Финансовые ресурсы предприятия

Виды сырья	Расход сырья на весь выпуск, т	Оптовая цена за 1 т. Р-	Стоимость сырья, тыс. р.	Расходы по получению, тыс. р.	Стоимость сырья с транспортным
					и расходами, тыс. р.
Мягкая пшеница	23 180,0	8 000,0	185 440,0	5 563,2	191 003,2
Твердая пшеница	5 795,0	10 000,0	57 950,0	1 738,5	59 688,5
Итого	28 975,0	--	243 390,0	7 301,7	250 691,7
Реализуемые отходы	695,4	1 000,0	695,4	-	695,4
Итого	28 279,6	--	242 694,6	7 301,7	249 996,3

 

Предприятие планирует оптовую  цену за 1 т мягкой пшеницы 8000 р., твердой  пшеницы 10000 р. и реализуемых отходов 1000 р. Стоимость с учетом транспортных расходов мягкой пшеницы составит 191033,2 тыс. р., твердой пшеницы – 59688,5 тыс. р., реализуемых отходов – 695,4 тыс. р., то есть итого – 249996,3 тыс. р.

 

 

2.2.2.Расчет потребности  и стоимости топлива

Расходы на топливо состоят  из расходов на производственное теплоснабжение, горячее водоснабжение, отопление  и вентиляцию. Расчет производят на условное топливо. Для данного предприятия  будет использоваться газ. Расчет необходимого количества топлива можно произвести путем деления количества условного  топлива на переводные калорийные эквиваленты: для газа – 1,171. Потребность в  топливе и его стоимость рассчитывают по форме, указанной в таблице 4.

 

Показатели	Значения показателей
Годовой выпуск продукции,  т	28 221,7
Удельная норма расхода  условного топлива (т) на 1 т  продукции	30,0
Потребность условного  топлива на всю продукцию, т	846 649,5
Коэффициент перевода  условного топлива в натуральное	1,171
Потребность в натуральном  топливе, м3	723 014,1
Цена единицы натурального  топлива, тыс.р.	0,013
Стоимость топлива,  тыс. р.	9 399,2
Стоимость топлива  на отопление, тыс. р. 15%	939,9
Всего затрат на  топливо, тыс. р.	10 339,1

Таблица 4. Расчет потребности  в топливе и его стоимость

 

Потребность условного топлива  на всю продукцию составит 846 649,5 т, а в натуральном – 723014,1 м³. Всего затрат на топливо, включая стоимость топлива и стоимость топлива на отопление, будет 10339,1 тыс. р.

 

2.2.3.Расчет потребности  и стоимости воды

 

При расчете стоимости  воды учитываются расходы по снабжению  водой на промышленные нужды и  канализацию. Удельный расход воды на технологические цели принимается по нормам расхода на 1 т зерна в зависимости от установленного оборудования. Потребность в воде и ее стоимость рассчитывают в соответствии с таблицей 5.

Таблица 5. Расчет потребности  в воде и ее стоимости

 

Показатели	Значения показателей
Годовой объём переработки  зерна, т	28 975,0
Удельный расход воды  на технологические цели, м3/т	1,5
Потребность в воде  на технологические цели, м3	43 462,5
Тариф за 1 м3 воды  на технологические цели. р.	40,0
Стоимость воды на  технологические цели, тыс. р.	1 738,5
Потребность в воде  на канализационные нужды, м	8 692,5
Тариф за 1 м3 воды  на канализационные нужды, р.	20,0
Стоимость воды на  канализационные нужды, тыс. р.	173,9
Всего затрат на  воду, тыс. р.	1 912,4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Потребность в воде на технологические  цели составит 43462,5 м³, а стоимость – 1738,5 тыс. руб; на канализационные нужды – 8692,5 м³ и 173,9 тыс. р. соответственно. Всего затрат на воду 1912,4 тыс. р.

 

2.2.4.Расчет потребности  и стоимости электроэнергии

 

Норма расхода электроэнергии в час рассчитывается исходя из мощности электродвигателей и часовой  выработки продукции. Количество необходимой  электроэнергии в год получается перемножением нормы расхода  электроэнергии на годовую выработку  продукции.

Расход электроэнергии на освещение определяют условно по нормативам исходя из типа и мощности предприятия.

Умножая стоимость 1 кВт∙ч электроэнергии на суммарную величину расхода электроэнергии на двигательные цели и освещение, определяют общие затраты на потребляемую электроэнергию. Необходимые расчеты показателей электроэнергии представлены в таблице 6.

 

Таблица 6. Расчет потребности  электроэнергии и ее стоимости

 

 

Показатели	Значения Показателей
Годовой выпуск продукции, т	28221,7
Норма расхода электроэнергии на 1 т продукции, кВт-ч	95,0
Тариф за 1 кВт-ч, р.	5,5
Годовая потребность в  электроэнергии, кВт-ч	2681056,8
Стоимость потреблённой электроэнергии, тыс. р.	14692,2
Расход электроэнергии на освещение, кВт-ч	536211,4
Стоимость электроэнергии на освещение, тыс. р.	2938,4
Общие затраты на электроэнергию, тыс. р.	17630,6

 

Норма расхода электроэнергии на 1 т продукции 95 кВт∙ч. Отсюда следует, что годовая потребность в электроэнергии составит 2681056,8 кВт∙ч, а ее стоимость – 14692,2 тыс. р. Общие затраты на электроэнергию, включая стоимость электроэнергии на освещение, составят 17630,6 тыс. р.

2.2.5.Расчет годового фонда  оплаты труда

 

Общую численность работников промышленно-производственного персонала  определяют на основе типовых штатных  нормативов численности рабочих.

