Ссуды общего характера, используемые заемщиком по
своему усмотрению для удовлетворения
любых потребностей в финансовых ресурсах.
В современных условиях имеют ограниченное
применение в сфере краткосрочного кредитования,
при средне- и долгосрочном кредитовании
практически не используется.
Целевые ссуды, предполагающие необходимость
для заемщика использовать выделенные
банком ресурсы исключительно для решения
задач, определенных условиями кредитного
договора. (например, расчета за приобретаемые
товары, выплаты заработной платы персоналу,
капитального развития и т. п.) Нарушение
указанных обязательств, влечет за собою
применение к заемщику установленных
договором санкций в форме досрочного
отзыва кредита или увеличения процентной
ставки.
Категории
потенциальных заемщиков.
Аграрные ссуды — одна из наиболее распространенных
разновидностей кредитных операций, определивших
появление специализированных кредитных
организаций - агробанков. Характерной
их особенностью является четко выраженный
сезонных характер, обусловленный спецификой
сельскохозяйственного производства.
В настоящее время в России эти кредитные
операция осуществляются в основном по
линии государственного кредиты из-за
крайне тяжелого финансового состояния
большинства заемщиков — традиционных
для плановой экономики аграрных структур,
практически не адаптируемых к требованиям
рыночной экономики.
Коммерческий
ссуды, предоставляемые субъектам
хозяйствования, функционирующим в сфере
торговли и услуг. В основном они имеют
срочный характер, удовлетворяя потребности
в заемных ресурсах в части, не покрываемой
коммерческим кредитом. Составляют основной
объем кредитных операций российских
банков.
Ссуды посредникам
на фондовой бирже, предоставляемые
банками брокерским, маклерским
и дилерским фирмам, осуществляющим
операции по купле-продаже ценных бумаг.
Характерная особенность этих ссуд в зарубежной
и российской практике — изначальная
ориентированность на обслуживание не
инвестиционных, а игровых (спекулятивных)
операций на фондовом рынке.
Ипотечные ссуды владельцам недвижимости,
предоставляемые как обычными, так и специализированными
ипотечными банками. В современной зарубежной
практике получили столь широкое распространение,
что в некоторых источниках выделяются
в качестве самостоятельной формы кредита.
В отечественных условиях начали получать
ограниченное распространение лишь с
1994 г., что связано с незавершенностью
процесса приватизации и отсутствием
законодательных актов, четко определяющих
права собственности на основные виды
недвижимости (прежде всего — на землю).
Межбанковские
ссуды — одна из наиболее
распространенных форм хозяйственного
взаимодействия кредитных организаций.
Текущая ставки по межбанковским кредитам
является важнейшим фактором, определяющим
учетную политику конкретного коммерческого
банка по остальным видам выдаваемых им
ссуд.
Конкретная величина этой ставки прямо
зависит от центрального банка, являющегося
активным участником и прямым координатором
рынка межбанковских кредитов.
САМОФИНАНСИРОВАНИЕ
Самофинансирование - обязательное
условие успешной хозяйственной деятельности
предприятий в условиях рыночной экономики.
Этот принцип базируется на полной окупаемости
затрат по производству продукции и расширению
производственно - технической базы предприятия,
он означает, что каждое предприятие покрывает
свои текущие и капитальные затраты за
счет собственных источников.
Смысл инвестирования
средств в производство продукции
состоит в получении чистого дохода, и
если выручка превышает себестоимость,
то предприятие получает его в виде прибыли.
Прибыль и амортизационные отчисления
являются результатом кругооборота средств,
вложенных в производство, и относятся
к собственным финансовым ресурсам предприятия,
которыми они распоряжаются самостоятельно.
Оптимальное использование амортизационных
отчислений и прибыли по целевому назначению
позволяет возобновить производство
продукции на расширенной основе.
Прибыль, остающаяся
в распоряжении предприятия - это
многоцелевой источник финансирования
его потребностей, но основные направления
ее использования можно определить как
накопление и потребление. Пропорции распределения
прибыли на накопление и потребление определяют
перспективы развития
предприятия.
Амортизационные
отчисления и часть прибыли, направляемая
на накопление, составляют денежные
ресурсы предприятия, используемые на
его производственное и научно - техническое
развитие, формирование финансовых активов
- приобретение ценных бумаг, вклады в
уставной капитал других предприятий
и т. п. Другая часть прибыли, используемая
на накопление, направляется на социальное
развитие предприятия. Часть прибыли используется
на потребление, в результате чего возникают
финансовые отношения между предприятием
и лицами, как занятыми, так и не занятыми
на предприятии.
В современных
условиях хозяйствования распределение
и использование амортизационных отчислений
и прибыли на предприятиях не всегда сопровождается
созданием обособленных денежных фондов.
Амортизационный фонд как таковой
не формируется, а решение вопроса о распределении
прибыли в фонды специального назначения
оставлено в компетенции предприятия,
но это не меняет сущности распределительных
процессов, отражающих использование
финансовых ресурсов предприятия.
Поскольку финансы предприятия
как отношения являются частью экономических
отношений, возникающих в процессе хозяйственной
деятельности, принципы их организации
определяются основами хозяйственной
деятельности предприятий. Исходя их этого,
принципы организации финансов можно
сформулировать следующим образом: самостоятельность
в области финансовой деятельности, самофинансирование,
заинтересованность в итогах финансово
- хозяйственной деятельности, ответственность
за ее результаты, контроль за финансово
- хозяйственной деятельностью предприятия.
Я думаю на этом и остановиться ,есть
ещё привлекательный источник финансирования-лизинг-но
для практической части моей работы он
не пригодится.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Газман В.Д. «Лизинг: теория, практика,
комментарии», М., 1997 г.