Особенности вексельного обращения в России

Федеральная таможенная служба РФ 
Государственное образовательное учреждение 
высшего профессионального образования 
«Российская таможенная академия» 
Владивостокский филиал 
________________________________________________________________

 

Кафедра экономики  экономической теории

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине «Экономическая теория»

 

 

 

студента      Сорокина Ильи Михайловича                                                         1

группа 112                                                              факультета таможенного дела

на тему: Вексель. История, виды, роль в экономике.     

Особенности вексельного  обращения в России.                                                                                 1

 

 

 

 

 

 

Руководитель: А. Г. Немцов, к.э.н.

 

 

 

 

 

 

 

 

г. Владивосток

2007

 

Содержание

Введение 2

1. Исторические и теоретические  основы векселя 4

1.1. История возникновения  и понятие векселя 4

1.2. Вексель – как  ценная бумага 10

1.3. Виды и формы  векселей 13

2. Особенности вексельного  обращения в России 16

2.1. Операции с векселями в России: особенности и законодательное регулирование 16

2.2. Проблемы и перспективы  вексельного обращения в РФ 24

Заключение 33

Список использованных источников 35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

С развитием рыночной инфраструктуры в Российской Федерации, с усложнением товарно-денежных отношений между хозяйствующими субъектами, а также наряду с другими процессами, которые протекают в экономической, политической и социальной жизни страны, является закономерным появление отношений, не имевших широкого распространения в дореформенный период. В настоящее время анализ вексельных отношений представляет особый интерес.

Вексель в настоящее время является одной из наиболее распространенных ценных бумаг, что объясняется льготным правовым режимом регулирования, обусловленным недостаточной разработанностью этого института в налоговом и гражданском законодательстве. Для банков это средство привлечения ресурсов, успешно заменяющее ввиду своей гибкости, универсальности и надёжности, обеспечиваемой индоссаментами менее удобные, из-за необходимости государственной регистрации, облигации и депозитные (сберегательные) сертификаты.

Векселя активно использовались и  используются в международных расчетах и внутренних сделках стран с  развитой экономикой. Промышленникам и коммерсантам векселя дают возможность оплачивать свои покупки с отсрочкой платежа. Таким образом, основная экономическая функция векселя - быть средством оформления и обеспечения кредитов как коммерческих, так и банковских.

Актуальность данной темы бесспорна. Векселя в России необходимы, поскольку активизация вексельного обращения приводит: во-первых, к ускорению расчетов и оборачиваемости оборотных средств; во-вторых, уменьшается потребность в банковском кредите, соответственно снижаются процентные ставки за его использование и в результате сокращается эмиссия денег.

 Цель данной работы, разобраться с таким, строго формализованным инструментом, как вексель. И рассмотреть практику его применения в российской  экономике.

Задачи данной работы,  дать понятие векселя, проследить историю возникновения и его развитие в нашей стране, показать необходимость векселя в обращении как заменителя денежных средств,  разобрать виды и формы векселя. Кроме того одна из важнейших задач работы, осветить нюансы вексельного обращения в нашей стране, показать особенности законодательного регулирования, проблем и перспектив.

Для создания данной работы использовались гражданский кодекс РФ, различные периодические издания и учебные пособия. У каждого автора своя оценка поставленной темы.

При создании работы мною были использованы источники следующих авторов: Антонов Н.Г., Белов В.А., Едронова В.Н. и Мизиковский Е.А., Митин Б.М., Семенкова Е.В., Каратуев А.Г., Гореничий С.С., Вишневский А.А., Захарьин В.Р.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Исторические и теоретические основы векселя

 

1.1. История возникновения и понятие  векселя

История векселя теряется в глубокой древности. Сказать точно, когда  он появился, нельзя. Существуют отдельные  указания, что некое подобие векселя  было известно уже в древней античности. Описания различных денежных операций в Греции, Месопотамии, Иудее, дошедшие до нас, показывают, что там уже существовали элементы вексельного оборота. Само понятие «вексель» произошло от обменных операций, поскольку он фиксировал факт обмена товара на деньги в том случае, когда деньги передавались позже поставки товара.

