Безналичная форма расчетов

Приложение 4

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.

В России расчеты чеками между юридическими лицами применяются довольно редко. Чековые книжки используются главным образом для снятия организацией наличных денег со своего счета в банке. Денежные средства, предназначенные для расчетов чеками, депонируются на специальном счете в банке, при этом банк списывает часть денежных средств с расчетного счета организации на специальный счет (или оформляет краткосрочный кредит банка).

Для снятия наличных денежных средств с расчетного счета (на выплату заработной платы работникам, выдачу средств под отчет и прочее) банк, как правило, выдает организации чековую книжку. Для того чтобы снять наличные деньги со своего счета, организация выписывает чек, заверяет его подписями уполномоченных лиц и печатью организации и представляет в банк. Для расчетов только между клиентом и банком банк выдает нелимитированную чековую книжку. При расчетах по этой книжке банк не депонирует средства на специальном счете. При выдаче организации денег по нелимитированной чековой книжке средства списываются сразу с расчетного счета организации. Если же организация собирается рассчитываться чеками с другими организациями, то ей выдается лимитированная чековая книжка. По этой книжке устанавливается предельный размер расчетов, и на сумму лимита банк списывает средства с расчетного счета, зачисляя их на специальный счет.

Расчеты с использованием чеков в Российской Федерации регулируются Положением Банка России от 03.10.2002 N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

 

 

7.Расчеты с использованием векселей

 

Вексель - это ценная бумага, в которой содержится безусловное, абстрактное и строго формальное обещание или предложение уплатить определенную денежную сумму.

Вексельному праву известны два вида векселя: простой и переводной. Простой вексель представляет собой безусловное обещание векселедателя уплатить определенную денежную сумму, а переводной вексель представляет собой предложение уплатить денежную сумму, адресованное векселедателем третьему лицу. Таким образом, в простом векселе векселедатель и плательщик совпадают в одном лице, в то время как в переводном плательщиком назначается лицо, не являющееся векселедателем.

Если в простом векселе обязательство плательщика присутствует с самого начала, поскольку плательщик поставил свою подпись под обязательством уплаты денежной суммы, то в переводном векселе изначально существует только адресованное плательщику предложение, уплатить, которое станет обязательством плательщика лишь в том случае, если он выразит свое согласие с таким предложением, то есть совершить акцепт векселя.

В российском вексельном обороте распространены главным образом простые векселя (приложение 5).

Приложение 5

Обязательство (предложение), содержащееся в векселе, должно быть безусловным. Безусловность означает, что платеж по векселю не должен зависеть от каких-либо обстоятельств.

Традиционно выполняются кредитными организациями  следующие операции:

• учет векселей - при любой вексельной операции возникает необходимость проверки правильности составления векселя, поскольку при неправильном составлении документа он не имеет вексельной силы и любая вексельная операция с ним становится невозможной. Проверка правильности составления векселя означает, прежде всего, проверку выполнения реквизитов векселя. Под реквизитами векселя понимают те сведения, которые изначально должны содержаться в тексте документа в предписанной законодательством форме, с тем, чтобы документ приобрел вексельную силу;
• инкассо векселей представляет собой традиционную банковскую операцию с векселями, которая сводится к выполнению банком по поручению клиента действий, направленных на получение акцепта или платежа по векселю. В силу ряда обстоятельств (например, плательщик находится на значительном удалении от векселедержателя, что практически всегда имеет место в международной торговле) векселедержатель может быть не заинтересован в личном предъявлении векселя к платежу (либо переводного векселя к акцепту) плательщику. В этом случае векселедержателю удобно передать вексель на инкассо банку, который в соответствии с инструкциями клиента (векселедержателя) пересылает вексель своему корреспонденту в месте нахождения плательщика, и уже банк-корреспондент совершает необходимые действия (предъявление) для получения акцепта и (или) платежа.
• принятие векселей в залог в качестве обеспечения выданного кредита - в ряде случаев вексель может использоваться в качестве средства обеспечения банковского кредита. С этой целью векселя могут приниматься банком в залог с возможностью получить удовлетворение из стоимости векселя, если обязательство по обеспеченному таким образом кредитному договору не будет исполнено. В качестве залога вексель имеет ряд очевидных преимуществ, в том числе возможность для залогодержателя реализовать свое право в упрощенном по сравнению с обычным залогом порядке: предъявить вексель к платежу, минуя торги.
• авалирование векселей - суть аваля состоит в обеспечении платежа по векселю авалистом - лицом, которое приняло обязательство гарантировать совершение платежа по векселю вексельным должником. Аваль может даваться в обеспечение обязательства платежа, как по простому, так и по переводному векселю. Традиционно авалирование векселя банком рассматривалось в вексельном обороте как действие, повышающее надежность и ценность векселя, поскольку банк по общему правилу является лицом более платежеспособным, нежели другие участники вексельного обращения.

