Законодательное регулирование пассивных операций коммерческих банков

В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по выбору держателя облигации: в национальной валюте или в долларах США.

Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, – ценные бумаги с «плавающей процентной ставкой».

Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.

     Ценные бумаги  как вид депозитов подразделяются на:

• акции и облигации предприятий и организаций, акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку;
• акции и облигации¸ находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд;
• ценности и документы по иностранным операциям (аккредитивы в иностранной валюте).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 1.3. Законодательное регулирование пассивных операций коммерческих банков.

Развитие пассивных операций коммерческих банков исходя из соображений  ликвидности, прибыльности и приемлемого  допустимого распределения рисков должно происходить при строгом  соблюдении имеющихся законодательных  актов, регулирующих соответствующие  стороны банковской деятельности, которые  прямо или косвенно воздействуют на возможности банков осуществлять вложения средств в те или иные виды активных операций. Такие положения  могут иметь характер обязательных для всех банков указаний, касающихся проведения или дальнейшего развития активных операций в целом или  их отдельных видов, разрешений на осуществление  отдельных видов операций, а также  специфических законодательных  мер, направленных на стимулирование или  ограничение отдельных видов  операций путем оказания централизованного  воздействия на уровень их прибыльности, риска или ликвидности.

Под законодательными актами обычно понимаются как положения  действующего банковского законодательства или регулирования (если таковые  имеются), так и отдельные декреты, инструкции, указания органов банковского  контроля, имеющие обязательную силу для всех коммерческих банков. Меры, принимаемые органами банковского  контроля, могут быть направлены как  на оказание прямого воздействия, на проведение банками тех или иных операций, так и на создание льготных или дискриминационных условий. Например, для предоставления отдельных  видов кредитов, осуществления вложений в те или иные категории ценных бумаг могут предоставляться  льготы по их росту или оценке с  точки зрения ликвидности. В других случаях эти меры способствуют удорожанию для банков определенного рода вложений. Таким образом, не будет преувеличением сказать, что банковское регулирование  оказывает существенное воздействие  на ориентацию активных операций коммерческих банков.

В уставах банков дается широкая трактовка операций, в  том числе активных, которые они  могут осуществлять в пределах своего юридического статуса. Наиболее распространенным явлением стало определение в  уставе целей деятельности банка  с выделением ее важнейших направлений. Вместе с тем уставы содержат формулировку, позволяющую банкам совершать наряду с оговоренными и другие операции в той мере, в которой они  необходимы для нормального проведения банком своей деятельности. В целом  можно сказать, что уставные ограничения  активных операций встречаются, как  правило, лишь у специализированных банковских учреждений (например, сберегательных, инвестиционных).

Законодательные акты можно  подразделить на регулирующие активные операции в целом, регулирующие их определенные виды или отдельные конкретные операции.

Различные аспекты проведения коммерческими банками активных кредитных операций регламентируются следующими нормативными актами Банка  России:

Инструкция ЦБ РФ № 110-И  от 16.01.2004 в ред. от 20.03.2006 «Об обязательных нормативах банков»;

Положение № 54-П от 31.08.1998 «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»;

Положение № 39-П от 26.07.1998 г. «О порядке начисления процентов  по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств  банками»;

Положение № 89-П от 24.09.1999 «О порядке расчета кредитными организациями  размера рыночных рисков»;

Положение № 254-П от 26.03.2004 в ред. от 20.03.2006 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной  и приравненной к ней задолженности».

Инструкция № 110-И содержит ряд обязательных нормативов деятельности банков, среди которых: норматив достаточности  капитала; максимальный размер риска  на одного заемщика или группу связанных  заемщиков; максимальный размер крупных  кредитных рисков; максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, выданных банком своим участникам.

