Возникновение коммерческих банков и их структура

Резервный капитал или  резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков  и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Собственные средства имеют  важное значение для деятельности коммерческих банков.

Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству  банков. Так, одной из причин банкротства  двадцатого по величине банка США  «Франклин нешнл бэнк» (1974 г.) явилось резкое уменьшение собственного капитала в балансе банка.

В периоды экономических  или банковских кризисов недостаточно продуманная политика в области  пассивов и их размещения приводит к банковским крахам.

Так, в США во второй половине 1980-х годов возросло число банкротств банков. Крах одного из крупнейших в первой десятке банков США в 1984 г. «Континентал Иллинойс» был предотвращен специальной правительственной программой, когда Федеральная резервная система - Центральный банк США - не только скоординировала предоставление ему несколько миллиардов долларов США, но и выступила вместе с Федеральной корпорацией страхования депозитов (ФКСД) и Министерством финансов США гарантом платежеспособности банка.

В 1988 г. ФКСД осуществила  вторую за всю историю агентства  по размаху операцию по поддержке  техасского банка «Репаблик бэнк корпорейшн», который получил от ФСКД 1 млрд. долл. США. Основное число банкротств банков США происходит в четырех штатах - Техасе, Оклахоме, Луизиане, Колорадо. В конце 1980-х годов на эти штаты пришлось 80% банкротств.

О величине банкротств коммерческих банков в США свидетельствуют  следующие данные:

Показатели 

1980

1985

1988

1989

1990

1991

1992

1993

1994

Число банкротов

11

120

221

207

169

127

122

41

13

Сумма активов закрывшихся  банков, млрд. долл. США 

7, 9

8, 7

52, 6

29, 4

15, 7

63, 2

44, 2

3, 5

1, 4

Сумма депозитов закрывшихся  банков, млрд. долл. США 

5, 2

8, 1

37, 2

24, 1

14, 5

53, 8

41, 2

3, 1

1, 2

Число проблемных банков

217

1140

1406

1109

1046

1090

863

474

265

Активы проблемных банков, млрд. долл. США 

------

238

352

236

409

610

465

269

42

Данные показывают, что  пик банкротств коммерческих банков пришелся на 1988 г. По мере экономического подъема в США количество банкротств коммерческих банков снизилось до своего обычного показателя. Так, в 1994 г. обанкротилось  лишь 13 коммерческих банков. Вмести с  тем, высоким продолжает оставаться число проблемных, т. е. банков с неустойчивым финансовым положением.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады), а также  контокоррентные и корреспондентские  счета.

Основные из них - депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Вклады до востребования, а также на текущие счета могут  быть изъяты вкладчиками по первому  требованию. Владелец текущего счета  получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам  получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений. В связи с возросшей конкуренцией по привлечению средств по вкладам до востребования и на текущие счета в России коммерческие банки стали платить проценты.

Срочные вклады - это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

Одним из видов срочных  вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное  время привлечения средств. Владельцам счетов выдаются специальные именные  свидетельства (сертификаты), в которых  указывается срок их погашения и  уровень процента. Депозитные сертификаты - это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указывается срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

В Российской Федерации депозитные сертификаты коммерческие банки  стали применять с 1991 г. По истечении  срока вклада, указанного в сертификате, его владельцы получают сумму  вкладов и обусловленные в  нем проценты.

Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются  в полной сумме или частично и  удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые  вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние  вклады» - течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжить накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

Сберегательный банк РФ и  другие коммерческие банки в целях  привлечения средств населения  в последние годы резко увеличили  число операций с вкладами населения.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые  усиливают ликвидные позиции  банков.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские  кредиты, т. е. ссуды, получаемые у других банков.

В России они получили значительное развитие. На кредитном рынке преобладают  краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые «короткие деньги» (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).

Коммерческие банки, как  отмечалось выше, получают кредиты  у Центрального Банка в форме  переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и  в форме ломбардных кредитов.

Контокоррент - единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие - активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому.

Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение  коммерческими векселями либо в  форме необеспеченных ссуд, т. е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита - кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются  в виде облигаций.

Выпуск этих ценных бумаг  является объектом жесткой регламентации  со стороны государственных органов - территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным.

В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по выбору держателя облигации: в национальной или в долларах США.

Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, - ценные бумаги с «плавающей процентной ставкой». Например, в США в середине 1970-х гг. два крупных коммерческих банка - «Ситибэнк» и «Чейз Манхеттен Бэнк» - через холдинговые компании выпустили «плавающие расписки», процент по таким вкладам выплачивается на один процент выше, чем по трехмесячным казначейским векселям. Банки обязались два раза в год по желанию подписчиков производить их погашение. Для этого клиент за неделю до назначенного срока обязан был уведомить банк об изъятии средств.

В банковских пассивах в  течение 90-х гг. продолжалось дальнейшее сокращение собственных средств и повышалась доля привлеченных ресурсов, как в развитых зарубежных странах, так и в России. В привлечении новых ресурсов возросли диспропорции между крупнейшими банками и мелкими в пользу крупнейших банков (поскольку они являются наиболее надежными).

Еще одним видом привлечения  средств являются ценные бумаги, которые  находятся на балансе банка и  продаются с соглашением об обратном их выкупе. Так создаются пассивы  банковских ресурсов.    

                                                                                                                                    СТАНОВЛЕНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ КЫРГЫЗСТАНА ИСТОРИИ

 

Подготовлено по материалам статьи Н.С. Пронской, ст. преподаватель КРСУ и дополнительным материалам.

История возникновения денежных отношений  в Семиречье берет начало в VIII в. В результате развития оседлого земледелия и городской культуры в Кыргызстане возникла необходимость в выпуске собственных денег, которые изготавливали в столице тюргешей Суябе (городище Ак-Бешим недалеко от Токмока).

 

Широкое распространение чеканки  денег на территории Кыргызстана  пришлось на X-XI вв., времена правления  династии Караханидов. Тогда работали пять монетных дворов в крупнейших городах Семиречья, остатки которых сохранились в Чуйской и Таласской долинах. В XIX в. кыргызы пользовались кокандскими монетами, затем - деньгами России.

 

С вхождением в состав России и  организацией нового административно-податного  управления в Кыргызстане появляются первые финансовые и кредитные учреждения, которые несли в себе все черты  российской банковской системы. В 1867 г. открываются первые уездные кассы: Токмокская, Иссык-Кульская и Ошская. В 1911 г. в Токмоке открылся филиал Азово-Донского коммерческого банка, что было связано с внедрением в этот период крупнейших банковских монополий в горнодобывающую промышленность республики.

 

24 марта 1907 г. в Пишпеке возник первый и единственный банк, обслуживавший среднекапиталистические слои города - Пишпекское городское общество взаимного кредита. В 1910 г. обществу был открыт вексельный кредит в Центральном банке обществ взаимного кредита в Русско-Азиатском банке. В 1917 г. общий оборот общества составлял в условиях инфляции, вызванной войной, более 1,5 млн. рублей.

 

Нехватка хлопка в военное время  заставила активизировать открытие отделений Государственного банка  в Оше. За период с 1915 по 1917 г. количество ссудо-сберегательных товариществ  в Ошском уезде увеличилось с 4 до 18, где кредитовались состоятельные производители хлопка того региона.

 

К концу 1914 г. в кредитных товариществах  Пишпекского и Пржевальского уездов состояло 3823 члена. К специфическим учреждениям мелкого кредита в Киргизии относились уездные ссудные кассы, так называемые "киргизские ссудные кассы". По их уставу мелкие ссуды (10-50 рублей под 6% годовых) выдавались для развития хозяйств и промыслов местного населения.

 

В конце XIX - начале XX вв. в Киргизии открываются сберегательные кассы, нередко по просьбе местного населения. Общие обороты по сберегательным кассам Ошского уездного казначейства за 1901-1908 гг. выросли со 192 000 рублей до 235 000 рублей. Эти данные говорят о накоплении денежных сбережений у представителей имущих классов переселенческого и коренного населения края. К примеру, из 1262 вкладчиков сберегательных касс Пишпекского и Пржевальского уездов с общей суммой вкладов в 313853 рублей 32435 рублей приходились на вклады 74 "мусульман".

 

В июле 1918 г. в г. Пишпек было создано Пишпекское отделение Народного банка, которое имело двойное подчинение - Туркестанскому Народному банку и областному Комиссару финансов Семиреченской области. В связи с административно-территориальным делением реорганизуется система местных органов, в результате чего в октябре 1924 г. было образовано Пишпекское отделение Среднеазиатской конторы Государственного банка СССР. Первым управляющим Пишпекским отделением Народного банка в период с июля 1920 по август 1924 г. был Сосновский Владимир Францевич.

 

С мая 1926 г. Пишпекская контора Госбанка СССР преобразуется в Киргизскую республиканскую с подчинением Среднеазиатской конторе Госбанка СССР в г. Ташкент. Госбанк СССР и его конторы на местах превращаются в единый центр краткосрочного кредитования, а долгосрочное кредитование всех отраслей народного хозяйства концентрируется в специальных банках. В результате этих преобразований филиалы и отделения Азиябанка, Всекобанка, общества взаимного кредита прекратили работу. На всей территории республики стала действовать Киргизская республиканская контора Госбанка СССР, расположившаяся в г. Фрунзе, и ее филиалы - в гг. Ош, Джалал-Абад, Пржевальск, Талас, Нарын.

 

До 1937 г. все хозяйства столицы  республики обслуживались одним  учреждением Госбанка. На 1 января 1937 г. общая сумма кредитных вложений в городское народное хозяйство  составила 8,1 млн. рублей. В 1932 г. создана  Киргизская республиканская контора  Стройбанка СССР как Киргизская контора  Банка финансирования промышленности и электрического хозяйства СССР. В 1959 г. контора преобразована в  Киргизскую контору Всесоюзного  банка финансирования капитальных  вложений.

 

Для подготовки местных кадров банковских специалистов в 1931 г. открыт Фрунзенский финансово-экономический техникум, в 1951 г. - Киргизский Государственный университет, где впоследствии стали готовить высококвалифицированных специалистов для банковской системы республики.