Финансовая устойчивость

Финансовая устойчивость коммерчес¬кого банка - это качественная характерис¬тика его деятельности, базирующаяся на способности эффективно формировать и эф¬фективно использовать финансовые потокидля обеспечения четкого выполнения необхо¬димых, общественно значимых функций, со¬здания достаточных резервов в целях пре¬дотвращения неблагоприятных ситуаций, а также дальнейшего расширения деятельно¬сти на основе качественного менеджмента.

Финансовая устойчивость - это способ¬ность своевременного и полного учета всех факторов, способных оказать влияние на де¬ятельность, это неподверженность риску потерь, это основа устойчивых взаимоот¬ношений с клиентами и контрагентами.

Так, фи¬нансовая устойчивость характеризуется как «..стабильность финансового положения, выражающаяся в сбалансированности финансов, достаточной ликвидности активов, наличии необходимых резервов...»'.

Устойчивость же коммерческого  банка -более широкое понятие и, по мнению ряда экономистов  с позиции «общеэкономического содер¬жания» включает в себя несколько типов такой устойчивости (табл. 1).

Базовая устойчивость, первооснова  суще¬ствования и жизнеспособности любого ком-мерческого банка - финансовая устойчи¬вость. На ней и с помощью нее в дальней¬шем строятся все виды взаимоотношений (ри¬сунок). Такой вывод обусловлен следующим.

Во-первых, финансовая устойчивость со¬здает материальную основу для устойчивого функционирования остальных блоков. Такой основой являются денежные потоки. Нали¬чие прочной финансовой позиции, генериро¬вание в достаточных размерах денежных ре¬сурсов позволяет успешно решать остальные задачи: определять виды предоставляемых клиентам услуг и расширять их спектр, стро¬ить инвестиционную и кредитную стратегию,

формировать организационные основы фун¬кционирования банка, расширять клиентскую базу, т.е. поддерживать все остальные виды устойчивости. В то же время важным момен¬том выступает «обратная связь» остальных блоков с блоком «финансовая устойчивость». Поскольку функционирование каждого бло¬ка обеспечивает в дальнейшем дополнитель¬ный эффект, который подкрепляет блок «фи¬нансовая устойчивость».

Во-вторых, именно финансовая устойчи¬вость создает условия для эффективной ра¬боты коммерческого банка. В рамках этого блока аккумулируются дополнительные де¬нежные средства (резервы) для дальнейшего развития любого блока, основного при осуществлении тактики поведения на рынке, и, кроме того, для преодоления негативных моментов (сбоев) при функционировании любого блока. Например, если услуги банка не востребованы на рынке, не приносят необходимой отдачи, являются затратным элементом, банковский институт теряет ком¬мерческую устойчивость. Выходом в этой ситуации служит срочное совершенствование менеджмента - отработка новых услуг, изу¬чение рынка с позиции возможной конкурен-тоспособности таких услуг, пересмотр усло¬вий и формы предоставления старых продук¬тов и т.д., что требует дополнительных фи¬нансовых затрат. Таким образом, достигну¬тая коммерческим банком финансовая устой¬чивость послужит «подушкой безопасности» для восстановления утраченной коммерчес¬кой устойчивости.

В-третьих, важную доминирующую фун¬кцию выполняет блок «финансовая устойчи¬вость» при обеспечении гармоничного разви¬тия банковского института на длительном вре¬менном интервале. В этом случае возникает необходимость изменения стратегии банка на рынке и, как следствие, перераспределения денежных средств между остальными блока¬ми с целью сохранения устойчивости каждо¬го из них и обеспечения общей финансовой устойчивости. Так, стремление к изменению специализации банковского института неми¬нуемо вызовет необходимость структурных и кадровых изменений, корректировок «продук¬товой» политики и тактики взаимодействия с клиентами, изучения спектра операций с ка¬питалом. В этих условиях финансовая состав¬ляющая будет играть доминирующую роль и от нее будет во многом зависеть эффектив¬ность осуществляемых процедур.

Следовательно, блоку «финансовая  устой¬чивость» присущи функции генерирования денежного потока и обеспечения материаль¬ной основы функционирования остальных блоков устойчивости, формирования резервов на случай неблагоприятного развития ситуа¬ции и для достижения нового, эффективно¬го, более высокого уровня устойчивости ос¬тальных блоков, а также обеспечения гармо¬ничного развития банка (координация всех блоков устойчивости) за счет перераспреде¬ления финансовых потоков. Следует отме¬тить, что взаимодействие между блоками (ка¬питальная, функциональная, коммерческая, организационная устойчивость) осуществля¬ется по направлению постановки задачи или «потенциальной возможности». Посредством же блока «финансовая устойчивость» обеспе¬чивается реальное, практическое осуществ¬ление взаимодействия между остальными блоками устойчивости.

Из рассмотрения вопроса типов  устойчи¬вости и их взаимодействия вытекает важный вывод о том, что «устойчивость» коммерчес¬кого банка является, по сути, более широким комплексным понятием. Вместе с тем финансовая устойчивость - это та осно¬ва, при успешном формировании и поддер¬жании которой возможно дальнейшее разви¬тие коммерческого банка как в организаци¬онном, так и стратегическом и тактическом плане. Потеря финансовой устойчивости не¬минуемо ведет к ослаблению и потере осталь¬ных типов устойчивости.