Отчет по практике в ОАО Комсомольский филиал «Хабаровсккрайгаз»

 

Итак, в течение трех рассматриваемых  лет наблюдается общее увеличение   расходов по природному газу. Оплата полученного  газа. В 2010 году увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 240570 тыс. руб., а по сравнению с 2008 годом увеличилась на 107576 тыс. руб. или на 29,06%.

Расходы на оплату труда  так же увеличились  и к 2010 году составили 109171 тыс. руб., это на 133,01% больше чем в 2009 году, и на 51,86% больше чем в 2008 году.

По сжиженному газу оплата полученного газа увеличивается более медленными темпами и к 2010 году составила 27186 тыс. руб., это на 2680 тыс. руб. больше чем в 2009 году и на 5900 тыс. руб. больше чем в 2008 году. Наблюдается снижение расходов на оплату труда по сравнению  2008 годом на 20,10%, это связанно со снижением численности персонала по сжиженному газу. Происходит снижение амортизации основных фондов в 2010 году по сравнению с предыдущим на 433 тыс. руб. или на 10,58% и на 1018 тыс. руб. по сравнению с 2008 годом или на 21,77%.

По прочей деятельности в  течение трех лет  наблюдается  тенденция к снижению затрат. Материальные затраты снизились в 2010 году по сравнению с 2009годом на 59,08%, с 2008 годом на 57,58%. Расходы на оплату труда составили к 2010 году 6757 тыс. руб., это на  9038 тыс. руб. меньше чем в 2009 году и на 6440 тыс. руб. чем в 2008 году, это привело к общей экономии средств по данному разделу.

По расходам техническом и аварийном обслуживание ВДГО наблюдается тенденция к увеличению затрат на оплаты труда и отчисления на социальные нужды по сравнению с 2010 годом. Амортизация основных фондов снизилась к 2010 году до 174 тыс. руб., это на 4,05% меньше  чем в предыдущем году и на 73,355% чем в 2008 году.

По расходам от всех видов  деятельности в течение рассматриваемого периода наблюдается увеличение расходов. К 2010 году составили 885945 тыс. руб., это на 304996 тыс. руб. больше чем в 2009 году или на 52,50% ,и на 132670 тыс. руб. чем в 2008 году или на 17,61%,что привело к общему увеличению себестоимости на ОАО КФ «Хабаровсккрайгаз».

Далее проанализируем структуру себестоимости по элементам затрат.

Структура себестоимости  по элементам затрат ОАО КФ «Хабаровсккрайгаз»  представлена в таблице 9.

 

 

Таблица 9. Структура себестоимости по элементам затрат ОАО КФ «Хабаровсккрайгаз» за 2008-2010 гг.

 

 

 

Показатели	Год						Изменение удельных весов  по сравнению
	2008		2009		2010
	сумма, тыс. руб.	уд.вес, %	сумма, тыс. руб.	уд.вес, %	сумма, тыс. руб.	уд.вес, %	2010/2009	2010/2008
Природный газ
Оплата полученного газа	370241	49,15	237247	40,84	477817	53,93	13,10	4,78
Материальные затраты	26043	3,46	53184	9,15	40224	4,54	-4,61	1,08
Расходы на оплату труда	71887	9,54	46852	8,06	109171	12,32	4,26	2,78
Отчисления на соц.нужды	17228	2,29	11938	2,05	27210	3,07	1,02	0,78
Амортизация основных фондов	10736	1,43	6818	1,17	13936	1,57	0,40	0,15
Прочие расходы	27224	3,61	12551	2,16	27879	3,15	0,99	-0,47
Итого по разделу:	523359	69,48	368590	63,45	697237	78,70	15,25	9,22
Сжиженный газ
Оплата полученного газа	21286	2,83	24506	4,22	27186	3,07	-1,15	0,24
Материальные затраты	16236	2,16	17996	3,10	22168	2,50	-0,60	0,35
Расходы на оплату труда	63900	8,48	45855	7,89	51054	5,76	-2,13	-2,72
Отчисления на соц.нужды	15921	2,11	11359	1,96	13042	1,47	-0,48	-0,64
Амортизация основных фондов	4676	0,62	4091	0,70	3658	0,41	-0,29	-0,21
Прочие расходы	7378	0,98	8641	1,49	11234	1,27	-0,22	0,29
Итого по разделу:	129407	17,18	112448	19,36	128342	14,49	-4,87	-2,69
Прочая деятельность
Материальные затраты	13612	1,81	14109	2,43	5774	0,65	-1,78	-1,16
Расходы на оплату труда	13197	1,75	15795	2,72	6757	0,76	-1,96	-0,99
Отчисления на соц.нужды	3292	0,44	3965	0,68	1735	0,20	-0,49	-0,24
Амортизация основных фондов	538	0,07	973	0,17	433	0,05	-0,12	-0,02
Прочие расходы	28214	3,75	19885	3,42	2670	0,30	-3,12	-3,44
Итого по разделу:	58853	7,81	54727	9,42	17369	1,96	-7,46	-5,85
Техническое и аварийное  обслуживание ВДГО
Материальные затраты	1683	0,22	2908	0,50	2294	0,26	-0,24	0,04
Расходы на оплату труда	26007	3,45	27027	4,65	30134	3,40	-1,25	-0,05
Отчисления на соц.нужды	6483	0,86	6880	1,18	7773	0,88	-0,31	0,02
Амортизация основных фондов	653	0,09	311	0,05	174	0,02	-0,03	-0,07
Прочие расходы	8830	1,17	8058	1,39	2622	0,30	-1,09	-0,88
Итого по разделу:	41656	5,53	45184	7,78	42997	4,85	-2,92	-0,68
Всего	753275	100	580949	100	885945	100	0,00	0,00
Всего расходы на оплату труда	174991	23,23	135529	23,33	197116	22,25	-1,08	-0,98
Всего материальные затраты	57574	7,64	88197	15,18	70460	7,95	-7,23	0,31
Всего амортизация основных фондов	16613	2,21	12193	2,10	19201	2,17	0,07	-0,04
Всего прочие расходы	69646	9,25	49135	8,46	44405	5,01	-3,45	-4,23

 

Наибольшую долю в себестоимости  занимает природный газ, его доля к 2010 году составляет 78,70%, это на 13,10% больше чем в 2009 году и на 4,78% чем в 2008 году, это связанно с целью предприятии перевода населения на природный газ.

Значительную долю в себестоимости  предприятия занимают расходы на оплату труда в 2010 году (22,25 %), но их доля снизилась по сравнению с 2009 годом на -1,08 %, а по сравнению с 2008 годом снизилась на -0,98%. Идет снижение доли затрат на материальные расходы (в 2010 году –7,95 % от общих затрат). По сравнению с 2009 годом снизились на 7,23%, по отношению к 2008 году увеличились на -0,31%.

Наиболее обобщающим показателем  себестоимости продукции, выражающий ее прямую связь с прибылью, является уровень затрат на 1 рубль товарной продукции:

Затраты на 1 р. ТП = Себестоимость/ТП

Затраты на 1 р. ТП₂₀₁₀ = 885945 /1136386 = 0,77 руб.

Затраты на 1 р. ТП₂₀₀₉ = 580949 /463198 = 1,25 руб.

Затраты на 1 р. ТП₂₀₀₈ = 753275 /830591 = 0,90 руб.

Следовательно, из данных расчетов можно сказать, что затраты на 1 рубль товарной продукции увеличились по сравнению с 2009 годом на 48 копеек, а по сравнению с 2008 годом увеличились на 13копеек.

Затраты на 1 рубль товарной продукции в 2010 году составили 90 копеек.

Обратимся к темпам роста  товарной продукции и себестоимости.

Темп роста товарной продукции в 20010 по отношению к 2009 году составил 145,33 %, а темп роста себестоимости равен 53,50 %. Следовательно, за счет значительного роста как товарной продукции так и себестоимости в 2010 году по отношению к 2009 году  предприятие достигло средней доли затрат на 1 рубль товарной продукции.