Численность производственных рабочих рассчитывается согласно режиму работы предприятия во времени, принятого  графика выходов на работу, и вида производственного потока.

Численность рабочих вспомогательного производства (кроме грузчиков) рассчитывается по количеству рабочих мест или путем  деления трудоемкости обслуживания на полезный фонд рабочего времени  одного рабочего. Численность грузчиков  определяется по плановому объему погрузочно-разгрузочных работ и установленных норм выработки. Расчет фонда оплаты труда осуществляется в несколько этапов: определяется месячный, затем годовой фонд по тарифным ставкам и окладам, годовой  фонд с доплатами.

Для определения месячного  фонда оплаты труда плановую численность  работников по соответствующей должности  умножают на оклад или месячную тарифную ставку и полученные данные суммируют. Месячную тарифную ставку рабочих определяют умножением часовой тарифной ставки на годовую норму рабочих часов (при 40-часовой рабочей неделе она  равна 1900ч). Годовой фонд по тарифу и  окладам получают умножением месячного  фонда на 12.

Сумму доплат за вредные  условия труда определяют исходя их перечня профессий рабочих, вынужденных  работать во вредных для здоровья условиях, и размера этих доплат (8%). Каждый час работы в ночное время  оплачивается в повышенном размере  по сравнению с работой в нормальных условиях (16,7 %). Конкретные размеры  премии устанавливаются работодателем, коллективным и трудовым договором (50 %). Работа в выходной (15,2 %) и нерабочий  праздничный день оплачивается не менее  чем (8 %). Размер среднемесячной зарплаты устанавливается путем деления  планового фонда заработной платы  на среднесписочную численность  работников и на 12. Расчет годового фонда оплаты труда приведен в  таблице 7.

 

 

Категории работающих		Численность, чел.	Часовая тарифная ставка, р.	Месячный должностной  оклад, р.	Годовой фонд оплаты по тарифным ставкам и окладам, тыс. р.	Доплаты к годовому фонду  по тарифным ставкам и окладам, тыс. р.					Годовой фонд оплаты с доплатой, тыс. р.
						За вредные условия  труда (8 %)	Премия  (40%)	За работу в ночное время  (16,7 %)	За работу в праздничные  дни (8 %)	За работу по графику в  воскресные дни (15,2 %)
1		2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Основные	аппаратчик IV	8	36,8	–	559,36	44,75	223,74	93,41	44,75	85,02	1051,03
	аппаратчик V	12	46,8	–	1067	85,36	426,82	178,2	85,36	162,2	2004,97
	аппаратчик VI	8	51,8	–	787,36	62,99	314,94	131,49	62,99	119,7	1479,45
Вспомогательные	наладчик V	8	36,8	–	294,4	–	117,76	49,16	23,55	44,75	529,62
	ремонтник V	5	36,8	–	349,6	–	139,84	58,38	27,97	53,14	628,93
	грузчик	3	31,8	–	181,26	14,5	72,5	30,27	14,5	27,55	340,58
	аппаратчик выбояIV	6	41,8	–	476,52	38,12	190,61	79,58	38,12	72,43	895,38
ИТР		6	–	13800	993,6	–	596,16	–	–	–	1589,76
МОП		2	–	7800	187,2	–	112,32	–	–	–	299,52
управленческий и прочий персонал		10	–	15800	1896	–	1137,6	–	–	–	3033,6
ИТОГО		68	–	-	6792,3	245,7	3332,3	620,5	297,2	564,79	11852,84

Таблица 7. Численность и  годовой фонд оплаты труда

 

Итого, годовой фонд платы  с доплатой составил 11852,84 тыс. р. Из него основным рабочим: аппаратчикам IV – 1051,03 тыс. р., аппаратчикам V – 2004,97 тыс. р. и аппаратчикам VI – 1479,45 тыс. р. Вспомогательным рабочим: наладчикам V – 529,62 тыс. р., ремонтникам V - 628,93 тыс. р., грузчикам – 340,58 тыс. р. и аппаратчикам выбояIV – 895,38 тыс. р. Годовой фонд оплаты с доплатой для ИТР составил 1589,76 тыс. р., для МОП – 299,52 тыс. р., для управленцев и прочего персонала – 3033,6 тыс. р.

 

 

 

2.2.6.Расчет амортизационных  отчислений ОПФ

 

При проектировании нового зерноперерабатывающего предприятия  объем капитальных вложений определяем путем умножения удельной нормы  капиталовложений на годовой объем  производимой продукции или перерабатываемого  сырья.

Из произведения найденного объема капитальных вложений на суточную производительность определяем общую  стоимость основных производственных фондов. Исходя из сложившейся в  отрасли структуры основных производственных фондов, рассчитываем стоимость отдельных  его элементов.Перемножая полученные результаты на соответствующие нормы амортизационных отчислений, получаем амортизационные суммы по отдельным видам фондов. Суммируя их, получаем сумму амортизационных отчислений в целом по предприятию. Расчет амортизационных отчислений приведен в таблице 8.

 

Таблица 8. Расчет амортизационных  отчислений ОПФ

 

Виды фондов	Структура фондов, %	Стоимость фондов, тыс. р-	Норма амортизации, %	Стоимость амортизационных  отчислений, тыс. Р-
Здания	57,3	74 031,6	3,3	2 443,0
Сооружения	15,4	19 896,8	8,4	1 671,3
Машины и оборудование	23,2	29 974,4	23,0	6 894,1
Транспортные средства	3,0	3 876,0	10,2	395,4
Прочее	0,8	1 033,6	22,0	227,4
Передаточные устройства	0,3	387,6	11,8	45,7
Итого	100,0	129 200,0		11 677,0