Первоначально отношения между  участниками вексельных операций были доверительными, но со временем приобрели  характер юридических обязательств. С развитием и усложнением  товарно-денежных отношений, вексель постепенно превращался в универсальный кредитно-расчетный инструмент, с помощью которого оформляются различные кредитные отношения: он выполняет функцию кредитных денег, средства платежа, объекта совершения различных сделок (купли-продажи, учета, залога и т.д.).

Постепенно вексель приобретал все новые и новые функции. Им стали оформляться товарные кредиты  в том случае, когда у покупателя не хватало денег рассчитаться за поставленный товар. Вексель стал обязательством об уплате по нему в определенный срок и в определенном месте. К этому прибавилось еще одно его достоинство: момент выдачи и момент исполнения обязательств постепенно отдалялись друг от друга. Это обстоятельство превратило вексель в особый вид денежной ценности. Векселями стали расплачиваться при сделках, производя на нем передаточные надписи. Тем самым сберегалось денежное обращение. Теперь можно было осуществлять громадные сделки, не переводя и не посылая наличных денег. Помимо этого вексель превратился в документ, устанавливающий долговые отношения.

Время появления векселя в России, как и в других странах, установить точно практически невозможно. Московское государство стояло в стороне  от мировой хозяйственной практики, породившей вексель. Правда, Новгород и Псков поддерживали оживленные отношения с Ганзой, но торговля велась исключительно при помощи наличных денег. При таких отношениях отсутствовала почва появления вексельных отношений между немцами и русскими. Поэтому, если немецкий вексель и появился в Новгороде, то он обращался только среди иноземных торговцев. Русского же купечества он не касался.

Впоследствии иностранные купцы, поселившиеся в Москве, Архангельске и других торговых городах, довольно часто прибегали для перевода денег к векселям. Постоянные контакты с иностранцами привели к знакомству русских торговых людей с векселем. Отсутствие бумажных денег, плохие пути сообщения создавали предпосылки для развития вексельных отношений, суливших большие выгоды и удобства для купечества. К векселю прибегали не только частные лица, но и правительственные органы. Оформился так называемый казенный вексель. Так, при Петре I для того, чтобы избежать перевозки денег, предназначавшихся на содержание армии, правительство стало пользоваться векселями. Казенные деньги при этом переводились так называемыми купеческими векселями.

Преимущества перевода денег при  посредстве векселей были столь ощутимыми, что правительство нашло возможным  стимулировать развитие вексельного  обращения. 16 мая 1729 года был принят «Устав Вексельный», который регулировал взаимоотношения между частными лицами и государственными органами. [12]

Согласно Уставу, векселю был  придан бесспорный характер, в связи  с чем, делавшиеся на нем разного  рода надписи не нуждались в подтверждении. Главное внимание уделялось переводному векселю, с которым уравнивался и простой вексель. Были установлены сроки действия векселя, статьи о валюте, об образцах векселей, об уведомительном письме, акцепте, индоссаменте, платеже.

Усложнение хозяйственной жизни  потребовало внесения корректив в Вексельный устав. 25 июня 1832 года была принята новая редакция Устава с дополнениями и уточнениями. Вначале он вошел, как составная часть, в свод Учреждений и Уставов торговых, а затем в 1887 году был принят в виде самостоятельного вексельного Устава. [12]

В 1860 году был составлен проект, в основу которого легли идеи и  положения Общегерманского вексельного  устава 1847 года.  В конечном счете, 17 февраля 1882 года учредили особое Совещание  для обсуждения проекта Устава. Этим собранием были собраны все замечания и предложения представителей торговли, русских и иностранных купцов. [12]

