие изменений условий безотзывного аккредитива получателем средств не допускается.         Размер и порядок оплаты услуг банков при расчетах по аккредитивам регулируются условиями договоров, заключаемых с клиентами, и соглашениями между банками, участвующими в расчетах по аккредитивам.

Расчеты чеками.

   Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.          Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.   Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.         Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.    Хранение бланков чеков банками осуществляется в порядке, установленном нормативными актами Банка России.        Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.       Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.       Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.  В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.       Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.      Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:   - условия обращения чеков при осуществлении расчетов;     - порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками; - состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;  - порядок подкрепления счетов кредитных организаций - участников расчетов;  - обязательства и ответственность кредитных организаций - участников расчетов;  - порядок изменения и расторжения соглашения.   

Расчеты по инкассо.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк.    Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).    Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).           Получатель средств (взыскатель) представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов, составляемом в двух экземплярах. В реестр могут включаться по усмотрению получателя средств (взыскателя) платежные требования и (или) инкассовые поручения. Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.          Непринятые документы вычеркиваются из реестра переданных на инкассо расчетных документов и возвращаются получателю средств (взыскателю), количество и сумма расчетных документов в реестре исправляются. Оба экземпляра реестра и исправления в них заверяются подписью ответственного исполнителя банка-эмитента.  Последние экземпляры расчетных документов вместе со вторым экземпляром реестра возвращаются получателю средств (взыскателю) в качестве подтверждения приема документов на инкассо.          Первые экземпляры реестров остаются в банке-эмитенте, подшиваются в отдельную папку, используются в качестве журнала регистрации принятых на инкассо расчетных документов.          Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.         Учреждения и подразделения расчетной сети Банка России осуществляют экспедирование расчетных документов самих кредитных организаций и других клиентов Банка России в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России.  Кредитные организации (филиалы) организуют доставку расчетных документов своих клиентов самостоятельно.        Платежные требования и инкассовые поручения клиентов кредитных организаций (филиалов), предъявляемые к счету кредитной организации (филиала), должны направляться в учреждение или подразделение Банка России, обслуживающее данную кредитную организацию (филиал). Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.           Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений.  При неполучении платежа по платежному требованию, инкассовому поручению либо извещения о постановке в картотеку банк-эмитент может по просьбе получателя (взыскателя) средств направить в исполняющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных расчетных документов не позже рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств (взыскателя), если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.      В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством.