Экономическое обоснование создания сборочного проивзодства

При установлении месячных окладов  при двухсменном режиме работы учитываем  надбавку в размере 6% от размера оклада при односменном режиме.

Общий месячный фонд основной заработной платы определяется по формуле:

ФОТ_м = ФОТ_о.р + ФОТ_в.р. + ФОТ_рук. + ФОТ_спец. + ФОТ_моп.

Общий годовой фонд основной заработной платы определяется по формуле:

ФОТ_год. = ФОТ_м. * 12.

 

 Месячная заработная плата  одного рабочего и месячный  фонд основной заработной платы представлены в табл.3.

 

Табл.3.

Категория, должность, профессия персонала	Численность, чел.		Форма оплаты труда	Месячная зарплата одного работника, руб./мес./чел.		Месячный фонд основной зарплаты, руб./мес.
	1	2		1	2	1	2
1. Основные рабочие, в т.ч.:	131	65	Сдельная	5 100	5253	668 100	341 445
1.1. Механик-сборщик	87	43				443 700	255 879
1.2. Монтажник	22	11				112 200	57 783
1.3. Регулировщик	22	11				112 200	57 783
2. Вспомогательные   рабочие, в т.ч.:	12	9	Повременная	8 755	8 670	105 060	80 370.9
2.1.Кладовщик   инструментальной кладовой	2	2		8160	8404,8	16 320	16 809.6
2.2. Кладовщик   материальной кладовой	3	2		10200	10506	30 600	21 012
2.3. Наладчик оборудования	3	2		7650	7879.5	22 950	15 759
2.4. Ремонтный рабочий	1*	1*		7650	7879.5	7 650	7 879.5
2.5. Транспортный рабочий	3	2		9180	9455,4	27 540	18 910.8
3. Руководители, в т.ч.:	5	8	Оклад	21 420	21037.5	107 100	173 349
3.1. Начальник цеха	1	1		35 700	36 771	35 700	36 771
3.2. Зам. начальника  цеха	1	1		25 500	26 265	25 500	26 265
3.3. Старший мастер	-	3		-	21 012	-	63 036
3.4. Мастер	3	3		15 300	15 759	45 900	47 277
4. Специалисты, в т.ч.:	2	2		5 921.1	5 921.1	11 842.2	12 197.47
4.1. Технолог	1	1		5 921.1	6 098.7	5 921.1	6 098.7
4.2. Диспетчер	1	1		5 921.1	6 098.7	5 921.1	6 098.7
5. Младший обслуживающий персонал, в т.ч.:	2	3		2 295	2 380	4 590	7 354.2
5.1. Уборщица	1*	2		2 550	2 626.5	2 550	5 253
5.2. Дворник	1	1		2 040	2 101.2	2 040	2 101.2

 Примечание: * - доплата за переработку;

                        1- односменный режим работы; 2 – двусменный режим работы.

Общий месячный фонд основной заработной платы при односменном режиме работы:  ФОТ_м1 = 768000руб.+ 125000руб.+ 95000руб. + 22000руб.+ 10534руб.=1 020 534руб.

Общий годовой фонд основной заработной платы при односменном режиме работы:                 

ФОТ_год1= 1020534руб.*12= 12 246 408руб.

При двухсменном режиме работы:

ФОТ_м2= 1 169 594руб.

ФОТ_год2= 14 035 128руб.

Вывод: В разрабатываемом мною предприятии  работают 151 человек при односменном режиме работы и 152 человек при двусменном. Численность существенно не отличается, т.к. при двусменном режиме работы целесообразно платить одному работнику с доплатой за переработку, чем полностью оплачивать рабочий день рабочему. В нашем случае это и снизило численность при двусменном режиме работы и, как следствие, сэкономило затраты на выплату заработной платы. Не смотря на небольшую разницу в численности, общий годовой фонд заработной платы при двусменном режиме больше,  чем при односменном. Это связано с надбавкой в размере 6% от размера оклада рабочим при двусменном режиме работы. Среднемесячная заработная плата работника составляет 5100 рублей. При установлении месячных окладов работникам предприятия мы не учитывали семейное положение, пособия детям и т.д., поэтому размер заработной платы не очень соответствует действительности.

 

2.Расчет параметров имущественного комплекса предприятия.

Для оценки экономической целесообразности создания предприятия необходимо определить основные параметры имущественного комплекса предприятия в составе:

• Внеоборотных активов:

1. нематериальные активы – это лицензии, патенты, организационные расходы;
2. основные средства планируемого производственного процесса, состоящие в основном из оборудования, которым оснащены рабочие места персонала предприятия, и помещений, в которых располагаются производственные и административно-хозяйственные подразделения и службы предприятия.

Основные средства – это стоимостная оценка той части имущественного комплекса, которая функционирует в форме средств и орудий труда, участвует во многих производственных циклах, переносит свою стоимость на себестоимость продукции (работ, услуг) частями, практически не меняет свою натуральную форму и требует воспроизводства через длительное время.

• Оборотных средств, необходимых для производства и реализации продукции.

Оборотные средства – это та часть имущественного комплекса, которая функционирует в форме преимущественно предметов труда, участвует в одном производственном цикле, переносит свою стоимость на выпускаемую продукцию (работы, услуги) за один производственный цикл требует постоянного воспроизводства в натуральной форме.

Оборотные средства – это запас материально-топливных ресурсов, незаконченной и готовой продукции, а также денежных средств, который должен постоянно находится в организации для обеспечения ее нормальной производственной, хозяйственной и финансовой деятельности.

При определении потребности в  основных средствах они делятся  на три части: к первой части относятся  основные средства, непосредственно участвующие в изготовлении продукции. В состав основных средств включают здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства, прочие производственные средства длительного пользования.

Расчет стоимости  К_о.с. основных средств начинается с определения количества М_о.р. рабочих мест в основном производстве, т.е. количества рабочих мест основных рабочих, занятых изготовлением всех  видов продукции. Оно определяется исходя из годового объема выпуска всех видов продукции и производительности  р (А, В, С) оборудования, используемого при изготовлении соответствующих видов продукции (при этом принимается, что каждое рабочее место оснащено одним комплектом оборудования, предназначенного для изготовления продукции А, В или С).

Количество рабочих мест основных рабочих определяется по формуле:

М_о.рi =N_i/ p_i*260*8*k_см,

где p_i – производительность оборудования i-го участка;

k_см – коэффициент сменности работы цеха ( k_см=1, k_см=2)

Расчет рабочих мест основных рабочих:

Участок 1:

М_о.р1 = 22 000шт./0,28шт./маш-час.*260*8*1=42 – при односменном режиме работы;

М_о.р1 = 22 000шт./0,28шт./маш-час.*260*8*2=21 – при двухсменном режиме работы.

Количество рабочих мест основных рабочих представлено в табл.4.

Расчет капиталовложений в рабочие места производится по формуле:

К_оi = Ц_о*М_оi*(1+a_m/100)*a_o,

где  Ц_о – цена единицы оборудования (одного места) (Ц_о=8000руб.);

        а_m – процент доплат за транспортировку, монтаж и наладку (a_m=8%);  

        a_o – коэффициент, учитывающий стоимость передаточных устройств и производственного инвентаря в составе рабочего места.

Расчет капиталовложений:

Участок 1:

К_о1=8000руб.*42*(1+8/100)*1,3=471 744руб – при односменном режиме работы;

К_о2=8000руб*21*(1+8/100)*1,3=235 744руб. – при двухсменном режиме работы.

Капиталовложения в рабочие  места по каждому участку представлены в табл.4.

 

Табл. 4.

Значение	Участок 1		Участок 2		Участок 3
	1 смена	2 смены	1 смена	2 смены	1 смена	2 смены
Moi, шт.	42	21	52	26	37	19
Koi, руб.	471 744	235 872	584 064	292 032	415 584	213 408

Примечание: 1,2 – соответственно, односменный и двусменный режим работы.

Количество рабочих мест для  всех остальных категорий персонала  принимаются равным их численности.

Таким образом, общая  стоимость оборудования К_оп для оснащения рабочих мест персонала предприятия с учетом затрат на передаточные устройства и прочий производственный инвентарь определяется по формуле:

К_оп= Ц_о*(М_вр+М_рук+М_сп+М_МОП)*(1+a_m/100)*а_о.

Расчет общей стоимости оборудования:

К_оп1= 8000руб*(12чел.+5чел.+2чел.+2чел.)*(1+8/100)*1,3=235872руб. – при односменном режиме работы;

К_оп2= 8000руб*(9чел.+8чел.+2чел.+3чел.)*(1+8/100)*1,3=247104руб. – при двухсменном режиме работы.

 

Стоимость помещений К_пр.пл., необходимых для размещения всех служб и подразделений производства, определяется общим количеством рабочих мест всех категорий работников, средней площадью одного рабочего места и средней ценой 1 м² площади помещений. Для упрощения расчетов принято, что все рабочие места занимают одинаковую рабочую площадь S_пл., а также что 1 м² площади любых помещений на предприятии имеют равную стоимость Ц_пл. Капитальные вложения в производственную площадь находятся по формуле: , где

Ц_пл = 2400  руб./м², а S_пл. = 5,6 м².

Расчет капитальных вложений в  производственную площадь:

К_{пр пл1} = 2400руб./м²*5,6м²*(131чел.+12чел.+5чел.+2чел.+2чел.)= 2 042 880 руб. – при односменном режиме работы;

К_{пр пл2} = 2400руб./м²*5,6м²*(65чел.+9чел.+8чел.+2чел.+3чел.)= 1 169 280 руб. – при двухсменном режиме работы.

Общая стоимость основных средств предприятия составляет:

К_о.с=К_оп+К_{пр пл}

 

К_о.с1=235872руб.+2042880руб.= 2 278 752 руб. – при односменном режиме работы;

К_о.с2=247104руб.+1169280руб.= 1 416 384 руб. – при двухсменном режиме работы.

Для нормальной организации процесса производства и реализации продукции  наряду с основными  предприятию необходимы оборотные средства, которые включают в себя:

• Стоимость предметов труда, находящихся в сфере производства, производственных запасов (сырье, материалы, комплектующие изделия) и незавершенного производства (детали и сборочные единицы, находящиеся на разных стадиях производственного процесса);
• Стоимость готовой продукции, находящейся на складе предприятия и ожидающей отгрузки потребителем, но не оплаченной ими;
• Денежные средства на счетах и в кассе предприятия.

Для обеспечения эффективной работы предприятия необходимо стремиться к рациональному сокращению размеров оборотных средств. С этой целью на предприятии должна быть налажена система учета и нормирования оборотных средств.

Размеры производственных запасов  незавершенного производства готовой продукции на складе, продукции, отгруженной потребителям, планируются предприятием с учетом длительности производственно-сбытового цикла, характеристик спроса на продукцию, затрат на хранение и транспортировку производственных запасов и готовой продукции и других факторов. По каждому из элементов оборотных средств устанавливаются нормативы, на основе которых производится планирование потребности в оборотных средствах.

В курсовой работе затраты на нормируемые  оборотные средства для  i-го изделия определяется по формуле:

К_{об i}=H_п.з.i+Н_н.з.п.i+H_г.и.i+H_о.п.i,

где Н_п.з.i, Н_н.з.пi, Н_г.иi, Н_о.пi – соответственно, оборотные средства в производственных запасах, в незавершенном производстве в готовых изделиях на складе и в отгруженной продукции i-го вида, руб.

Величина оборотных средств  в производственных запасах рассчитывается по формуле: