Взаимоотношения ЦБ РФ с кредитными организациями

          Центральный банк РФ - орган государственного регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. 
          Являясь органом банковского регулирования и банковского надзора, Банк России осуществляет надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными  законами. 
          Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган -Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Структура названного Комитета утверждается Советом директоров, а его руководитель назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров. Деятельность региональных центров Банка России по контролю за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках регулируется Временным положением, утвержденным приказом Центрального банка РФ от 18 июля 1997 г. 
          Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. При этом устанавливаемые Банком России правила применяются в отношении бухгалтерской и статистической отчетности, которая составляется за период, начинающийся не ранее даты опубликования указанных правил. Так, например, указанием Банка России от 16 января 2004 г. введены и действуют Правила составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской  Федерации. 
          Банк России вправе устанавливать для участников банковской группы порядок предоставления информации об их деятельности, которая необходима для составления консолидированной отчетности. 
Для составления банковской и денежной статистики, платежного баланса РФ, для анализа экономической ситуации Банк России имеет право запрашивать и получать необходимую информацию на безвозмездной основе у федеральных органов исполнительной власти, их территориальных органов, юридических лиц. 
          В целях защиты прав кредитных организаций и предупреждения возможных злоупотреблений со стороны Центрального банка РФ надзорными полномочиями законодателем установлено правило, в соответствии с которым Банк России не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, а также требовать предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием указанных лиц. Он также не вправе устанавливать прямо или косвенно не предусмотренные федеральными законами ограничения на проведение операций клиентами кредитных организаций, а также не вправе обязывать кредитные организации требовать от их клиентов документы, не указанные в этих законах. 
          Банк России как орган банковского надзора принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организации, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их. 
          Банк России как орган банковского контроля и надзора устанавливает квалификационные требования к кандидатам на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также к кандидатам на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. 
          В целях осуществления эффективного надзора за деятельностью кредитных организаций законодатель вводит следующие обязанности кредитных организаций: уведомлять Банк России в случаях приобретения и (или) получения в доверительное управление более 5% акций (долей) кредитной организации;получать предварительное согласие Банка России - в случае, если размер вышеуказанного приобретения составляет более 20% акций (долей) кредитной организации. 
          Реализация надзорных полномочий Банка России имеет огромное значение для обеспечения устойчивости кредитных организаций. В этих целях Банку России предоставлены полномочия по установлению обязательных нормативов. В соответствии со ст. 62 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» к указанным нормативам относятся: 
1)  минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка; 
2)  предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал  кредитной организации; 
3)  максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков - он не может превышать 25% размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы); 
4)  максимальный размер крупных кредитных рисков; крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800% размера собственных средств кредитной организации. Банк России вправе вести реестр крупных кредитных рисков кредитных организаций (банковских групп); 
5) нормативы ликвидности кредитной организации, т. е. способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных обязательств  
6)  нормативы достаточности собственных средств (капитала); они определяются как отношение размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска; 
7) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков (ст. 68 Закона). Подробно указанный норматив регулируется Инструкцией Центрального банка РФ от 22 мая 1996 г. № 41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации»; 
8) минимальный размер резервов, создаваемых под риски; 
9)  нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц. Размер указанного норматива не может превышать 25% размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы); 
10)  максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам). Названный норматив определяется в процентах от собственных средств кредитной организации и не может превышать 50%.       При этом Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций. 
          Для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные законодательством санкции по отношению к нарушителям. 
          Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) Банка России в порядке, установленном Советом директоров, или по поручению Совета директоров аудиторскими организациями. 
Банк России, как правило, не вправе проводить более одной проверки кредитной организации по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период. При этом проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующие году проведения проверки.

