Зарубежная практика организации депозитных операций

Зарубежная  практика организации депозитных операций

 

 

Характерным  для  современного  банковского  дела  является  то,  что  постоянно совершенствуется  не  только «традиционный» денежно-кредитный инструментарий, но все   время   возникают   новые   формы и методы  банковского воздействия на экономическую жизнь общества.

Специфика банковского  учреждения как одного из видов коммерческого  предприятия состоит в том, что  подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных

операций исторически  играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. С первых дней существования  банков данная задача являлся первостепенной. В тоже время возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

В условиях конкуренции  между банками возрастает необходимость  привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка. Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

В настоящее  время источники средств, помещаемые во вклады, весьма разнообразны. Это  средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются, но должны находиться на счете. С точки зрения банковской техники вклады можно подразделить на три группы: бессрочные (до востребования), срочные и сберегательные вклады. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлекаемые банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений.

Депозит (от латинского depositum – вещь, отданная на хранение) – это экономическое отношение по поводу передачи средств клиента во временное пользование банку.

Принципы организации  депозитных операций и их взаимосвязь  с совокупным денежным оборотом, соотношение  экономических и организационных  методов в управлении депозитными  операциями, формы депозитных счетов и сфера их применения, порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств клиентов, порядок и условия перевода денежных средств с одних депозитных счетов на другие, предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах все это учитывается при проведении депозитной политики.

Реализовать данный комплекс мер сможет лишь тот коммерческий банк, который постоянно расширяет  диапазон оказываемых клиентам услуг, снижает затраты, улучшает качество кредитно-расчетного и кассового обслуживания, предоставляет различные льготы при обслуживании клиентов, предлагает им разного рода консультации и тому подобное. Такое комплексное обслуживание играет существенную роль при установлении соотношений между уровнями процентных ставок по кредитным и депозитным операциям банка.

В мировой банковской практике под депозитами обычно понимают записи в банковских книгах, свидетельствующие  о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства, которые клиенты депонируют в банке на основе соглашений, договоров и обязательств по депонированию, предусмотренных законом. Поэтому депозитные операции представляют собой операции, связанные с аккумуляцией банками денежных вкладов и их размещением на соответствующих депозитных счетах. На основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Роль депозитных операций будет достаточно весомой, если они будут основаны на хорошо разработанной теории депозитной политики. 
           В зарубежных промышленно развитых странах депозитная политика имеет ряд общих черт, что обусловлено единой природой депозитных банковских операций в государствах с рыночной экономикой. В этих странах депозиты составляют основную часть пассивов коммерческих банков, а собственный капитал, резервы, другие заемные средства и обязательства занимают незначительное место. Организация депозитных операций заключается  в том, что:

- во многих странах депозитные операции банков регламентируются в законодательном порядке, зачастую наиболее общие условия депонирования средств фиксируются в законах о центральных банках (Англия, ФРГ). Осуществляется унификация процентных ставок, а в ФРГ законодательно определен срок уведомления об изъятии средств индивидуальными вкладчиками со сберегательных счетов. В Великобритании банковскому учреждению необходимо получить от Банка Англии лицензию, разрешающую привлекать депозиты, а в случае нарушения на нарушителя накладывается значительный штраф либо он подвергается тюремному заключению сроком до двух лет;

- коммерческие банки в значительных объемах привлекают депозиты как фирм и корпораций, так и некоммерческих организаций и частных лиц, что создает возможности для расширения кредитной деятельности банков и повышения ликвидности их балансов;

- депозитные операции сопровождаются оказанием широкого спектра и высокого качества дополнительных услуг, фактически означающее комплексное обслуживание клиента (мелкому вкладчику предлагается управление финансовыми активами, ведение коммунальных счетов, расчетов по потребительскому кредиту и так далее, а крупным — услуги по лизинговым и факторинговым операциям, консультации по вопросам инвестиций, содействие в эмиссии акций и так далее);

- коммерческие банки при проведении депозитных операций используют различные соглашения, договоры или обязательства по депонированию средств, на основе которых регулируются отношения между банком и депонентом (такие договоры или соглашения могут содержать особые условия депонирования, возврата средств и их использования банком). 
        Процентные ставки по депозитам в некоторых странах зависят от суммы вкладов: с их возрастанием увеличивается доход по вкладу. В целях стимулирования сбережений, особенно на продолжительный срок, кредитные учреждения зарубежных стран платят вкладчикам достаточно высокие проценты (с учетом низкой инфляции).

