Трансакции. Понятие и значение

Для иллюстрации можно перечислить действия банка при заключении соглашения о кредитовании. Непосредственно на стадии заключения договора необходимо подготовить предложения по кредиту в случае принципиально положительной оценки заявки. В силу того, что данные предложения достаточно существенно могут отличаться от запросов заемщика, возникает необходимость в проведении переговоров. Поскольку устанавливаемая цена кредита, сроки, способы погашения и так далее являются предметами торга, существенное значение имеет то, кто из участников торга обладает сравнительными преимуществами в переговорах. Ключевой фактор, позволяющий получить эти преимущества, — конфиденциальная информация, которая позволяет обладающему ей построить игру на выгодных для него условиях. Соответственно добыча и/или сохранение конфиденциальной информации также оказывается элементом издержек при подготовке контракта. Наконец, необходимо задокументировать ссуду и подписать кредитное соглашение, содержащее согласованные условия по свидетельствам и гарантиям, характеристикам кредита, обязывающим условиям, запрещающим условиям, определению ситуации нарушения кредитного соглашения, санкций в случае нарушения соглашения.

В числе способов снижения издержек заключения контрактов иногда используются стандартные формы контрактов, если ситуации, которые регулируются с помощью данный контрактов, типовые с точки зрения взаимных обязательств сторон. Кроме того, для снижения издержек заключения контракта используют в качестве гаранта третью сторону, которая отчасти может компенсировать недостаток доверия сторон контракту друг у другу.

Издержки спецификации и защиты прав собственности. Поскольку благо имеет множество измерений с точки зрения возможных способов его использования, требуются определенные ресурсы и время для четкого определения объекта и субъекта права собственности и способа наделения им. Характерный пример — это определение границ между соседними государствами или садовыми участками. С этой точки зрения издержки, связанные с урегулированием пограничных споров (в том числе и содержание вооруженных подразделений в непосредственной близости от границы, сооружение укрепленных районов), так же как и стоимость услуг землемера должны быть отнесены к категории трансакционных издержек. Проблема спецификации прав собственности, а также разграничения прав возникает практически повсеместно, если воспроизводится система взаимодействия между людьми по поводу ограниченных ресурсов. В частности, определение сферы компетенции в рамках фирмы, домашнего хозяйства, государственного учреждения также сопряжены с определением субъекта-носителя права, объекта, набора действий, которые могут быть осуществлены в отношении данного объекта а также условий делегирования данного права. В той степени, в какой деятельность по спецификации прав собственности подчиняется закону убывающей предельной производительности, можно говорить о некотором оптимальном уровне их размывания (то есть воспроизводства ситуации, когда не удается обеспечить точное соблюдение того или иного правового режима). Таким образом, совершенная исключительность в реализации того или иного правомочия — скорее исключение, чем правило.

Издержки оппортунистического поведения. В основе оппортунистического поведения лежит несовпадение экономических интересов, обусловленное ограниченностью ресурсов, неопределенностью и как следствие несовершенной специфицированностью условий контракта. Если ожидаемые издержки, связанные с уклонением от условий контракта, оказываются меньше, чем те выгоды, которые оно принесет, то данный экономический агент выберет ту или иную форму оппортунистического поведения.

2.3. Взаимосвязь  трансформационных и трансакционных  издержек.

Совокупные издержки общества складываются из затрат земли, труда, капитала и предпринимательских способностей, необходимых, во-первых, для преобразования физических свойств различных благ (их цвета, химического состава, местоположения и т.д.) и, во-вторых, для налаживания взаимодействия между самими экономическими агентами (разграничения, защиты, передачи и объединения прав собственности).

Если уровень «трансформационных» издержек (как назвал их Норт Д.) определяется в первую очередь технологическими факторами, то уровень трансакционных издержек - институциональными. По меткому выражению Эрроу К., трансакционные издержки представляют собой «издержки по поддержанию экономических систем на ходу».

Понятие трансакционных издержек было введено Коузом Р. в 30-е годы 20 века. Оно было использовано для объяснения существования таких противоположных рынку иерархических структур, как фирма. Как ранее подчеркивалось, Коуз Р. связывал образование этих «островков сознательности» с относительными преимуществами в плане экономии на трансакционных издержках. Специфику функционирования фирмы он усматривал в подавлении ценового механизма и замене его системой внутреннего административно контроля.

Среди интегральных издержек, которыми занимается экономическая наука, нужно различать два типа издержек:

трансформационные издержки - «производственные издержки»;

трансакционные издержки.

Трансформационные издержки иногда называют производственными. Но эту аналогию можно признать лишь условно, так как в наиболее значимые производственные издержки входят как трансформационные, и трансакционные издержки. Но для данного исследования этого деления достаточно, здесь под трансформационными издержками понимаются именно производственные, но не интегральные.

Трансформационные издержки есть издержки, сопровождающие процесс физического изменения материала, в результате производится продукт, который обладает определенной ценностью. В эти издержки входят не только издержки обработки материала, но и издержки, связанные с планированием и координацией процесса производства, если последний касается технологии, а не взаимодействий субъектов.

Трансакционные издержки есть издержки, обеспечивающие переход прав собственности из одних рук в другие и охрану этих прав.

В отличие от трансформационных издержек, трансакционные издержки не связаны с самим процессом создания стоимости. Они обеспечивают трансакцию. Условно говоря, трансформационные издержки создают блага, свойства которых имеют ценность для индивида или коллективного агента экономики (предприятия, фирмы, ассоциации).

Следующий этап развития теории трансакционных издержек приходится на 50-е годы 20 века Он связан с целой группой имен, среди которых Алчиан А., Демсец Г., Стиглер Дж., Уильямсон О., Эрроу К.

Эти ученые объединили в одну категорию издержки функционирования фирмы и рынка, противопоставив их трансформационным издержкам.

В настоящее время трансакционные издержки понимаются подавляющим большинством ученых интегрально, как издержки функционирования системы.

Наиболее общее определение трансакционных издержек - это затраты ресурсов для планирования, адаптации и контроля за выполнением взятых индивидами обязательств в процессе отчуждения и присвоения прав собственности и свобод, принятых в обществе. Обычно выделяют пять основных форм трансакционных издержек: издержки поиска информации; издержки ведения переговоров и заключения контрактов; издержки измерения; издержки спецификации и защиты прав собственности; издержки оппортунистического поведения.

Поль Р. Милгром и Джон Робертс предложили следующую классификацию трансакционных издержек. Они делят их на две категории - на издержки, связанные с координацией, и на издержки, связанные с мотивацией. Координационные издержки: издержки определения деталей контракта - обследование рынка с целью определить, что вообще можно купить на рынке; издержки определения контрактов - изучение условий партнеров, которые поставляют нужные услуги или товары; издержки непосредственной координации - необходимость создания структуры, в рамках которой осуществляется сведение сторон вместе.

ГЛАВА 3. Анализ трансакционных издержек в экономике.

Величина и роль трансакционных издержек в современном обществе весьма значительна. Трансакционный сектор экономики составляет от 50-70%, причем происходит его постоянный рост. В то же время удельный вес трансакционных издержек в совокупных затратах фирмы составляет от 1,5-15%, но в переходных экономиках они могут быть существенно выше.

Различие между издержками трансакционного сектора в целом и трансакционных издержек фирм в частности, позволяет оценить экономию за счет возникновения фирмы как института в обществе. Эта величина составляет около 50%. Создание фирмы дает экономию на общих издержках путем трансформации трансакционных издержек независимых агентов на открытом рынке во внутрифирменные.

В развитых странах значительная доля трансакционных издержек вызвана ростом числа потенциальных субъектов хозяйственной связи, а следовательно, и числа осуществляемых ими трансакций. В странах с переходной экономикой высокий уровень трансакционных затрат обусловлен также и тем, что до си пор не отработан механизм взаимодействия между гос. органами и субъектами предпринимательства. Экономия трансакционных издержек в развитых странах осуществляется в рамках институтов, требующих разработанного законодательства, регулирующего экономическую деятельность. Поскольку в России нет условий для возникновения цивилизованных институтов, способствующих минимизации трансакционных издержек, в ней стихийно возникают специфические для переходного периода институты.

В экономике России трансакционный сектор достиг своего максимума в 40,8% в 1992г. и до 1996г. отмечалось его падение до 24,9%. (Рис.1)

Данное явление объясняется происходившим в этот период процессом формирования в экономике России рыночных институтов, который в основном завершился к 1997г. Именно начиная с 1997г., вновь наметился стабильный рост трансакционного сектора, который продолжается в данный момент.

Рис 7. Динамика изменения величины трансакционного сектора в экономике России в 1990-2009 гг., % от ВВП

Для регулярного анализа уровня трансакционных издержек организации возможно использовать данные внутреннего управленческого учета о движении денежных средств или, используя термин из практики российских организации, статьи бюджета движения денежных средств ( БДДС). Эти статьи расхода денежных средств составляется на основе договоров и тех потребностей, которые необходимы организации в ее деятельности. Созданная т. о система планирования и контроля движения денежных средств позволяет не только контролировать и предупреждать кассовые разрывы, но и организовывать систему сбора и анализа данных об уровне трансакционных издержек.

После выделения среди бюджетных статей расходов трансакционного характера, для ряда организации был выполнен расчет уровня трансакционных издержек, который составлял до 20 % от всех издержек организации, т.о. расчеты подтверждают, что доля трансакционных издержек значительна.

Поэтому при построении управленческих и бюджетных механизмов управления важно использовать трансакционные подходы с целью снижения «трения» внутренних трансакции организации и взаимодействия с внешними субъектами, тем более что современный экономический мир характеризуется общим высоким уровнем трансакционных издержек.

Причинами нарушения данных издержек эксплуатации экономических систем является интенсификация информационного обмена и нарастания объемов информации. Снижение трансакционных издержек, не относящихся к прямым затратам на реализацию конкретных проектов, осуществляется развитием информационной инфраструктуры инвестиционного рынка, регулированием тарифов на услуги монополий, обеспечением защиты собственности и личности инвестора от криминальной сферы.

В части информационного обеспечения инвестиционной деятельности необходимо содействие государства действующим и создаваемым коммерческим консалтинговым организациям, фирмам по разработке бизнес- планов, проектным институтам. Конкретными задачами информационного обеспечения инвестиционной деятельности являются: сбор, обработка и актуализация информации о законодательстве, состоянии рынка, перспективах развития экономики и отдельных отраслей, о планах предприятий, заинтересованных в привлечении инвестиций, о ходе приватизации, продаже акций, конверсии производства.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

          В современных условиях российские предприятия функционируют в обстановке низкой экономической рентабельности. Глубокие преобразования, произошедшие в отечественной экономике за последние годы, специфика нашего переходного периода к рыночным условиям, создали дополнительные сложности для выживания предприятий в такой ситуации.

 Полное риска развитие проявляется в таких тенденциях, как насыщение рынка, стремление к концентрации и интернациональности предприятий, сокращение технологических и жизненных циклов продукции, устранение барьеров для конкуренции. Поиску места издержек в системе рыночных отношений и было посвящено это исследование.

Рассматривая теорию трансакционных и постоянных издержек, можно сделать вывод, что в принципе трансакционные издержки - это те же постоянные издержки, часть их. Без понятия трансакционных издержек, невозможно понять работу экономической системы, нельзя с пользой проанализировать многие проблемы. Существование трансакционных издержек         

В современных экономических учебниках, в основном, анализируется процесс установления рыночных цен, но сам рынок не рассматривается. Но это вполне объяснимо, потому что рынки представляют собой институты, существующие для облегчения обмена, т.е. они существуют для сокращения трансакционных издержек. В экономической теории, предполагающей, что трансакционные издержки не существуют, рынкам нечего делать. Рассматриваемая экономистами структура рынка не имеет ничего общего с рынком как институтом, а уделяет внимание лишь таким предметам, как число фирм, дифференциация продуктов и т.п., притом, что влияние социальных институтов, облегчающих обмен, полностью игнорируется.         

 Обобщая все вышесказанное, можно сделать следующее заключение: в условиях рынка не только  можно, а необходимо всегда управлять  издержками. Изменение теории издержек  влечет за собой необходимость  обучения специалистов и использование  этих новых теорий на предприятиях  материального производства с  целью прогрессивного управления  ими.