Платежи наличными независимо от их доли в общем объеме платежей остаются логически первой, исходной, наиболее простой и нередко незаменимой  формой платежей. Для их осуществления  необходимо наличное денежное обращение, а следовательно, государственная  организация такого обращения в  широком смысле слова. Базовый документ, в котором выражен такой подход к работе банков и иных предприятий, организаций и учреждений с наличными  деньгами, - это Положение ЦБ РФ № 14-П от 5.01.1998 «О правилах организации  наличного денежного обращения  на территории Российской Федерации».

Расчетно-платежные операции в РФ проводятся по единым правилам, устанавливаемым в законодательстве (ГК РФ) и нормативных актах, издаваемых главным образом ЦБ РФ. К последним  следует отнести, прежде всего:

Положение № 2-П от 3.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;

Положение № 222-П от 1.04.2003 «О порядке осуществления безналичных  расчетов физическими лицами в Российской Федерации»;

Положение № 199-П от 9.10.2002 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Названные документы допускают  проведение безналичных платежей в  следующих формах:

1) платежными поручениями; 

2) чеками;

3) аккредитивами; 

4) по инкассо. 

Клиенты могут выбирать любую  из допустимых форм безналичных платежей исходя из собственных интересов. Банк не вправе препятствовать осуществлению  расчетов и платежей в формах, предусмотренных  в договорах контрагентов. Платежи  проводятся при наличии на счетах клиентов-плательщиков собственных  средств, если иное не оговорено между  банком и владельцем счета.

Валютное законодательство РФ включает в себя:

Отдельные положения Федерального закона «О банках и банковской деятельности»  от 02.12.1990 № 395-1 и изм. от 03.05.2006;

Отдельные положения Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ в ред. от 12.06.2006;

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле»  от 10.12.2003 № 173-ФЗ в ред. от 18.07.2005;

Положение ЦБ РФ № 286-П от 18.04.2006 «Об установлении и опубликовании  Центральным банком Российской Федерации  официальных курсов иностранных  валют по отношению к рублю»;

Инструкция ЦБ РФ № 111-И  от 30.03.2004 «Об обязательной продаже  части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации», в ред. от 29.03.2006;

Федеральный закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма», в ред. от 16.11.2005;

Функционирование РЦБ  в целом и деятельность на нем  банков регламентируются нормами ряда законов, а также нормативными актами бывшей Федеральной комиссии по рынку  ценных бумаг (ФКЦБ), нынешней Федеральной  службы по финансовым рынкам (ФСФР) и  Центрального банка.

Законы имеются в виду следующие (помимо Гражданского и Налогового кодексов РФ):

Федеральный закон № 39-ФЗ от 22.04.1996 «О рынке ценных бумаг»;

Федеральный закон № 48-ФЗ от 11.03.1997 «О переводном и простом  векселе»;

Федеральный закон № 136-ФЗ от 29.07.1998 «Об особенностях эмиссии  и обращения государственных  и муниципальных ценных бумаг»;

Федеральный закон № 46-ФЗ от 5.03.1999 «О защите прав и законных интересов  инвесторов на рынке ценных бумаг»;

Федеральный закон № 152-ФЗ от 11.11.2003 «Об ипотечных ценных бумагах».

А также применяется Инструкция ЦБ № 128-И от 10.03.2006 «О правилах выпуска  и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ»  и Письмо ЦБ РФ от 10.02.1992 № 14-3-20 в ред. от 29.11.2000 «Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных  организаций».

Из документов ФСФР, имеющих  непосредственное отношение к деятельности банков на РЦБ, на сегодняшний день важнейшими можно считать следующие:

Приказ ФСФР РФ от 16.03.2005 № 05-3/пз-н «Об утверждении порядка  лицензирования видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг»;

Приказ ФСФР РФ от 16.03.2005 № 05-4/пз-н «Об утверждении стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации  проспектов ценных бумаг»;

Приказ ФСФР РФ от 16.03.2005 № 05-5/пз-н «Об утверждении положения  о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг»;

Приказ ФСФР РФ от 12.01.2006 № 06-5/пз-н «Об утверждении порядка  выдачи Федеральной службой по финансовым рынкам разрешения на размещение и (или) обращение эмиссионных ценных бумаг  российских эмитентов за пределами  Российской Федерации».

