Теоретические основы активных операций коммерческих банков

• все кредиты (включая просроченные), за исключением гарантированных правительственных ссуд;

• ссуды под залог ценных бумаг местных органов власти и государственных, драгоценных металлов, представленных в слитках;

• размещенные средства (в том числе, драгоценные металлы, со сроком погашения более одного года;

• 50% поручительств и гарантий, выданные банком на срок более года.

 

 Нормативы ликвидности по обороту с драгоценными металлами высчитывается, как отношение высоколиквидных активов (в драгоценных металлах) к обязательствам «до востребования» (в драгоценных металлах), с возможностью снятия в течении 30 дней. Минимальный норматив — 10%[15 с. 50].

 

 Эти нормативы действительны при управлении активами. Для того, чтобы выстроить рациональную структуру активов, надо удержать баланс между суммарными и ликвидными активами.

 

 

СТРУКТУРЫ АКТИВОВ БАНКА 

Структура активов банка – это взвешенные по удельному весу и стоимостному выражению виды активных операций банка для характеристики возможности получения прибыли, обеспечения платежеспособности и ликвидности банка.

Основные виды структуры активов банка:

• статья актива баланса;

• отчетный и предыдущий периоды;

• отклонение;

• касса;

• дебиторы;

• корреспондентский счет в Центробанке РФ;

• счета в банках-корреспондентах;

• межбанковские кредиты;

• ценные бумаги, акции и паи, полученные банком;

• расчеты по иностранным операциям;

• ссуды заемщикам;

• сооружения и другие главные средства;

• другие активы.

 

 С позиций ликвидности можно заметить, что структура активов банка заметно стала улучшаться. Поднялась часть высоколиквидных активов. Активов долгосрочной ликвидности в банках практически нет. Количество активов среднесрочной ликвидности понижается. Вклады банков в малоликвидные и неликвидные активы начали возрастать.

 

 

СОСТАВ АКТИВОВ БАНКА

 

 

Капитал, с экономической точки зрения — собственные вложения владельцев банка (акционеров) и учредителей, внесенные ими в оборот, невзирая на риски, для того, чтобы получить определенный доход. Риски состоят в том, что уровень дохода может быть низким или отрицательным, банк может обанкротится, что приведет к убыткам самих вкладчиков.

 

 Банковские обязательства — это средства вкладчиков, временно отданные в банк, в соответствии с заключенным договором. Обязательство может включать в себя заимствованные и привлеченные средства. Привлеченные — это обязательства перед вкладчиками. Заимствованные — денежные средства, привлеченные на рынке[12 с. 10].

 

 Активы банка — собственные средства капитала банка и средства клиентов, которые были вложены для получения прибыли. Активы банка занесены в актив бухгалтерского баланса банка.

 

 Активы банка включают в себя:

• инвестиции;

• ссуды;

• ценные бумаги;

• кассовая наличность;

• помещения, дома, машины, оборудование...

 

 Банковский капитал составляет основу функционирования банка, хотя по объему общих ресурсов колеблется в районе 8-10%. Формирование банковской базы капитала является обязательным условием будущего функционирования банка. Поэтому необходимо привлекать максимальное количество капитала.

 

 Проводя анализ активов банка, рассмотрим такие показатели:

• степень доходности.

• степень рисков (ликвидность).

• срочность.

• степень диверсификации по основным направлениям и по второстепенным.

 

 Оценивая структуру активов проходят проверку все работающие активы. Обращается внимание на ликвидность, степени рисков, прибыльность, динамику распределения активов... Чем уже специализация банка, тем выше степень риска. Здесь обязательно проводится анализ кредитных вложений. Исходя из опыта, становится ясно, что иррациональная кредитная политика часто вызывает потенциальные проблемы.

 

 Все активы можно разделить на ликвидные (приносящие доход) и неликвидные (не приносящие доход).

 

 Межбанковские кредиты приносят небольшой доход. Риски обусловлены установкой системы применения лимитов для банков-контрагентов. Вложения в ценные бумаги, в свою очередь, делятся на доходные и ликвидные. Кредитные вложения банков являются наименее ликвидными. Высокая доля кредитного портфеля определяет высокий уровень доходности от его операций и высокий риск ликвидности.

 

 Неликвидные части активов, не приносящие никаких доходов — это капитальные вложения в оборудование,сооружения, здания... Однако, без таких активов не может быть банковского бизнеса. Но при низкой доходности и ликвидности банка, повышается уровень активов, инвестиций в капитальные вложения.

 

 Посмотрим на анализ таких операций банка, как поручительства и гарантии, особенно несущие риск, аналогичный кредитному. Если клиент, не исполняет перед третьими лицами своих обязательств, то банк вынужден будет покрывать, за свой счет, полный объем финансовых обязательств клиента.

Вывод