Нормативное регулирование вексельного оборота осуществляется следующими нормативными актами:

• Федеральный закон от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». Данный Закон практически не содержит норм вексельного права;

 

• Положение о переводном и простом векселе, утверждено Постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. N 104/1341 (Положение о векселе);

 

• ГК РФ в части таких вопросов, как ценные бумаги, договорное право (в частности, когда речь идет о договорах, оформляющих отношения сторон в связи с вексельной операцией), обязательства, обеспечение исполнения обязательств и другое.

 

 

 

 

 

 

 

 

8.Расчеты с использованием банковских карт

 

В настоящее время расчеты чеками дополняются расчетами с использованием банковских карт (приложение 6).

Приложение 6

 

Банковские карты (иногда их называют платежными) представляют собой документ, выдаваемый кредитной организацией в подтверждение размещения на банковском счете денежных средств в указанной в договоре валюте, на основании которого держатель карты получает возможность неоднократно снимать со счета наличные денежные средства и (или) осуществлять оплату услуг (произведенных работ, приобретенного товара).

В настоящее время наряду с использованием международных банковских карт (Visa, MasterCard, American Express) в России применяются отечественные карты, которые выпускаются в системе локальных платежных систем. Например, СТБ Кард, Юнион Кард, Золотая Корона и др.

При расчетах с использованием банковских карт учитываются правила международных платежных систем в качестве обычаев делового оборота.

Российские банки осуществляют эмиссию банковских карт в соответствии с внутренними Правилами предоставления и использования международных банковских карт.

Основными участниками отношений, связанных с использованием банковских карт, являются:

• держатель банковской карты;
• банк-эмитент банковской карты, который заключает договор с владельцем карты и осуществляет эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами (далее держатели), операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом;
• процессинговый центр, в задачу которого входит обеспечение информационного и технологического взаимодействия между участниками расчетов с использованием пластиковых карт (расчетными банками, банками-эмитентами и банками-эквайрерами);
• эквайрер - кредитная организация, призванная произвести расчеты с предприятиями торговли по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, либо осуществлять выдачу наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации;
• POS (Point Of Sale) — предприятие торговли или сферы услуг, которое в соответствии соглашением с банком-эквайрером принимает в качестве оплаты за свои товары или услуги документы, составленные с использование банковских карт. POS-терминал — устройство, устанавливаемое в точке обслуживания карты (POS), которое предназначено для проведения авторизации, записи и передачи информации о проведенных с использованием банковской карты операциях в процессинговый центр (и далее в банк-эмитент) и для выдачи слипов.

С использованием банковской карты можно осуществить следующие операции:

• получение наличных денежных средств в рублях;
• получение денежных средств в иностранной валюте;
• оплата товаров (работ, услуг) в рублях;
• оплата товаров (работ, услуг) за пределами Российской Федерации в иностранной валюте.

При выдаче банковской карты с владельцем заключается договор, основу которого составляет разновидность договора банковского счета с элементами кредитного договора.

Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт.

Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Кредитная организация (за исключением расчетной небанковской кредитной организации) осуществляет эмиссию расчетных (дебетовых) карт и кредитных карт для физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт - для физических лиц.

Порядок проведения расчетов с помощью пластиковых карт регулируется  Положением «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (утверждено ЦБ РФ 24.12.2004 № 266-П).

 

 

 

 

 

 

Библиографический список

 

1.Банковское право, 2007, № 1, «К вопросу о понятии и содержании системы безналичных расчетов».

2.Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть II).

3.Гражданское право: часть II. / Под редакцией А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М., 1997.

4.Комментарий к Федеральному закону от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» / Под редакцией Л.Г. Востряковой. М.: Юстицинформ. 2006.

5.Кредитные организации в России: правовой аспект (под редакцией Е.А. Павлодского) /Волтерс Клувер, 2006.

6.Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие. Таганрог: Издательство ТРТУ, 1999. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов. / Отв. ред. Д.А. Калимов, Р.Р. Томкович. Монография. М.: Амалфея, 2003.

7.Деньги, кредит, банки: Учебник /под ред. Лаврушина О.И./ М.: Финансы и статистика, 1998.

8.Деньги, кредит, банки (2 изд.): Учебник /под редакцией профессора Жукова Е.Ф./ М.:ЮНИТИ, 2003.

9.Косой А.М. Принципы безналичных расчетов / Сборник научных трудов. М., 2004.

10.Лекции кандидата экономических наук, профессора Печниковой А.В.

11.Беляева О.А. Расчеты чеками в России и за рубежом. М., 2004.

12.Вестник Банка России. 2000. N 22.

13.Вестник Банка России. 2002. N 74.

14.Давыдова А.В. Правовое регулирование расчетов по аккредитивам в Российской Федерации / «Юридическая работа в кредитной организации», 2006, N 5.

15.Клеченова Е.Г. Регулирование расчетов с использованием банковских карт // Законодательство и экономика. 2004. N 12.