 

 

7.Анализ использования труда ОАО КФ «Хабаровсккрайгаз»

 

 Живой труд является  необходимым элементом производства. От эффективности его использования  в процессе производства продукции  предприятия зависит объем, своевременность выполнения всех работ, уровень себестоимости, прибыль и другие экономические показатели.

Рассмотрим динамику и  структуру трудовых ресурсов в таблице 9

Таблица 9 - Динамика и структура  трудовых ресурсов ОАО КФ «Хабаровсккрайгаз» за 2008-2010 гг.

Показатель	Год						Увеличение (снижение) уд. веса по категориям работников		Темп роста (спада) численности, %
	2008		2009		2010
	числ., чел.	уд. вес, %	числ., чел.	уд. вес, %	числ., чел.	уд. вес, %	2010/ 2009	2010/ 2008	2010/ 2009	2010/ 2008
Среднесписочная численность, всего:	726	100	774	100	758	100	-16	32	-2,07	4,41
Сетевой газ	252	34,71	333	43,02	358	47,23	25	106	7,51	42,06
Сжиженный газ	283	38,98	189	24,42	193	25,46	4	-90	2,12	-31,80
Прочая деятельность	52	7,16	76	9,82	26	3,43	-50	-26	-65,79	-50,00
Строительство	25	3,44	19	2,45	26	3,43	7	1	36,84	4,00
ТО и аварийное обслуживание	104	14,33	113	14,60	116	15,30	3	12	2,65	11,54
Комплексное обслуживание	10	1,38	44	5,68	39	5,15	-5	29	-11,36	290,00

 

Как видно по данным таблицы 9 численность рабочих имеет переменчивую тенденцию, в 2010году численность человек составила 758 человек, это на 16 человек меньше по сравнению с 2009 годом, но по сравнению с 2008 годом наблюдается увеличение штата сотрудников на 32 человека. Вследствие этого их доля увеличилась на 4,41 % по сравнению с 2008 годом.

Наибольший удельный вес  в общей численности в 2008 году занимают рабочие по сжиженному газу, их доля составила 38,98 %.

В 2009 году произошло  значительное увеличение доли рабочих по сетевому газу, в 2009 году их доля составила  43,02%, а к 2010 году 47,23%. Исходя из этого, их доля увеличилась на 42,06% по сравнению с 2008 годом.

При увеличении доли рабочих  по сетевому газу в 2010 году произошло  снижение рабочих на 90 человек по сравнению с 2008годом, их доля снизилась  на 31,8%.

Наблюдается значительное снижение численности по прочей деятельности предприятия,2008 году их доля снизилась на 50%,а 2009 году на 69,79% по сравнению с 2010 годом.

Большое внимание при анализе  обеспеченности предприятия трудовыми  ресурсами уделяется движению рабочей  силы, рассмотрим его в таблице 10.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 10 - Данные о движении рабочей силы на ОАО КФ «Хабаровсккрайгаз» за 2008-2010 гг.

Показатель	Год			Увеличение (снижение), в абсолютных единицах		Темп роста (спада), %
	2008	2009	2010	2010/2009	2010/2008	2010/2009	2010/2008
Численность ППП на начало года (чел.)	569	604	589	-15	20	-2,48	3,51
Принято на работу (чел.)	129	105	76	-29	-53	-27,62	-41,09
Выбыли (чел.), в том числе:	77	126	94	-32	17	-25,40	22,08
По собственному желанию	51	53	44	-9	-7	-16,98	-13,73
Сокращение штатов	9	9	1	-8	-8	-88,89	-88,89
Уволены  за нарушение трудовой дисциплины	-	-	-	-	-	-	-
Среднесписочная численность руководителей, специалистов, служащих, (чел.)	157	170	169	-1	12	-0,59	7,64
Среднесписочная численность всего, (чел.)	726	774	758	-16	32	-2,07	4,41
Коэффициент оборота по приему работников	0,18	0,14	0,10	-0,04	-0,08	-26,09	-43,57
Коэффициент оборота по выбытию  работников	0,11	0,16	0,12	-0,04	0,02	-23,82	16,92
Коэффициент текучести кадров	0,07	0,07	0,06	-0,01	-0,01	-15,23	-17,37

 

Рассмотрев динамику показателей  можно сделать выводы, что коэффициент  оборота по приему персонала в 2010 году снизился по сравнению с 2009 годом на 0,04, а по сравнению с 2008 годом на 0,08.

Коэффициент оборота по выбытию по сравнению с 2009 годом уменьшается на 23,82%, а по сравнению с 2008 годом темп прироста составил  16,92%.

Коэффициент текучести кадров по сравнению с 2009 годом увеличивается на 15,23% и на 17,37 % по сравнению с 2008 годом.

Число лиц, увольняющихся по собственному желанию, к 2010 году снизилось до 44 человек, это на 13,73% меньше чем в 2009 году и на 16,98% чем в 2008 году.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8.Анализ динамики заработной платы ОАО КФ «Хабаровсккрайгаз»

 

Анализ использования  средств на оплату труда на каждом предприятии имеет большое значение. Рассмотрим динамику заработной платы  ОАО КФ «Хабаровсккрайгаз».

 

Таблица 11 – Динамика ФЗП ОАО КФ «Хабаровсккрайгаз» за 2008-2010 гг.

Показатель	Год			Увеличение (снижение), в  абсолютных единицах		Темп роста (спада), %		Удельный вес, %
	2008	2009	2010	2010-2009	2010-2008	2010/2009	2010/2008	2008	2009	2010
Всего, тыс. руб.	187040	186400,7	218069	31668,3	31029	16,99	16,59	100	100	100
ППП, тыс. руб.	136230,74	132298,88	155208,86	22909,98	18978,12	17,32	13,93	72,84	70,98	71,17
Руководители, специалисты, служащие, тыс. руб.	50809,26	54101,79	62860,14	8758,35	12050,88	16,19	23,72	27,16	29,02	28,83

 

Как видно из таблицы, общий  фонд заработной платы к 2010 году увеличился по сравнению с 2009 и 2008 гг. на 31668,3 и 31029 тыс. руб. соответственно. Прирост составляет в 2009 по сравнению с 2010 годом –16,99%, а в 2008 году по сравнению с 2010 –16,59%.

Наибольший удельный вес  в общем ФЗП в отчетном году занимают рабочие, в 2008 году их доля составила 72,84%, в 2009 году – 70,98% и в 2010 году -71,17%

 

 

 

 

 

Таблица 12 – Динамика среднемесячной заработной платы ОАО КФ «Хабаровсккрайгаз» за 2008-2010гг.

 

Показатель	Год			Увеличение (снижение), в  абсолютных единицах		Темп роста (спада), %
	2008	2009	2010	2010-2009	2010-2008	2010/2009	2010/2008
Среднемесячная зарплата одного работающего, руб.	21469	20069	23974	3905	2505	19,46	11,67
в том числе: ППП, руб.	19959	18253	21959	3706	2000	20,30	10,02
Руководителей, специалисты, служащие, руб.	26969	26520	30996	4476	4027	16,88	14,93

 

По данным таблицы можно  сказать, что произошел рост среднемесячной заработной платы. По сравнению с  предыдущим годом среднемесячная заработная плата увеличилась на  3905 руб. и на 2505  руб. по сравнению с 2008 годом.

Данные таблицы говорят  о том, что уровень оплаты труда  рабочих повышается несколько медленнее, нежели оплата труда руководителей  и специалистов. Оплата труда руководителей  в 2010 году составила  30996 руб.,  то есть произошло увеличение по сравнению с 2009 годом на 4476 руб., и на 4027руб. по сравнению с 2008 годом.

В 2010 году заработная плата  рабочих составила 21959 руб., что превышает 2009 год на 20,3% и 2008 год на 10,03%.

 

 

 

 

 

9. Анализ рентабельности ОАО КФ «Хабаровсккрайгаз