Организация оплаты труда и пути ее совершенствования

 

 

По данным таблицы 2 план выпуска товарной продукции в  суммовом выражении выполнен на 103,2%. Перевыполнение плана в натуральном  выражении произошло по всем видам  продукции, в т.ч. наибольшие значения достигнуты по товарной арматуре- на 112% и металлоконструкциям – на 109%. По сравнению с объемами 2002г. (до реорганизации) выпуск продукции увеличился в суммовом выражении (в оптовых  ценах) на 160,1%. Однако, наибольшая динамика наблюдалась также по металлоконструкциям  и по выпуску раствора. Аналогично проанализирована динамика и выполнение плана в 2004 году в таблице 3. 

 

Таблица 3

Выполнение плана по выпуску  продукции за 2004 год

Наименование продукции	Ед.изм.	2003г.	2004г.		в процентах
		Факт	План	Факт	к факту 2003г.	к плану 2004г.
Всего товарная продукция  в оптовых ценах	тыс.руб.	132 309	201 158	208 591	157,7%	103,7%
сборный железобетон	куб.м.	16 953	18 000	18 215	107,4%	101,2%
стеновые материалы	куб.м.	3 254	4 000	4 508	138,5%	112,7%
п/материал валовый	куб.м.	3 032	3 500	3 587	118,3%	102,5%
п/материал товарный	куб.м.	1 560	1 500	1 546	99,1%	103,1%
оконные блоки	куб.м.	2 771	4 400	4 538	163,8%	103,1%
в т.ч. тройное остекление	куб.м.	1 871	3 300	3 461	185,0%	104,9%
дверные блоки	куб.м.	2 075	2 100	2 177	104,9%	103,7%
бетон товарный	куб.м.	16 065	30 000	30 909	192,4%	103,0%
раствор	куб.м.	14 848	15 000	15 526	104,6%	103,5%
арматура товарная	тн	169	250	306	181,1%	122,4%
м/конструкции	тн	523	900	929	177,6%	103,2%
в т.ч. Строительные	тн	499	900	788	157,9%	87,6%
алюмин.конструкции	тыс.руб.		780	788		101,0%
прочая товарная продукция	тыс.руб.	4 451	6 000	6 609	148,5%	110,2%

 

 

В 2004 году выпуск товарной продукции  по сравнению с предыдущим годом  увеличился на 57,7%, план на 2004г. перевыполнен на 3,7%. Наибольшие темпы прироста выпуска  продукции также произошли по группам товарной арматуры и стеновых материалов, что говорит о возрастающем спросе на данные виды продукции и  увеличении доли рынка предприятия.

2.2.  Персонал КПП-618  

 

Согласно штатного расписания КПП-618 на предприятии должно работать 520 человек, на 01.01.2005г. среднегодовая  численность работников составила 503 человека, в том числе вольнонаемных  работников 393 человека, военнообязанных  – 110 человек (таблица 6).  Практически все работники используются по основному виду деятельности. Рабочих в 2003 году было в 1,65 раза больше руководителей, специалистов и служащих, в 2004 году данное соотношение увеличилось на 2%, что является положительной тенденцией для производственного предприятия, в связи с тем, что в силу роста образованности населения доля рабочих на многих производственных предприятиях постепенно снижается.

Положительной тенденцией является также и увеличение средней заработной платы работников, при этом если з/пл руководителя возросла на 212,1%, заработная плата специалистов и служащих увеличилась  на 32,8%, и составила в 2004 году 5,8 тыс.рублей, з/пл рабочих возросла на 32,6% и составила 4 тыс.рублей.

Таблица 4

ФОТ персонала КПП-618 за 2003-2004 год

Наименование показателя	Ед.изм.	2003г.	2004г.	в %
Среднесписочная численность-всего	чел	448	503	112,3%
военнообязанные	чел	106	110	103,8%
вольнонаемные	чел	342	393	114,9%
По основному виду деятельности	чел	448	503	112,3%
руководителей, специалистов и служащих	штат, чел	125	142	113,6%
	факт, чел	112	126	112,5%
	%	89,6	88,7	99,0%
рабочие (в/наемные)	чел	206	239	116,0%
МОП и охраны	чел	24	28	116,7%
По не основному виду деятельности	чел	0	1	100,0%
Соотношение рабочих / руководителей, специалистов и служащих	чел	1,65	1,68	102%
Фонд заработной платы	т.р.	13998,4	21463,1	153,3%
по основному виду деятельности	т.р.	13998,4	21390,4	152,8%
руководителей, специалистов и служащих	т.р.	5915,7	8979,9	151,8%
рабочих	т.р.	7575,8	11656	153,9%
МОП и охраны	т.р.	506,9	754,5	148,8%
по не основному виду деятельности	т.р.	0	56,4	100,0%
ФЗП по договорам гражданско-правового  характера	т.р.	0	16,3	100,0%
Среднемесячная з/пл	руб	3411	4539	133,1%
руководителя	руб	8528	18089	212,1%
специалистов и служащих	руб	4364	5796	132,8%
рабочего в/наемного	руб	3065	4064	132,6%
МОП(младший обслуж. персонал) и охраны	руб	1760	2246	127,6%

 

 

Данные о кадровых изменениях в 2003-2004 гг. представлены в таблице 5.  

 

Таблица 5

Движение кадров

Наименование показателя	2003г.	2004г.	Динамика
Среднесписочная численность-всего	448	503	112,3%
военнообязанные	106	110	103,8%
вольнонаемные	342	393	114,9%
Принято	112	201	179,5%
руководителей и специалистов	37	49	132,4%
рабочих	61	139	227,9%
охраны	13	13	100,0%
Уволено	105	150	142,9%
руководителей и специалистов	30	40	133,3%
рабочих	63	101	160,3%
охраны	10	9	90,0%
Причины увольнения
в армию и на учебу	5	1	20,0%
по болезни и на пенсию	30	11	36,7%
нарушителей	7	12	171,4%
по истечении контракта	0	2
по переводу из одной категории  в другую	10	10	100,0%
перевод в воен.часть	1	3	300,0%
по другим причинам	2	3	150,0%
по собственному желанию	50	108	216,0%
в т.ч. не устраивает з/пл	25	4	16,0%
другие причины	19	102	536,8%

 

 

В 2003 году было принято 112 чел, в том числе руководителей  и специалистов – 37 чел., рабочих  – 61 чел., охраны – 13 чел. Из них из центров  занятности – 1 чел, по личным заявлениям – 95 чел., по переводу – 2 чел, перевод  из одной категории в другую – 10 чел, по другим причинам – 4 чел.

Уволено за 2003 год – 105 чел., в т.ч. руководителей и специалистов – 30 чел., 63 человека – рабочих, 10 чел, - охрана.

Причинами увольнения в 2003 году являлись:  в армию и на учебу – 5 чел.,  по болезни и на пенсию – 30 чел., нарушителей – 7 человек, по переводу из одной категории в другую – 10 чел., перевод в воен.часть – 1 чел, по другим причинам – 2 чел, по собственному желанию – 50 человек ( в т.ч. 25 чел. – не устраивает з/пл).

По данным таблицы 7  причиной увольнения по собственному желанию явилось у 108-ми из 150-ти человек, уволившихся в 2004 году. Из уточненных данных о причинах  увольнения работников наибольшее количество в 2003 году составила низкая заработная плата, кроме того, в другие причины относятся нахождение новой работы (с большей заработной платой), а таких работников в 2004 году было 102 человека.

2.3. Организация  оплаты труда 

 

Одной из характеристик эффективной  организации труда является рост производительности. В таблице 6 представлено сравнение динамики роста производительности труда и средней заработная плата  вольнонаемного персонала.

Таблица 6

Динамика роста производительности труда и средней заработной платы  вольнонаемного персонала

Наименование показателя	Ед.изм.	2002г.	2003г.	в % к 2002г.	2004г.	в % к 2002г.
Товарная продукция	т.р.	82655	132309	160,1%	208591	157,7%
Среднесписочная численность  – всего

/ вольнонаемный персонал

т.р.

378/281

448/342

118,5%

503/393

112,3%

Производительность труда  на 1 работающего

руб.

218664

295333

135,1%

414694

140,4%

Фонд оплаты труда

т.р.

8854

13998

158,1%

21463

153,3%

Средняя заработная плата  вольнонаемного персонала

руб.

2626

3411

129,9%

4551

133,4% 

 

 

 

По данным расчетов в таблице 8 наблюдается положительная динамика по всем статьям: и по выпуску товарной продукции и по средней заработной плате. При этом повышение производительности труда в 2004 году произошло на 40,4%, а повышение заработной платы  работников – на 33,4%. В расчет средней  заработной платы вольнонаемных  работников входили как специалисты, так и рабочие. Можно сказать, что средняя заработная плата  на уровне 4,5 тыс.рублей является сравнительно небольшой для региона, положительным  фактором для работников является то, что предприятие является государственным, что полностью гарантирует весь «социальный пакет».

Как было сказано выше, на комбинате наблюдается повышение  текучести кадров в связи с  низкой заработной платой. В то же время  можно отметить и положительную  динамику з/пл как по категориям работников, так и рост заработной платы в  целом.

В Приложении 2 представлен  расчет фонда заработной платы основных рабочих по ЦМК (цех металлоконструкций) на 2005 год, в Приложении 3 – расчет фонда заработной платы вспомогательных  рабочих ЦМК   на 2005 год. Расчет фонда заработной платы производится исходя из тарифных часовых ставок и годовой производственной программы.

Работники предприятия получают заработную плату по следующим видам  оплат:

Тариф

Премия  - 80%

Профессиональное  мастерство – от 15 до 20%

За вредность - 12%

За ночные смены (доплата) - 20%

14 з/пл - 30%

Уральский коэффициент - 15%

183 (питание) – по нормам

Персональные надбавки (согласно контракта)

В целом можно сказать, что уровень организации труда  на предприятии достаточно высокий. Однако необходим пересмотр системы  оплаты труда в сторону повышения  тарифных ставок основных и вспомогательных  рабочих, что, однако, может сказаться  увеличить себестоимость выпускаемой  продукции.

2.4. Мероприятия  по совершенствованию организации  оплаты труда 

 

Совершенствование оплаты труда  должно быть направлено в первую очередь  на повышение мотивации работников. Это, в первую очередь, подразумевает  пересмотр системы заработных плат.

Основное внимание необходимо уделить заработной плате основных и вспомогательных рабочих.

Для того, чтобы рассчитать какое увеличение заработной платы  необходимо, можно свети данные расчетов по трудозатратам и основной заработной плате по подразделениям в таблицу (Приложение 4). В расчетах по трудозатратам  участвует только заработная плата  по фактически отработанным часам на план производства для подразделения, оплата по отпускных и другие выплаты  за фактически неотработанное время  в данный расчет не включаются. Поэтому  расчет средней заработной платы  в каждом подразделении производится исходя из среднего количества календаргых  дней в месяце.

Как видим из расчета средняя  заработная оплата труда по подразделениям, естественно, отличается, в связи  с объемом выполняемых работ, тарифным ставкам, а также разрядом рабочих. При этом, за счет того, что  в число вспомогательных рабочих  входит военизированная охрана, ставки которой несколько выше вспомогательных  рабочих в цехах, средняя заработная плата вспомогательных рабочих  в целом по объединению в 2005 году выше, чем основных рабочих. Однако, надо отметить, низкую оплату труда  на ПРУ (погрузочно-разгрузочном участке), где в результате вместо 19 человек, работает только 6 человек, и тем  не менее их средняя оплата труда (по факту вместе со всеми надбавками)  составила 2180 рублей.