Финансовые ресурсы предприятий, их состав, структура, источники формирования

 

 

Содержание.

 

1. Финансовые ресурсы  предприятий, их состав, структура,  источники формирования…………………………………………………………………3-6

2.  Организация финансовой  работы на предприятии, задачи  и обязанности финансовых служб  в современных условиях хозяйствования………………………………………………………………….7-8

3. Задача ..........………………………………………………………………….....9

4.Литература……………………………………………………………………..10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Финансовые ресурсы  предприятий, их состав, структура,  источники формирования.

Финансовые ресурсы предприятия это денежные средства, имеющиеся в распоряжении предприятия и предназначенные для осуществления текущих затрат и затрат по расширенному воспроизводству, для выполнения финансовых обязательств и экономического стимулирования работающих, т.е. совокупность денежных средств строго целевого использования, обладающая потенциальной возможностью мобилизации или иммобилизации. Финансовые ресурсы направляются также на содержание и развитие объектов непроизводственной сферы, потребление, накопление, в специальные резервные фонды и др.

Организация, планирование и стимулирование использования  финансовых ресурсов реализуется с  помощью финансового механизма.

Финансовый механизм состоит из пяти взаимосвязанных элементов: финансовые методы, финансовые рычаги, правовое, нормативное и информационное обеспечение.

• Финансовые методы - это способы воздействия финансовых отношений на хозяйственный процесс. Действие финансовых методов проявляется в образовании и использовании денежных фондов.
• Финансовые рычаги - это приемы действия финансовых методов.
• Правовое обеспечение функционирования финансового механизма включает в себя законодательные акты, постановления, приказы и другие правовые документы.
• Нормативное обеспечение функционирования финансового механизма — это инструкции, нормативы, нормы, тарифные ставки, методические указания и разъяснения и др.
• Информационное обеспечение функционирования финансового механизма — это различная экономическая, коммерческая, финансовая и другая информация. К финансовой информации относятся сведения о финансовой устойчивости и платежеспособности партнеров и конкурентов, ценах, курсах, дивидендах, процентах на товарном, фондовом, валютном рынках, сведения о положении дел на биржевом и внебиржевом рынках, финансовой и коммерческой деятельности хозяйствующих субъектов и др.

Формирование  финансовых ресурсов осуществляется с  помощью источников как собственных, так и заемных денежных средств.

Источниками финансовых ресурсов являются все денежные доходы и поступления, которыми располагает предприятие или иной хозяйствующий субъект в определенный период (или на дату) и которые направляются на осуществления денежных расходов и отчислений, необходимых для производственного и социального развития

Финансовое состояние  предприятия характеризуется совокупностью показателей, отражающих процесс формирования и использования его финансовых средств. В рыночной экономике финансовое состояние предприятия по сути дела отражает конечные результаты его деятельности.

Финансовые ресурсы  предприятия и их структура.

       Финансовые ресурсы предприятия — это его основной и оборотный капитал.

Формирование и пополнение финансовых ресурсов (основного и оборотного капитала) — важная финансовая проблема. Первичное формирование этих капиталов происходит в момент учреждения предприятия, когда образуется уставный капитал.

Уставный (акционерный) капитал — имущество предприятия, созданное за счет вкладов учредителей.

Финансовые ресурсы — это денежные средства, остающиеся в распоряжении предприятия после осуществления текущих затрат по покрытию материальных расходов и оплаты труда.

Основной источник формирования финансовых ресурсов — это прибыль.

Источники формирования финансовых ресурсов предприятия: прибыль; выручка  от реализации выбывшего имущества; амортизация; прирост устойчивых пассивов; займы; целевые поступления; паевые взносы. Кроме того, предприятие  может мобилизовать финансовые ресурсы  в различных секторах финансового  рынка: продажа акций, облигаций; дивиденды, проценты; кредиты; доходы от других финансовых операций; доходы от выплаты страховых премий и т. д.

Значительные финансовые ресурсы предприятия могут быть мобилизованы на финансовом рынке.

Основное направление  использования финансовых средств  — инвестирование в расширенное  воспроизводство.

Использование финансовых средств осуществляется по следующим  направлениям:

• инвестирование в капитальные вложения на расширение производства;
• инвестирование в ценные бумаги;
• платежи в бюджет, банковскую систему, взносы во внебюджетные фонды;
• образование денежных фондов и резервов.

Основной источник финансовых средств предприятия — его прибыль. Прибыль — часть валового дохода предприятия.

Валовой доход  предприятия — выручка от продажи продукции за вычетом затрат.

Важная составляющая валовой прибыли — прибыль от реализации основных фондов.

Другая составляющая валовой прибыли — прибыль от внереализационной деятельности (сдача имущества в аренду, доходы по ценным бумагам и прочее).

Среди основных источников финансирования расширенного воспроизводства  основных фондов находится амортизация. Это процесс перенесения стоимости  основных фондов и нематериальных активов  на производство и реализуемую продукцию  по мере их износа. Накопленные суммы  амортизационных отчислений должны использоваться для долгосрочного  инвестирования.

Амортизация — основной источник самофинансирования на предприятиях.

На финансы предприятий  оказывает сильное воздействие  налоговая система. Три элемента налоговой системы наиболее важные для финансов предприятия: ставки налогов; налогооблагаемая база; сроки уплаты налогов в бюджет.

 

 

 

 

 

 

2. Организация финансовой работы на предприятии, задачи и обязанности финансовых служб в современных условиях хозяйствования.

 

Организация финансовой работы на предприятии - в рыночных условиях в организацию правильной работы входит цель своевременно выполнять обязательства перед бюджетами, собственными работниками на предприятии, другими хозяйствующими субъектами, кредитной системой, а также эффективного управления финансами — менеджмента. Организация финансовой работы на предприятии предполагает оптимизацию управления денежными потоками, возникающими в процессе финансово-хозяйственной деятельности, максимизацию прибыли и рост благосостояния собственников предприятия.

Финансовая работа на предприятии  организуется как правило выделяется в самостоятельную службу, ее размеры определяются масштабами деятельности и отраслевыми особенностями. Так, на крупных предприятиях, в холдингах создаются финансовые дирекции либо финансовые организации как самостоятельные структурные подразделения. Руководитель финансовой службы подчиняется непосредственно генеральному директору (директору) организации и вместе с ним несет ответственность за финансовое состояние коммерческой организации. Обычно финансовый директор крупного предприятия имеет в подчинении несколько функциональных финансовых работ т.е. структур (звеньев): управления денежными потоками, финансового планирования, привлечения заемных средств и эмиссии ценных бумаг, инвестирования, управления рисками и страхования.

Организация финансовой работы  на предприятии средних размеров концентрируется в финансовом отделе либо возлагается на специалиста в области управления финансами — финансового менеджера, числящегося в составе функционального экономического подразделения. Финансовую работу могут выполнять и финансовые секторы в составе планово-финансового, финансово-сбытового, финансово-бухгалтерского или другого подразделения предприятия. Функциональные структуры управления финансовой работой на малых предприятиях, как правило, не создаются. В связи с незначительным объемом организации финансовой работы на предприятии обязанности ее исполнения возлагаются обычно на владельца предприятия, его директора или бухгалтера.

Вне зависимости от масштабов  деятельности, особенностей "управления финансами на предприятии такая  работа имеет три направления: финансовое планирование, оперативная работа и  контрольно-аналитическая работа. В  ее ходе решаются следующие основные задачи:

• обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами для восполнения производства и социального развития;
• решение задач по увеличению прибыли и росту рентабельности;
• обеспечение выполнения собственных обязательств перед бюджетами, работниками предприятия (по зарплате), поставщиками, банками и др.;
• определение путей эффективного использования имущества, основных фондов и оборотных средств;
• управление инвестиционной деятельностью и достижение максимума финансовой результативности;
• организация контроля за финансовыми решениями, рациональным использованием финансовых ресурсов, сохранностью оборотных средств.

 

Организация финансового  управления на предприятии помогает фирме выжить в условиях конкурентной борьбы, обеспечить устойчивое финансовое положение, максимизацию «цены» предприятия, прибыли, минимизацию расходов, рентабельность деятельности, рост объема производства и реализации продукции. Предприятие вправе наращивать собственные доходы за счет основной деятельности и активно вести себя на фондовом рынке (рынке ценных бумаг), участвовать в деятельности других предприятий и организаций, осваивать смежные сферы деятельности, использовать другую финансовую работу предприятия, где нет противоречия закону, все это необходимо для возможности увеличения совокупного финансового результата.

 

 

 

3. Задача 

Инвестор  имеет 500д.е. и через 2 года предполагает получить 980д.е. Определите минимальное  значение процентной ставки по схеме  сложного процента.

 

Решение:

FV=PV*(1+r)*n

R= (FV/PV) ^1/n-1

R= (980/500)^1/2-1=0, 4 %

Где:  FV- будущая стоимость;  PV-текущая стоимость;  R-процентная ставка;    n-период времени, на который инвестируют денежные средства.

Ответ: Минимум 0,4 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Литература

1. В. И. Карзаев Учебно-методический комплекс дисциплины «Финансы организаций (предприятий)». Ростов-на-Дону 2010
2. Финансовый менеджмент : учебное пособие / А. Ф. Ионова ; Н. Н. Селезнева. - М. : Проспект , 2010. - 582 с.
3. Справочное пособие в схемах по "Экономике организаций (предприятий)" / Е. В. Арсенова; О. Г. Крюкова. - М. : Финансы и статистика , 2008. - 175 с.
4. Финансы организаций (предприятий): учебник / В. В. Ковалев; Вит. В. Ковалев. - М.: Проспект , 2007. - 352 с.
5. Финансы организаций (предприятий) : учебник для вузов / ред. Н. В. Колчина . - 4-е изд., перераб. и доп . - М. : ЮНИТИ-ДАНА , 2009. - 382 с.
6. www.cbr.ru
7. www.gks.ru