Однако законом установлены исключения. Так, повторная проверка кредитной организации допускается: в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации; по мотивированному решению Совета директоров. 
          В случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев. Порядок взыскания штрафов за нарушение кредитными организациями обязательных экономических нормативов регулируется Инструкцией «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности», утвержденной приказом Центрального банка РФ от 31 марта 1997 г. № 59'. 
          В случае неисполнения в установленный Банком России срок его предписаний об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе: 
1)  взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1% от величины оплаченного уставного капитала, Но не более 1% от минимального размера уставного капитала; 
2)   потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов; замены руководителей кредитной организации; осуществления реорганизации кредитной организации; 
3)  изменить на срок до, шести месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы; 
4)  ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года; 
5)  назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев; 
6)  ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению  банкротства; 
7)   предложить учредителям (участникам), которые имеют возможность оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов;  
8)  ввести ограничения на величину процентной ставки, которую кредитная организация определяет в договорах банковского вклада, заключаемых (пролонгируемых) в период действия ограничения на срок до одного, года. Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», При этом Банк России может обратиться в суд с иском о взыскании с кредитной организации штрафов или иных санкций, установленных федеральными законами, не позднее шести месяцев со дня составления акта об обнаружении нарушения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Главными задачами, стоящими перед всеми центральными банками, является поддержание покупательной способности национальной денежной единицы и стабильности кредитно-банковской системы страны. Все центральные банки имеют сходные функции, применяют сопоставимые инструменты регулирования.

Главным направлением деятельности центральных банков является регулирование денежного обращения. В условиях развитого рынка денежное обращение отличается высокой приспособляемостью к мерам регулирования.

Одно из важнейших направлений деятельности центрального банка - рефинансирование кредитно-банковских институтов, направленное на обеспечение стабильности банковской системы. Инструментарий рефинансирования со стороны центрального банка включает предоставление ссуд под учет векселей и ломбардных кредитов, то есть заимствований на кратко- и среднесрочной основе. Для повышения уровня ликвидности банковских институтов центральные банки осуществляют их рефинансирование с различной степенью интенсивности в разных странах. При этом использовать кредиты рефинансирования могут только стабильные банковские институты, испытывающие временные трудности.

Одной из важнейших функций центрального банка является участие в управлении государственным долгом, который формируется из обязательств центрального правительства, местных органов власти,предприятий государственного сектора. Управление государственным долгом используется одновременно в качестве способа разрешения проблем государственных финансов и регулирования спроса и предложения на внутреннем денежно-кредитном рынке.

 

 

 

Список использованных источников

 

1 Авагин, Г.Л. Деньги, кредит, банки: учебное пособие/ Г.Л. Авагян, Т.М. Ха-

   нина, Т.П. Носова-М.: Магистр: МНФРА-М, 2011.-416 с.

2 Братко, А.Г. Центральный банк в банковской России / А.Г. Братко. –М.: 

   Спарк, 2001.-335с.

3 Банковское дело под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П., М., «Фи-

   нансы и статистика», 2003.-315 с.

4 Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Жукова Е.Ф. –М.: Финансы и статис-

   тика, 2004.-464 с.

5 Официальный сайт ЦБ РФ cbr.ru

6 Свиридов, О.Ю. деньги, кредит, банки / О.Ю. Свиридов.- Серия « Учебни-

   ки, учебные пособия. Ростов-на-Дону: «Феникс», 2000.-448 с.

7 Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки/ В.И. Тарасов. - Мн.: Мисанта,2003.-

   512 с.

8 Фетисов, Г.Г. Организация деятельности Центрального банка: Учебник/

    Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, и.Д. Мамонова ; под общ.ред. Г.Г. Фетисо-

   ва.-2-е изд., стер.-М.: КНОРУС, 2007.-432 с.

9 Финансы, деньги, КРЕДИТ:Учебник/ Под ред. О.В. Соколовой.-М.:

   Юрист,2000.-784 с.

10 Эриашвили, Н.Д. Банковское право: учебник для вузов/ Н,Д. Эриашвили.-

     5-е изд., перераб. и доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право,2007.-543 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Практическая часть

 

Задача 1

Физическим лицом внесен в банк валютный вклад в размере 800 долл. США под 20% годовых на срок с 1 февраля по 1 августа того же года. Курс долл. США -28,5 руб. Какова будет величина налога, уплаченного по данному вкладу.

 

Налогооблагаемая база=800*(20-13,25)*180/360/100=27 долл.

Сумма налога=27*35*28,5/100=269 руб.

 

Задача 2

Рассчитайте цену золотого слитка пробы 999,5 весом 100г. Рыночная цена золота на Лондонском рынке драгоценных металлов составляет $ 390 за одну тройскую унцию.

Определяем содержание чистого золота партии в граммах

100*0,9995=99,95

Определяем количество тройских унций в партии

99,95 / 31,1034807=3,2134667

Определяем цену золотого слитка

3,2134667*390=1253,25 $