 

II. Практическая часть

2.1. Задачи.

Задача  № 7.

Предприятие застраховало финансовую операцию на сумму 410 тыс.руб., получен ущерб от ее проведения 44 тыс.руб. Общая сумма вложенных средств- 1200 тыс.руб.Рассчитайте сумму возмещения при наступлении страхового случая.

 

Решение:

Сумма ущерба = 44 000,00 руб.

Страховая сумма = 410 000,00 руб.

Страховая стоимость = 1 200 000,00 руб.

Возмещение = =

Вывод: Сумма возмещения при наступлении страхового случая составляет 15 033,00 руб.

Задача  № 18.

Рассчитайте сумму залога, необходимого для обеспечения возврата кредита и процентов, если: сумма кредита-120 тыс.руб., сроком на 8 месяцев под 30% годовых. Банк принимает в обеспечение 90% балансовой стоимости имущества.

 

Решение:

Плата за кредит = 120 000,00 * 244 *0,3/365=24 065,75 руб.

Общая сумма возврата = 120 000,00 + 24 065,75 = 144 065,75

Сумма залога = 144 065,75 / 0,9 = 160 073,05 руб.

 

Вывод: Таким образом, заемщик должен предоставить залог по кредитному долгу на сумму не ниже 160 073,05 руб. 

 

Задача  № 23.

КБ принял к учету вексель 15.10.04 номиналом 1200 тыс.руб., срок погашения- 25.11.04. Определите сумму платежа векселедателю, если ставка рефинансирования 14% годовых.

 

Решение:

 Срок обращения векселя  - 41 день.

 Дисконт = 1 200 000,00 *41*(0,14/360*100) = 19 133,33 руб.

 Сумма комиссии = 1 200 000,00 *14%= 168 000,00 руб.

 Сумма платежа по  векселю = Номинал – Дисконт  – Сумма комиссии = 1 200 000,00 – 19 133,33 – 168 000,00 = 1 012 866, 67 руб.

 

Вывод: Сумма платежа по векселю составляет 1 012 866,67 руб.

 

2.2. Тесты

4. Для открытия расчетного  счета предприятие не представляет  в банк:

а) устав

б) свидетельство о регистрации

в) карточку с образцами  подписей

г) решение администрации

 

14. К безрисковым ценным  бумагам относятся:

а) вексель

б) облигации предприятия

в) ГКО

г) акции банка

 

24. Снижение экономического  риска достигается путем:

а) домициляции

б) деноминации

в) дисконтирования

г) диверсификации

 

34. К производным ценным  бумагам относится:

а) облигация

б) депозитный сертификат

в) фьючерс

г) вексель

 

44. Сделка по продаже  валюты сроком валютирования  > 1 года:

а) spot

б) today

в) tomorrow

г) фьючерсная

Заключение

Подводя итог сказанному, можно  определенно сделать вывод о  том, что коммерческие банки сегодня  – основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные  системы развитых стран имеют  различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые  банковские системы –  Центральный  и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление  об  этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно  присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных  расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием  депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов).

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов  разнообразных банковских продуктов  и услуг. Все они связаны между  собой. Прежде всего, существует зависимость  между активными и пассивными операциями. Банки оперируют преимущественно  чужим капиталом, поэтому масштабы кредитования и инвестирования банковских средств во многом зависят от способностей кредитного учреждения привлечь свободный  денежный капитал и сбережения. В  то же время с развитием банковской системы зависимость активных операций от пассивных ослабевает. Помимо общей  связи активов и пассивов имеется  зависимость между отдельными видами операций. Острейшая конкуренция  на рынке ссудных капиталов заставляет банки вводить новые формы  обслуживания, предоставлять соответствующие  и дополнительные услуги.