Экономическое обоснование производства продукции

 

1.6.Состояние трудовых ресурсов предприятия

 

Персонал предприятия - это состав постоянно работающих на данном предприятии сотрудников.

На количество и профессиональный состав персонала предприятия влияют:

Во-первых, вид выпускаемой продукции (или "профиль предприятия"). Во-вторых, количество выпускаемой продукции (или масштабы производства). Очевидно, что чем больше объем выпускаемой продукции, тем больше работников должны привлекаться. Влияние роста масштабов производства на профессиональный состав персонала состоит в привлечении специалистов, труд которых эффективен только на крупных предприятиях. Например, специалисты кадровых служб, сотрудники, занимающиеся согласованием деятельности подраздетеянй предприятия (даспетчеры). На малых предприятиях функции этих специалистов руководители выполняют самостоятельно.

Вне зависимости от вида и количества выпускаемой продукции на предприятии  одни сотрудники занимаются непосредственным производством товаров и услуг, другие - управлением, третьи - техническими разработками, проектированием. Таким образом, весь персонал можно разделить на группы, занимающиеся выполнением близких по содержанию функций:

- административно-управленческий  персонал (АУП);

- инженерно-технические работники  (ИТР);

- служащие;

- рабочие;

- обслуживающий персонал.

В административно-управленческий персонал входят руководители всех уровней - мастера, начальники цехов, директора предприятий и их заместители.

К ИТР относятся инженеры, конструкторы, техники, т.е. все, занимающиеся инженерно-техническими разработками, внедрением и контролем за качеством технологического процесса.

В число служащих входят конторские работники, специалисты в области  бухучета, экономики и финансов, секретари, учетчики.

Рабочие - это персонал предприятия, занятый непосредственным процессом производства товаров и услуг.

И, наконец, к обслуживающему персоналу  можно отнести работников, обеспечивающих чистоту и порядок на территории предприятия, его охрану.

Заработная плата - это вознаграждение, которое получает работник предприятия  в зависимости от количества и качества затраченного им труда и результатов деятельности всего коллектива придприятия. Существует две формы оплаты труда - "сдельная" и "повременная".

При сдельной форме оплаты труда  работник получает вознаграждение за количество выпускаемой продукции. Для этого рассчитывается плата за производство единицы продукции, называемая расценкой. Каждая единица продукции должна отвечать заданным стандартам. За лучшее качество и достижение других полезных для предприятия показателей сдельщикам могут выплачиваться в дополнение к заработной плате различные премии. Применением сдельной формы оплаты труда возможно, если работник выпускает продукцию, поддающуюся натуральному счету.

При повременной форме оплаты труда работники получают вознаграждение за количество отработанного времени. При этом должна поддерживаться заданная интенсивность труда и требуемое качество выполняемых работ.

Численность основных рабочих определяется по формуле, чел.:

 

                                                                            (5)

 

где F_д – действительный годовой фонд времени работы оборудования, ч.;

(4015 ч. для двухсменного  режима работы оборудования);

С_пр – принятое количество оборудования на участке, шт.;

К_з.о. – коэффициент загрузки оборудования, равный 0,95%;

F_эф – годовой эффективный фонд времени работающего (при пятидневной рабочей неделе и восьмичасовом рабочем дне принимается 1980 ч.).

Принятое число основных рабочих (R_пр) получаем путем округления расчетного числа основных рабочих до целого в большую сторону.

R_{осн (А)} = 4015 * 4 * 0,95 / 1980 = 7,71 (чел.)

R_{осн (А)} = R_{осн (Б)} = R_{осн (В)} = 7,71 (чел.)

R_{пр (А)} = R_{пр (Б)} = R_{пр (В)} = 8 чел.

Численность вспомогательных  рабочих определяется в процентном отношении от численности основных рабочих. Размер процента зависит от типа производства. Тип производства определяется по коэффициенту специализации рабочих мест:

         (6)

где П_д.о. – количество деталей операций, выполняемых в данном подразделении (цехе, участке);

С_пр – число рабочих мест (единиц оборудования) в данном подразделении.

К_сп = 12 / 12 = 1.

Согласно данному коэффициенту производство является массовым. Для  условий массового производства численность вспомогательных рабочих  принимается в размере 25 – 30% от численности  основных рабочих.

R_{всп (А)} = 8 * 0,3 = 2,4 (чел.) R_{всп пр (А)} = 3 чел.

R_{всп (Б)} = 8 * 0,3= 2,4 (чел.) R_{всп пр (Б)} = 3 чел.

R_{всп (В)} = 8 * 0,25 = 2 (чел.) R_{всп пр (В)} = 2 чел.

Численность ИТР определяется в размере 10% от численности основных и вспомогательных рабочих.

R_{ИТР (А)} = (8 + 3) * 0,1 = 1,1 (чел.) R_{ИТР пр (А)} = 2 чел.

R_{ИТР (Б)} = (8 + 3) * 0,1 = 1,1 (чел.) R_{ИТР пр (Б)} = 2 чел.

R_{ИТР (В)} = (8 + 2) * 0,1 = 1 (чел.) R_{ИТР пр (В)} = 1 чел.

Полученные расчетным  путем данные сводим в табл. 8.

Таблица 8 - Численность промышленно-производственного  персонала

№ п/п	Категории работающих	Всего, чел
		А	Б	В
1.	Основные рабочие	8	8	8
2.	Вспомогательные рабочие	3	3	2
3.	ИТР	2	2	1
	Итого	13	13	11

 

 

Далее необходимо определить фонд заработной платы (ФЗП) основных и вспомогательных  рабочих и ИТР.

Общий ФЗП состоит из прямого ФЗП, дополнительной заработной платы и премий.

Прямой ФЗП основных рабочих  за год определяется, исходя из выражения, руб.:

                                                                           (7)

где q = расценка на одно изделие (руб.);

N – годовая программа выпуска  изделий (шт.).

Расценка на изделие по каждой операции определяется по формуле, руб.:

                                                                                          (8)

где – часовая тарифная ставка рабочего соответствующего разряда, руб.;

 – штучно-калькуляционное время  на операции, мин.

Для изделия А:

 

q_т = 60 * 16,8 / 60 = 16,8 (руб.)

q_ф = 55 * 4,9 / 60 = 4,49 (руб.)

q_ш = 70 * 5,1 / 60 = 5,95 (руб.)

q_с = 50 * 2,1 / 60 = 1,75 (руб.)

 

Для изделия Б:

 

q_т = 60 * 8,5 / 60 = 8,50 (руб.)

q_ф = 55 * 6,6 / 60 = 6,05 (руб.)

q_ш = 70 * 3,4 / 60 = 3,97 (руб.)

q_с = 50 * 1,5 / 60 = 1,25 (руб.)

 

Для изделия В:

 

q_т = 60 * 7,2 / 60 = 7,20 (руб.)

q_ф = 55 * 4,1 / 60 = 3,76 (руб.)

q_ш = 70 * 6,5 / 60 = 7,58 (руб.)

q_с = 50 * 2,3 / 60 = 1,92 (руб.)

 

Полученные расчетным путем  показатели заносим в таблица 9, 10, 11.

Таблица 9 - Расчет расценки на изделие  А.

№ п/п	Наименование операции	tшт.к., мин.		1ч., руб.		q, руб.
1	Токарная	16,8		60		16,8
2	Фрезерная	4,9		55		4,49
3	Шлифовальная	5,1		70		5,95
4	Сверлильная		2,1		50		1,75
Итого: расценка на деталь, руб.							28,99

 

Таблица 10 - Расчет расценки на изделие Б.

№ п/п	Наименование операции	tшт.к., мин.		1ч., руб.		q, руб.
1	Токарная	8,5		60		8,5
2	Фрезерная	6,6		55		6,05
3	Шлифовальная	3,4		70		3,97
4	Сверлильная		1,5		50		1,25
Итого: расценка на деталь, руб.							19,77

 

 

Таблица 11 - Расчет расценки на изделие В.

№ п/п	Наименование операции	tшт.к., мин.		1ч., руб.		q, руб.
1	Токарная	7,2		60		7,20
2	Фрезерная	4,1		55		3,76
3	Шлифовальная	6,5		70		7,58
4	Сверлильная		2,3		50		1,92
Итого: расценка на деталь, руб.							20,46

 

Далее необходимо рассчитать прямой ФЗП основных рабочих:

 

ФЗП _{пр осн (А)} = 28,99*5300=153647 (руб.)

ФЗП _{пр осн (Б)} = 19,77*7200=142344 (руб.)

ФЗП _{пр осн (В)} = 20,46*8400=171864 (руб.)

 

Сумма дополнительной заработной платы принимается в размере 25% и сумма премий 30% от прямого ФЗП.

Прямой ФЗП вспомогательных  рабочих определяется по формуле, руб.:

 

ФЗП_пр.всп. = R_всп.·1 ч.·F_зф.                  (8)

 

где R_всп. – численность вспомогательных рабочих, чел.;

1 ч. – часовая тарифная ставка  вспомогательного рабочего соответствующего  разряда, руб.;

F_эф. - эффективный фонд времени рабочего, ч. (принимается 1980 ч.).

 

ФЗП_{пр.всп (А)} = 3 * 35 * 1980 = 207900 руб.

ФЗП_{пр.всп (Б)} = 3 * 35* 1980 = 207900 руб.

ФЗП_{пр.всп (В)} = 2 * 30 * 1980 = 178200 руб.

 

 

Сумма дополнительной заработной платы  и сумма премий для вспомогательных рабочих принимается в размере 20 и 25% от прямого фонда заработной платы вспомогательных рабочих соответственно.

Годовой фонд заработной платы ИТР  определяется, исходя из численности  ИТР, окладов и числа рабочих  месяцев в году.

 

ФЗП _{пр ИТР (А)} = 9000 * 2 * 12 = 216000 руб.

ФЗП _{пр ИТР (Б)} = 9000 * 2 * 12 = 216000 руб.

ФЗП _{пр ИТР (В)} = 9000 * 1 * 12 = 108000 руб.

 

Премии и дополнительная заработная плата принимаются в размере  по 25% от годового фонда заработной платы.

Полученные расчетным путем данные заносятся в таблицы 12, 13 14.

 

Таблица 12 - Фонд заработной платы (по изделию А).

№ пп	Категории работающих	ФЗПпр., тыс. руб.	ДПЗ, тыс. руб.	Премии, тыс. руб.	Общий ФЗП, тыс. руб.
1	Основные рабочие	153,65	38,41	46,10	238,16
2	Вспомогательные рабочие	207,90	51,98	62,37	322,25
3	ИТР	216,00	54,00	64,80	334,80
	Итого:	577,55	144,39	173,27	895,20

 

Таблица 13 - Фонд заработной платы (по изделию Б).

№ пп	Категории работающих	ФЗПпр., тыс. руб.	ДПЗ, тыс. руб.	Премии, тыс. руб.	Общий ФЗП, тыс. руб.
1	Основные рабочие	142,34	35,59	42,70	220,63
2	Вспомогательные рабочие	207,90	51,98	62,37	322,25
3	ИТР	216,00	54,00	64,80	334,80
	Итого:	566,24	141,57	169,87	877,68