Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Мая 2015 в 23:20, контрольная работа
тариф взноса на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний установлен в размере 0,2 %;
заработная плата за первую половину месяца выплачивается в размере 50 % от суммы, начисленной в текущем месяце, за вычетом налога на доходы физических лиц;
налог на доходы физических лиц исчисляется в размере 13% от начисленной заработной платы
Общие сведения об организации………………………………………3
Исходные данные для решения задачи………………………………..5
Задание 1………………………………………………………………...7
Задание 2………………………………………………………………...8
Задание 3…………………………………………………….…………12
Задание 4……………………………………………………………….15
Задание 5……………………………………………………………….18
Задание 6……………………………………………………………….21
Задание 7……………………………………………………………….27
Задание 8……………………………………………………………….29
Задание 9……………………………………………………………….33
Задание 10……………………………………………………………...34
Задание 11……………………………………………………………...36
Задание 12……………………………………………………………...40
Задание 13……………………………………………………………...47
Таблица 23
Расчет стоимости товаров за март 2013 года | |||
Наименование товара |
Сумки | ||
Поставщик |
ООО Поставщик-3 | ||
Единица измерение |
штуки | ||
Код стр. |
Наименование показателя |
Количество |
Сумма, руб |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Остаток на начало отчетного периода |
380 |
760 000 |
2 |
Поступило в течении отчетного периода |
1 400 |
2 520 000 |
3 |
Итого (стр.1+стр.2) |
1 780 |
3 280 000 |
4 |
Выбыло в течении отчетного периода |
800 |
1 474 157 |
5 |
Остаток на конец отчетного периода (стр.3 - стр.4) |
980 |
1 805 843 |
6 |
Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода |
ХХХ |
1 120 000 |
7 |
Стоимость реализованных товаров для целей налогооблажения |
ХХХ |
1 474 157 |
Таблица 24
Расчет стоимости товаров за февраль 2013 года | |||
Наименование товара |
Портфели | ||
Поставщик |
ООО Поставщик-2 | ||
Единица измерение |
штуки | ||
Код стр. |
Наименование показателя |
Количество |
Сумма, руб |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Остаток на начало отчетного периода |
- |
- |
2 |
Поступило в течении отчетного периода |
1 200 |
3 720 000 |
3 |
Итого (стр.1+стр.2) |
1 200 |
3 720 000 |
4 |
Выбыло в течении отчетного периода |
1 100 |
3 410 000 |
5 |
Остаток на конец отчетного периода (стр.3 - стр.4) |
100 |
310 000 |
6 |
Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода |
ХХХ |
- |
7 |
Стоимость реализованных товаров для целей налогооблажения |
ХХХ |
3 410 000 |
Таблица 25
Расчет стоимости товаров за март 2013 года | |||
Наименование товара |
Портфели | ||
Поставщик |
ООО Поставщик-3 | ||
Единица измерение |
штуки | ||
Код стр. |
Наименование показателя |
Количество |
Сумма, руб |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Остаток на начало отчетного периода |
100 |
310 000 |
2 |
Поступило в течении отчетного периода |
1 200 |
3 600 000 |
3 |
Итого (стр.1+стр.2) |
1 300 |
3 910 000 |
4 |
Выбыло в течении отчетного периода |
400 |
1 203 077 |
5 |
Остаток на конец отчетного периода (стр.3 - стр.4) |
900 |
2 706 923 |
6 |
Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода |
ХХХ |
1 600 000 |
7 |
Стоимость реализованных товаров для целей налогооблажения |
ХХХ |
1 203 077 |
Таблица 26
Расчет стоимости товаров за I квартал 2013 года | |||
Наименование товара |
Сумки | ||
Поставщик |
ООО Поставщик-1, ООО Поставщик-3 | ||
Единица измерение |
штуки | ||
Код стр. |
Наименование показателя |
Количество |
Сумма, руб |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Остаток на начало отчетного периода |
- |
- |
2 |
Поступило в течении отчетного периода |
2 800 |
5 320 000 |
3 |
Итого (стр.1+стр.2) |
2 800 |
5 320 000 |
4 |
Выбыло в течении отчетного периода |
1 820 |
3 514 157 |
5 |
Остаток на конец отчетного периода (стр.3 - стр.4) |
980 |
1 805 843 |
6 |
Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода |
ХХХ |
1 120 000 |
7 |
Стоимость реализованных товаров для целей налогооблажения |
ХХХ |
3 514 157 |
Таблица 27
Расчет стоимости товаров за I квартал 2013 года | |||
Наименование товара |
Портфели | ||
Поставщик |
ООО Поставщик-2, ООО Поставщик-3 | ||
Единица измерение |
штуки | ||
Код стр. |
Наименование показателя |
Количество |
Сумма, руб |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Остаток на начало отчетного периода |
- |
- |
2 |
Поступило в течении отчетного периода |
2 400 |
7 320 000 |
3 |
Итого (стр.1+стр.2) |
2 400 |
7 320 000 |
4 |
Выбыло в течении отчетного периода |
1 500 |
4 613 077 |
5 |
Остаток на конец отчетного периода (стр.3 - стр.4) |
900 |
2 706 923 |
6 |
Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода |
ХХХ |
1 600 000 |
7 |
Стоимость реализованных товаров для целей налогооблажения |
ХХХ |
4 613 077 |
Таблица 28
Сводная ведомость аналитического учета по счету 41 "Товары" за I квартал 2013 года | |||||||||
Наименование товара+поставщик |
Ед. изм. |
Остаток на 01.01.2013 |
Приход |
Расход |
Остаток на 01.04.2013 | ||||
Кол-во |
Сумма, руб |
Кол-во |
Сумма, руб |
Кол-во |
Сумма, руб |
Кол-во |
Сумма, руб | ||
Январь 2013 | |||||||||
Сумки, ООО "Поставщик-1" |
шт |
- |
- |
1400 |
2 800 000 |
380 |
760 000 |
1 020 |
2 040 000 |
Итого за январь 2013 |
Х |
- |
- |
Х |
2 800 000 |
Х |
760 000 |
Х |
2 040 000 |
Фераль 2013 | |||||||||
Сумки, ООО "Поставщик-1" |
шт |
1 020 |
2 040 000 |
- |
- |
640 |
1 280 000 |
380 |
760 000 |
Портфели, ООО "Поставщик-2" |
шт |
- |
- |
1 200 |
3 720 000 |
1 100 |
3 410 000 |
100 |
310 000 |
Итого за февраль 2013 |
Х |
Х |
2 040 000 |
Х |
3 720 000 |
Х |
4 690 000 |
Х |
1 070 000 |
Март 2013 | |||||||||
Сумки, ООО "Поставщик-3" |
шт |
380 |
760 000 |
1 400 |
2 520 000 |
800 |
1 474 157 |
980 |
1 805 843 |
Портфели, ООО "Поставщик-3" |
шт |
100 |
310 000 |
1 200 |
3 600 000 |
400 |
1 203 077 |
900 |
2 706 923 |
Итого за март 2013 |
Х |
Х |
1 070 000 |
Х |
6 120 000 |
Х |
2 677 234 |
Х |
4 512 766 |
Итого: |
- |
- |
- |
Х |
12 640 000 |
Х |
8 127 234 |
Х |
7 622 766 |
Таблица 29
Сводный расчет стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения за I квартал 2013 | |||||
Наименование товара + поставщик |
Ед. изм. |
Остаток на 01.04.2013 |
Задолженность перед поставщиком, руб |
Сумма, учитываетмая для целей налогооблажения, руб | |
кол-во |
Сумма, руб. | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Сумки, ООО "Поставщик-1" |
шт |
- |
- |
- |
3 514 157 |
Сумки, ООО "Поставщик-3" |
шт |
980 |
1 805 843 |
1 120 000 |
- |
Портфели, ООО "Поставщик-2" |
шт |
- |
- |
- |
4 613 077 |
Портфели, ООО "Поставщик-3" |
шт |
900 |
2 706 923 |
1 600 000 |
- |
итого: |
Х |
Х |
4 512 766 |
2 720 000 |
8 127 234 |
Задание 7
На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 3) и ведомости по расчетам с работниками организации (Приложение 2) сделать помесячный расчет расходов, подлежащих распределению между видами деятельности (Приложение 9).
Таблица 30
Расчет расходов, подлежащих распределению между видами деятельности за I квартал 2013 г. | ||||
Код стр. |
Наименование показателя |
Сумма, руб |
Расходы обносящиеся к | |
УСНО (руб.) |
ЕНВД (руб.) | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Январь 2013 года | ||||
1 |
Общие расходы, всего: |
42 273 |
29 436 |
12 837 |
в том числе |
||||
Выплачена заработная плата за первую половину января 2013 года |
13 703 |
9 542 |
4 161 | |
заработная плата за январь 2013 года |
13 702 |
9 541 |
4 161 | |
НДФЛ с заработной платы за январь 2013 года |
4 095 |
2 851 |
1 244 | |
страховые взносы в ПФ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС с заработной платы за январь 2013 года |
10 710 |
7 458 |
3 252 | |
взносы на обязательное страхование от НС на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы за январь 2013 года |
63 |
44 |
19 | |
2 |
База распределения, всего: |
1 528 000 |
ХХХ |
ХХХ |
в том числе |
||||
2а |
УСНО |
1 064 000 |
69,63 |
ХХХ |
2б |
ЕНВД |
464 000 |
30,37 |
ХХХ |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Февраль 2013 года | ||||
1 |
Общие расходы, всего: |
42 273 |
38 332 |
3 941 |
в том числе |
||||
Выплачена заработная плата за первую половину февраля 2013 года |
13 703 |
12 426 |
1 277 | |
заработная плата за февраль 2013 года |
13 702 |
12 425 |
1 277 | |
НДФЛ с заработной платы за февраль 2013 года |
4 095 |
3 713 |
382 | |
страховые взносы в ПФ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС с заработной платы за февраль 2013 года |
10 710 |
9 712 |
998 | |
взносы на обязательное страхование от НС на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы за февраль 2013 года |
63 |
57 |
6 | |
2 |
База распределения, всего: |
6 222 000 |
ХХХ |
ХХХ |
в том числе |
||||
2а |
УСНО |
5 642 000 |
90,68 |
ХХХ |
2б |
ЕНВД |
580 000 |
9,32 |
ХХХ |
Март 2013 года | ||||
1 |
Общие расходы, всего: |
42 273 |
36 553 |
5 720 |
в том числе |
||||
Выплачена заработная плата за первую половину марта 2013 года |
13 703 |
11 849 |
1 854 | |
заработная плата за январь 2013 года |
13 702 |
11 848 |
1 854 | |
НДФЛ с заработной платы за март 2013 года |
4 095 |
3 541 |
554 | |
страховые взносы в ПФ, ФСС, ФФОМС, ТФОМС с заработной платы за март 2013 года |
10 710 |
9 261 |
1 449 | |
взносы на обязательное страхование от НС на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы за март 2013 года |
63 |
54 |
9 | |
2 |
База распределения, всего: |
4 360 000 |
ХХХ |
ХХХ |
в том числе |
||||
2а |
УСНО |
3 770 000 |
86,47 |
ХХХ |
2б |
ЕНВД |
590 000 |
13,53 |
ХХХ |
Информация о работе Контрольная работа по "Экономике организации"