В разных странах  имеются особенности по текущим  вкладам (вкладам до востребования) или текущим счетам. В большинстве стран банки не выплачивают проценты по вкладам на этих счетах, но предоставляют их владельцам множество услуг. Некоторые страны Западной Европы (Италия, Великобритания, Испания) платят по текущим счетам достаточно высокие проценты, которые различаются в зависимости от типа учреждения и категории клиентов. Есть страны, где плата по текущим счетам является чисто символической, в частности, в ФРГ, Голландии, Бельгии она составляет 0,5 %. Во Франции процент, выплачиваемый банком по вкладам клиентов, зависит от договора, при этом свобода договора в ряде случаев ограничена. В частности, запрещено вознаграждение вкладов до востребования, за исключением некоторых сберегательных счетов. Ставки процента свободны только для вкладов, превышающих 500 тыс. франков и размещаемых на срок более шести месяцев. Для остальных видов вкладов устанавливается верхний предел.

По срочным  вкладам в большинстве стран  Западной Европы процент зависит  от сроков и величины депозитов. Например, в Англии существует классический депозитный счет, который включает обязательное заблаговременное (за 7 месяцев) уведомление клиента о снятии средств со счета. При этом процент устанавливается в размере 5 % годовых. В Бельгии и Италии устанавливается минимальная сумма депозитов, на которую в зависимости от срока начисляются возрастающие проценты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Практические задания

 

          Задание  1 :

 

Дано: банком принят депозит в сумме 40 000 рублей на срок 30 дней. Фиксированная процентная ставка – 9,4 % «годовых». Определить: сумму процентов, используя формулу расчета простых    процентов.

Решение:

Чтобы рассчитать сумму процентов, мы применяем  следующую формулу расчета простых  процентов :

Где, 
Sp – сумма процентов (доходов). 
I – годовая процентная ставка 
t – количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу  
K – количество дней в календарном году (365 или 366) 
P – сумма привлеченных в депозит денежных средств.

          Применяя формулу, получаем следующие  результаты:

            Sp = (40000 х 9,4 х 30) /( 365 х 100) = 309,04

          Ответ: Сумма процентов по данному депозиту составила 309,04 рублей.

         Задание  2 :

         Дано: банком принят депозит в сумме 40 000 рублей на срок 2 месяца (январь, февраль). Фиксированная процентная ставка – 9,4 % «годовых». Определить: сумму процентов, используя формулу расчета простых процентов, в соответствии с германской и английской практикой.

Решение:

Чтобы рассчитать сумму процентов, используем формулу,

примененную в задаче № 1, то есть формулу расчета простых процентов :

, но в соответствии с германской практикой показатель К=360  дней в году, а показатель t = 60 (2*30), таким образом получаем :

Sp= (40000х 9,4 х 60)/(360 х 100)= 626,67

          В соответствии с английской практикой показатель  К = 365 дней в году, а показатель t = 59 (31+29)

Sp= (40000 х 9,4 х 59)/(365 х 100)= 607,78

          Ответ: Сумма процентов по данному депозиту в соответствии  с германской практикой составила 626,67 рублей, а учитывая английскую практику составила 607,78 рублей.

         Задание  3 :

Дано: банком принят депозит в сумме 40 000 рублей сроком на 3

месяца (90 дней), по плавающей ставке. В первый и второй месяцы (60 дней) процентная ставка составила 8,2 % годовых, в третий месяц (30 дней) процентная ставка составила 9,4% годовых. Определить: сумму процентов, используя формулу расчета простых процентов.

Решение:

         Чтобы рассчитать сумму процентов, используем формулу расчета простых процентов, но расчет производим отдельно по каждому периоду. Таким образом получаем :

Sp=(40000 х 8,2 х 60)/(365 х 100) + (40000 х 9,4 х 30) / (365 х 100) = 539,18+309,04=848,22

        Ответ: Сумма процентов по данному депозиту составила 848,22 рублей.

         Задание  4 :

      Дано: банком принят депозит в сумме 40 000 рублей на срок 90 дней. Процентная ставка – 9,4 % «годовых».  Начисление процентов осуществляется ежемесячно. Определить: сумму процентов, используя формулу расчета сложных процентов.

 

Решение:

Чтобы рассчитать сумму процентов, мы применяем следующую формулу расчета сложных процентов :

Где:

Sp – сумма процентов (доходов).

I – годовая процентная ставка; 
j – количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит         капитализацию начисленных процентов;  
K – количество дней в календарном году (365 или 366); 
P – первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств; 
n — количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока привлечения денежных средств.

           Количество операций по капитализации  начисленных процентов (n) в течении 90 дней составляет – 3. А количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов (j) составит – 30 дней (90/3)

Применяя формулу, получаем следующие результаты:

Sp = 40000 х (1 + 9,4 х 30 / 365 / 100) 3 - 40000 = 937,09

          Ответ: Сумма процентов по данному депозиту составила 937,09 рублей.

 

      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Интернет ресурс  http://www.tgrowr.ru депозитная политика

         2. Шульков С.А. Депозитная политика и ее роль в обеспечении устойчивости коммерческого банка: Автореферат, 2001

          3.Верников А.В. Частные вклады и иностранные банки/ А.В. Верников   // Деньги и кредит. -2005. -N2. - С.37-47