Новый вексельный закон был разработан выдающимся правоведом П. П. Цитовичем  по поручению Министра Финансов С. Ю. Витте. Он был принят в 1902 году и вступил  в силу 1 января 1903 года, явившись результатом почти полувековой работы. [12]

В России развитие векселя, как и  других финансовых инструментов, прервалось в 1917 году. Во время НЭПа вексель  был восстановлен в своих правах, но лишь с тем, чтобы быть бесславно отмененным в 1930 году. Только необходимость торговых отношений с капиталистическими странами заставила СССР принять вексель в международных расчетах. В 1936 году СССР присоединился к Женевской вексельной конвенции 1930 года.

Переход от экономики так называемого «развитого социализма» привел к восстановлению финансового рынка и его инструментов - в том числе и векселя. В 1993-1994 годах многие коммерческие банки и финансово-инвестиционные организации объявили об эмиссии векселей. Векселя банков и финансово-эмиссионных синдикатов получили признание в качестве достаточно надежного и ликвидного средства кредитования и сохранения денег.

Были приняты следующие документы:

•Письмо ЦБ РФ от 09.09.1991г. №14-3/30 "О банковских операциях с векселями";

• Закон РФ от 09.10.1992г. "О валютном регулировании и валютном контроле", где вексель оговаривался как платежный документ;

• Указы президента РФ от 19.10.1993г. №1662 "Об улучшении расчётов в хозяйстве...";  и  от 23.05.1994г. №1005 "О дополнительных мерах по нормализации расчётов...";

• Постановление Правительства РФ от 26.09.1994г. №1094 "Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца ...";

• Закон РФ от 22.04.96 № 39-ФЗ " О рынке ценных бумаг", передача дальнейшей власти в области ценных бумаг Федеральной Комиссии по рынку ценных бумаг (ФКЦБ России);

• Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1 и 2)

• Закон РФ от 11.03.97 № 48-ФЗ "О переводном и простом векселе", которым и регулируется в настоящий момент вексельное обращение в России.

Ранее принятые законы, положения, письма действуют только в части не противоречащей этому закону, фактически являющимся окончательным на сегодня утверждением Женевской конвенции на всей территории Российской Федерации.

Первое упоминание о векселях в России присутствует в Постановлении ЦИК и СНИК СССР "О введении в действие положения о переводном и простом векселе" от 7 августа 1937 года, действие которого было подтверждено постановлением Президиума ВС РСФСР от 24 июня 1991 г. 

Первая  же попытка определения понятия векселя была сделана в "Положении о ценных бумагах", утвержденном Постановлением Совета Министров СССР № 590 от 19 июня 1990 года. В пункте 40 данного Положения было определено, что "вексель - это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю)".

В дальнейшем определение векселя  было сформулировано в ст. 35 «Основ гражданского законодательства Союза  ССР и республик», а закон РФ «О денежной системе РФ (ст. 13) считает вексель платежным документом, используемым в безналичных расчетах.  Согласно этой статье векселем признавалась ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводный вексель) выплатить при наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю).  Практически такое же определение можно вывести из ст. 815 ГК РФ. Данная статья предусматривает, что в случаях, когда в соответствии с соглашением сторон заемщиком выдан вексель, удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводный вексель) выплатить при наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются законом о переводном и простом векселе.

Все же самым фундаментальным, наилучшим  для практического применения и составляющим базис вексельного права за период с 1937 г. до настоящего времени было и остается Положение о переводном и простом векселе.

Его действие подтверждено Федеральным законом от 11.03.97 № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». В соответствии со ст. 1 закона, на территории Российской Федерации применяется Постановление Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

В соответствии со ст. 2 этого закона по переводному и простому векселю вправе обязываться граждане Российской Федерации и юридические лица Российской Федерации. Появление указанной нормы, объясняется тем, что способность лица обязываться по переводному или простому векселю определяется его национальным законом. Это правило было установлено ст. 2 Конвенции, имеющей целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях.