Банки и банковская деятельность

По степени важности (приоритетности) можно выделить основные (главные) и вспомогательные операции. Конечно, для каждого банка в тот или иной момент приоритетность операций может быть различной. Однако, если исключить операции, выполняемые в «пожарном» порядке, главными, видимо, следует считать операции по изучению клиента: Вспомогательными будут операции, которые связаны с созданием инфраструктуры (информационного, методического обеспечения и др.).

По степени сложности банковские операции можно разделить на простые и сложные. Простыми можно считать операции, которые удобны клиенту и не требуют от банка дополнительных затрат. Простые и сложные операции легче выявить, сравнивая их внутри определенной группы операций. Так, относительно простыми являются кассовые операции, хотя они требуют от банка оборудования специального рабочего места, обеспечивающего безопасность хранения денежных средств.

Кредитные операции не равнозначны с точки зрения сложности. Например, выдача ссуды, сопровождаемая использованием деривативов, технически более сложная операция, чем выдача обычной ссуды на потребительские нужды. Техническое усложнение в современном хозяйстве становится неизбежным явлением, оно позволяет снижать риски, уменьшая потери банка, в частности от невозврата выданных кредитов.

По характеру выполняемой  работы банковские операции не менее разнообразны. Выделяют аналитические, маркетинговые, управленческие, контрольные операции, операции по формированию банковской инфраструктуры (сбор и обработка информации, разработка методических положений о порядке организации работ), счетные, бухгалтерские операции и др. По существу, характер этих операций порождает внутреннюю специализацию банковского персонала, а иногда и особенности структуры внутрибанковского управления.

По периодичности совершения операции делятся на единовременные (разовые) и многоразовые (повторяющиеся). Так, операция по открытию счета в банке, на котором аккумулируются денежные средства клиентов и с которого в дальнейшем про изводятся платежи, является разовой. Списание и зачисление средств на этот счет являются многоразовыми, многократно повторяющимися операциями. Разовой операцией выступает заключение кредитного договора по отдельной ссуде, в рамках которого в дальнейшем могут осуществляться многоразовые операции по выдаче и погашению ссуд, изменению соглашения в связи с изменением конъюнктуры.

По доходности банковские операции можно разделить на доходные (высокодоходные) и убыточные. Стремясь к получению дохода, банки, однако, не могут игнорировать заинтересованность клиентов в получении многообразных денежных услуг ·в едином центре. В силу этого банки вынуждены организовывать про ведение некоторых операций, в которых нуждаются их клиенты, но которые не приносят банкам дохода. Некоторые потери, возникающие у банков в этом случае, обычно компенсируются поступлениями от высокодоходных операций.

По себестоимости банковские операции также неравноценны: для их выполнения они подразделяются на высокозатратные, т.е. требуются большие средства, и низкозатратные, на которые не требуется существенное вложение ресурсов. Затратность банковских операций сказывается на цене банковского продукта. Поэтому банки стремятся, с одной стороны, к снижению себестоимости своих операций, с другой стороны, к их техническому усовершенствованию. Далеко не всегда это приводит к немедленному повышению банковской прибыли, более того, сроки окупаемости затрат удлиняются, тем не менее это себя оправдывает, делает денежно-кредитное учреждение более конкурентоспособным.

По связи с риском банковские операции существенно различаются и классифицируются как малорисковые и высоко рисковые. В каждом случае шкалу риска операций банки устанавливают сами. Многое зависит от идеологии деятельности денежно-кредитного учреждения. Консервативная (осторожная) политика позволяет снижать риск банковских операций, однако вместе с тем снижается и доходность банка. Агрессивная (активная высокорисковая) политика дает возможность повышать прибыль банка, но часто сопровождается убытками. Высокорисковыми банковскими операциями нередко выступают операции на рынке ценных бумаг. Такие операции называют еще спекулятивными.

По числу участников банковские операции делятся на индивидуальные и коллективные. Индивидуальными будут называться те, которые банк выполняет один без сторонних участников. Коллективными операциями считаются те, которые совершаются на коллективной основе. Часто банки не могут осуществлять инвестиции только своими силами (либо риск большой, либо свободный капитал банка слишком мал). В.этих случаях банки объединяются, образуют синдикат (пул), выдают так называемый синдицированный кредит за счет выделения каждым из них соответствующей доли ресурсов.

По отношению к национальному  рынку банковские операции делятся на внутренние и международные. Внутренними операциями в этом случае будут те, которые связаны с обслуживанием отечественных товаропроизводителей и граждан. Соответственно международные банковские операции связаны с обслуживанием внешней торговли, международного сотрудничества, международного туризма. Для российских коммерческих банков такие операции во многих случаях наиболее предпочтительны, поскольку связаны с меньшим риском, но с достаточно существенным доходом.

По используемой валюте банковские операции осуществляются в трех видах: в национальной  валюте (в России -в рублях), в иностранной валюте и с использованием комбинации валют - мультивалютные операции. В бухгалтерском учете операции в национальной и иностранной валюте отражаются раздельно.

По регламенту совершения банковские операции могут быть двух видов: операции, порядок совершения которых установлен Банком России (его инструкциям, положениями и приказами), и операции, которые выполняются в соответствии с действующими правовыми нормами, но порядок ведения которых разработан самим коммерческим банком. Аудиторы, проверяющие банки, обращают внимание на то, есть ли у банка внутренние нормативные документы, которыми установлен порядок совершения важнейших операций.

К банковской деятельности относят не только операции, непосредственно вытекающие из его функций, но и деятельность, обусловленную ими, - это, в частности, деятельность, направленная на создание кредитной организации или группы банков для решения совместных задач, образования банковского холдинга, операции по реорганизации банков и их ликвидации в связи с банкротством.

Помимо операций в  банковской практике совершаются сделки, которые тоже являются действиями, предусматривающими определение, конкретизацию взаимных обязательств. В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» сделка выделяется как самостоятельный вид деятельности не в том смысле, что это нечто отличное от действия, операции, а в том смысле, что сделка представляет собой дополнительную услугу или операцию, выполняемую банками помимо тех, которые для банка являются базовыми.

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Развитие банковского дела в современной  России

Приоритетом государственной  социально-экономической политики является обеспечение высоких и  устойчивых темпов экономического роста. Повышение роли банковского сектора в экономике является одной из важнейших задач государства. Динамика решения задач развития банковского сектора будет в значительной степени зависеть от состояния правовой среды, инвестиционного и делового климата, налоговых условий, совершенствования регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора, эффективности функционирования системы страхования вкладов. Правительство Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации (Банк России) рассматривают процессы реформирования банковского сектора в качестве важного компонента развития и укрепления рыночных основ функционирования экономики страны.   Под реформированием банковского сектора понимается комплекс мер, последовательно осуществляемых органами государственной власти, Банком России, кредитными организациями, их учредителями (участниками) и иными заинтересованными лицами с целью формирования развитого и эффективного банковского сектора, ориентированного на реальную экономику и на удовлетворение потребностей клиентов в качественных банковских услугах.   Вместе с тем остался  нерешенным ряд задач. Банковский сектор в России остается относительно небольшим  и пока не играет существенной роли в экономическом развитии. Высоки вмененные издержки ведения банковского  бизнеса. Уровень защиты прав кредиторов, чьи требования обеспечены залогом, не соответствует международным нормам. Не в полной мере реализованы задачи совершенствования правовой базы развития конкуренции на рынке банковских услуг, повышения прозрачности процедур банкротства и ликвидации кредитных организаций.   Стратегия развития банковского  сектора Российской Федерации, принятая в декабре 2001 г., способствовала реализации основных направлений совершенствования банковской системы и укреплению российского банковского сектора.     Для достижения указанной  цели Правительством Российской Федерации  и Центральным банком Российской Федерации принята Стратегия  развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года, которой предусматриваются совершенствование нормативного правового обеспечения банковской деятельности, завершение перехода кредитных организаций на использование международных стандартов финансовой отчетности, создание условий для предотвращения использования кредитных организаций в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем), повышение качества предоставляемых кредитными организациями услуг. В период кризиса некоторые  банки фактически неспособны исполнять  собственные обязательства ни перед контрагентами, ни перед клиентами и они приобретаются за символическую плату крупными корпорациями и банками. Эти банки исключены из таблиц относительной финансовой устойчивости, так как их устойчивость определяется не финансовыми показателями, а финансовыми возможностями и стратегией «оздоровления» новых акционеров, что не учитывается при составления рейтинга «относительной финансовой устойчивости». Из рейтинга исключены банки: «Собинбанк», «Связь-банк», «СОЮЗ», «КИТ Финанс», «Русский банк развития», «ГЛОБЭКС», «Банк ВЭФК» и его дочерние банки и некоторые другие небольшие банки. Но в категорию включены шесть новых банков, которые раньше входили в категорию «крупных банков». Среди них: «Балтийский банк», «Уральский банк реконструкции и развития», «Транскапиталбанк», «Пробизнесбанк», «Московский кредитный банк» и банк «Национальный клиринговый центр». Активы этих банков превышали на 1 января 2009 года 50 миллиардов рублей.3 Вероятно, если сохраниться  такой темп роста крупных и  крупнейших российских банков, то через год нижняя граница категории может превысить 70 миллиардов рублей. Значение нижнего порога, необходимого для участия в рейтинге банков в категории «крупные банки», не изменилась и составляет 15 млрд руб., верхняя граница группы составляет 50 млрд руб. В феврале 2009 года Агентство Brand Finance опубликовало рейтинг лучших мировых брендов. В состав ведущих  финансовых брендов мира «Banking Brands» TOP500 - включены и российские бренды. Агентством Brand Finance рейтинг, в который попадают лучшие бренды, составляется с 1996 года в ежегодном формате. Он рассчитывается на основании учета капитализации компании, и прогнозов ее развития на ближайшие пять лет. В 2009 году Банки Российской Федерации в международном рейтинге брендов TOP500 заняли всего 7 позиций, в том числе в TOP100 две. Сбербанк России и ВТБ - это ведущие российские банки в ТОП100, а в TOP 500 – Банк Москвы, Банк Зенит, УралСиб Банк, Росбанк и Банк Возрождение. В некотором смысле, перед нами ТОП российских банков. Что такое бренд банка? Бренд - это разработанная банком тактика, стратегия и идеология работы на рынке банковских услуг, свой фирменный стиль, свой слоган и свой уникальный логотип. Бренд – это концепция банка по работе на перспективу. Для чего банку «бренд»? Бренд способствует продвижению банковских услуг и служит определенным «маяком» для узнавания и привлечения потребителя этих услуг. Бренд банка, как правило, обещает клиентам уникальные банковские продукты и хороший сервис, окруженный определенными отношениями и эмоциями. ³Чайкова В. Д. Особенности банков//Молодежная газета.-2009.-29 марта. Как отметил Старший  Вице-президент БАНКА УРАЛСИБ  Максим Савицкий, "сегодня бренд  является одним из наиболее ценных нематериальных активов для бизнеса  и играет важнейшую роль при выборе банка клиентом. Крайне важно, что в период мирового экономического кризиса ряд ведущих российских банков вошел в данный рейтинг - это демонстрирует потенциал и привлекательность российской банковской системы". Брендам российских банков, вошедших в TOP100, Агентство «Brand Finance» присвоило следующие рейтинги мировых брендов:4                   ⁴Чайкова В. Д. Особенности банков//Молодежная газета.-2009.-29 марта.   Место 2009 Место 2008 Бренд банка Стоимость бренда 2009 26                 76 217 56 34 252 Сбербанк ВТБ Банк Москвы 4,531 1,329 306 459 437 Банк Зенит 91 468 345 УралСиб Банк 86 470 277 Росбанк 86 497 235 Возрождение 77  В условиях резкого обострения проблемы технологического отставания российской экономики, неудовлетворительного качества производственной инфраструктуры, низкого уровня инновационной активности важнейшими направлениями социально-экономического развития становятся создание промышленно-производственных и технико-внедренческих особых экономических зон и реализация приоритетных национальных проектов. Решение столь масштабных задач экономического строительства возможно только при активной роли государства в инвестиционном процессе, полном использовании всего инструментария экономической политики. В феврале российская банковская система продемонстрировала ту же динамику развития, что и в предыдущие месяцы: темпы кредитования снижались, просроченная задолженность росла. Замедление объемов кредитования, а также прекращение вливания денежных средств правительства в банковскую систему отразились на активах банков, которые за февраль снизились почти на 2%, до 29,2 млрд руб. Несмотря на это, февральские показатели банков показались аналитикам не такими уж плохими. Примером этому служит рост депозитов банков, который происходил в феврале благодаря притоку вкладчиков. 17 апреля Банк  России опубликовал обзор банковского  сектора за февраль 2009 года. По  информации ЦБ, активы банковского  сектора уменьшились на 560 млрд  руб., или 1,9%, достигнув на 1 марта  2009 года 29,2 трлн руб. Как и в предыдущие месяцы, в феврале банки кредитовали клиентов, юридических и физических лиц, с меньшим энтузиазмом, чем год назад. Так, объем кредитов, выданных банками юридическим лицам на 1 марта 2009 года, составил 13,3 трлн руб., что на 54,1 млрд меньше по сравнению с данными на 1 февраля 2009 года. Объем кредитов, выданных российским гражданам, составил на 1 марта 2009 года 3,9 трлн руб., что на 65,6 млрд меньше показателей месяцем ранее.             «Снижение активов банковского сектора вполне объяснимо, — говорит аналитик ИК «Метрополь» Марк Рубинштнейн. — Рост активов, который наблюдался в декабре 2008 года и январе 2009 года, происходил в основном за счет денежных средств, направляемых правительством на поддержку банковского сектора». По его словам, снижение активов связано также и с уменьшением объемов кредитования банками. «Замедление темпов кредитования вполне объяснимо, — отмечает аналитик «КИТ Финанс» Мария Кальварская, — По тем ставкам, которые банки предлагают по кредитам, и в тех условиях, в которых находятся компании, — в состоянии неясности перспективы развития бизнеса и снижения спроса на продукцию и, как следствие, падения прибыли — все это заставляет их отказываться от кредитов». По словам госпожи Кальварской, это приводит к сокращению спроса на новые кредиты. На фоне сокращения объемов кредитования доля просроченной задолженности по кредитам становится все более явной. За февраль просроченная задолженность по кредитам юридических лиц выросла на 25%, до 407 млрд руб., по кредитам физлиц — на 7%. Таким образом, доля просрочки в портфеле кредитов юрлиц на 1 марта 2009 года составила 3%, в портфеле кредитов физлиц — 4,4%. «Исходя из общей ситуации с кредитованием данные по просроченной задолженности вполне ожидаемые, и даже более оптимистичны, чем изначально прогнозировалось», — добавляет Мария Кальварская.   В резервы на возможные потери по ссудам банки направили в феврале всего 68,1 млрд руб., в то время как в январе банки зарезервировали 200,2 млрд руб. В итоге на 1 марта 2009 года объем резервов на возможные потери по ссудам российских банков достиг 1,29 трлн руб.  Объем вкладов  в российских банков на 1 марта достиг 6,2 трлн руб., что на 1,7% больше по сравнению  с январем. Стоит отметить, что  в отличие от предыдущих месяцев в феврале вклады в банках росли не только в иностранной валюте, но и в рублях. Разнонаправленное движение наблюдалось лишь в категории вкладов, открываемых сроком на один месяц. Так, вклады в рублях за февраль подросли на 32,2 млрд руб., до 757,4 млрд руб., а вклады в иностранной валюте снизились на 6 млрд руб., до 198,2 млрд руб. По словам Марка Рубинштнейна, февраль стал первым месяцем, когда был виден реальный рост депозитной базы банков. «Рост депозитов (примерно 80%) в январе был связан с переоценкой долларовых депозитов в рубли. В феврале рубль был относительно стабилен. Увеличение депозитов в феврале говорит о том, что граждане потихоньку стали нести деньги в банки», — отмечает господин Рубинштейн.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

⁵ Буркова А.Ю. Новая эра для банков?//Бизнес и банки.-2009.-февраль

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, подводя итоги, можно сделать  следующие выводы.

Банковская  система сегодня - одна из важнейших  и неотъемлемых структур

рыночной экономики. Развитие банков и  товарного производства и  обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки,  выступая посредниками  в  перераспределении капиталов,  существенно повышают общую эффективность производства.

Современные кредитно-банковские  системы  имеют  сложную, многозвенную структуру. Можно выделить три важнейших элемента современной кредитной

системы:

·        центральный банк;

·        коммерческие банки;

·        специализированные  финансовые  учреждения (страховые, ипотечные,

сберегательные).

С экономической  точки зрения коммерческие банки  относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду -новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д. Следует иметь в виду, что банки не просто хранилища денег и кассы для их выдачи и предоставления в кредит. Они представляют мощный инструмент структурной политики и регуляции экономики, осуществляемой путем перераспределения финансов, капитала в форме банковского кредитования инвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности, создания и развития производственных и социальных объектов. Банки могут направлять денежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов в те отрасли, сферы, регионы, где капитал найдет лучшее, эффективное применение.

Наряду с  центральными банками, коммерческие выполняют  также важную функцию регулирования денежного обращения.

В банковской системе  центральный (эмиссионный) банк определён  как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно - кредитной системы страны. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики, при этом со стороны центрального банка используются в первую очередь экономические методы управления и только в отдельных случаях административные.

Таким образом, мы видим, что банки играют очень  важную роль в экономике. Поэтому именно с налаживания нормально функционирующей банковской системы нужно начинать выход из кризисного положения, сложившегося  у  нас в стране. В настоящее время,  в связи с нехваткой квалифицированных кадров и стремительным  ростом количества коммерческих банков в эту сферу идут мало подготовленные работники,  которые не имеют специального образования. Это приводит  к  неудовлетворительной  работе  банков   и стремлению  их  просто

быстрее заработать деньги. Зачастую банки выдают кредиты  предприятиям,  даже не проверив их состоятельность. Все это приводит к ухудшению экономической ситуации в стране.

Поэтому я  считаю,  что  необходимо упорядочить работу банков,  увеличить     контроль за их  деятельностью,  и, только после этого, можно переходить к оздоровлению всей экономики.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 8 апреля 2008  № 395-ФЗ// Собрание законодательства Российской Федерации.-2008.-№ 7.-Ст. 129.
2. Аксаков А.Г. Консолидация в банковском секторе: финансовый кризис и новое финансовое законодательство//Финансы и кредит.-2008.-№ 48.
3. Баликоев В.З. Общая экономическая теория: учебник для студентов, обучающихся по экономическим специальностям/В.З. Боликоев.-10-е изд.-М.: Омега-1;Новосибирск:Сибирское соглашение, 2007.-732 с.
4. Борисов Е.Ф. Экономическая теория: учебник-2-е изд., перераб. и доп.-М.: ТК Вельби, Проспект, 2007.-544 с.
5. Брагин В. Рефинансирование ЦБ РФ: расширение границ//РЦБ.-2008.-№ 22.
6. Буркова А.Ю. Новая эра для банков?//Бизнес и банки.-2009.-февраль.
7. Варламов В. О некоторых правовых аспектах обеспечения  в РФ Банковской тайны/В. Варламов, К. Гасников// Право и экономика.-2008.-№ 12.
8. Гатаулин А.М. Экономическая теория микро- и макроэкономика: пособие/ А.М.Гатаулин.-М.: Финансы и статистика, 2007.-432 с.
9. Дмитриев М.Н. Развитие банковской деятельности в              России//Цильнинский вестник.-2009.-17 апр.
10. Жуков Е.Ф. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности «Финансы и кредит»/Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили.-3-е изд., перераб. и доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.-655 с.
11. Киреев В. Л. Совершенствование бюджетного процесса в РФ//Аудит и финансовый анализ.-2008.-№ 4.
12. Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник. / О. И. Лаврушин, И.Д. Малюнова.-5-е изд.- М.: КНОРУС, 2007.-768 с.
13. Турбанов А. Банковские кризисы//Деловые люди.-2008.-№ 207-208.
14. Чайкова В. Д. Особенности банков//Молодежная газета.-2009.-29 марта.