Производственный план

 

Годовой фонд заработной платы по каждой должности определяется по формуле:

ГФЗ=(До+Пр.и нд.) х Ч шт. х12

До – месячный оклад

Пр. и нд. – премии и надбавки

Ч шт. – число штатных единиц.

Отчисления га соц. страхование 36% от годового фонда зар.платы составляет:

359073,3 *0,36=129266,4 тыс рублей.

Общая сумма услуг на содержание лесной охраны:

359073,3+129266,4=488339,7 тыс.рублей.

 

 

9. Определение  объема производства продукции  лесного хозяйства.

План производства и реализации продукции в натуральном и  стоимостном  выражении

Таблица № 14

Наименование продукции	Един. Измер.	Объем производства	Цена за единицу тыс. руб.	Объем товарной  продукции в тыс. руб.
1	2	3	4	5
1.Лесосеки отводимые   под Р/У	га	25	54.0	1352.0
2.Молодняки пройденные  Р/У	га	65	1024.4	66586.0
3.Насаждения пройденные  Р/У	га	69	556.1	38374.0
4.Лесовостановительные  работы
- создание Л/К 1-го  года	га	20	2083.9	41678.0
- создание Л/К 2-го  года	га	52	767.5	39911.0
- создание Л/К 3-го  года	га	33	251.9	8314.0
5.Заготовка семян сосны	кг	1600	5.46	8736.0
Всего тов. продукции	-			204847.0

Цены на единицу объема производства  определяются по формуле:

Ц=С+(С*У рент.) (30%).

Ц – цена за единицу объема производства

С- себестоимость ( таблица 16.)

У рент. Его условно принимаем – 30%

Расчет цены на молодняки  пройденные рубками ухода

Ц =(788*0.3)+788.0=1024,4 тыс.руб.

Объем товарной продукции 1024,4*65=66586.0 тыс. рублей.

 

 

10. План  по труду и заработной плате.

Таблица № 15

Наименование показателей	Единица измерения	Всего
1	2	3
1.Объем товарной продукции лесного хозяйства	тыс. руб.	204847.0
2. Среднесписочная численность работающих, всего		25
-    в т.ч. рабочих	чел.	6
-   лесной охраны (лесники)	чел.	6
-   служащих и ИТР	чел.	13
3. Заработная плата, всего	тыс. руб.	388316.4
-   в т.ч. рабочих .	тыс. руб.	29243.1
-  лесной охраны, ИТР служащие	тыс. руб.	359073.3
4. Прочие выплаты, включаемые в оплату труда	тыс. руб.	-
5. Выработка продукции на одного
-   работающего	тыс. руб. на чел.	8193.8
-   рабочего	тыс. руб. на чел.	34141.2
6.Средняя ЗП на одного:
-   работающего	тыс. руб. на чел.	15532.6
-   рабочего	тыс. руб. на чел.	64719.4
-   работника лесной охраны, ИТР и служащего	тыс. руб. на чел.	20438.0

 

Данный план составляется на основании  таблиц 10,11,14 и расчетов приведенных  в разделе № 5.

Выработка продукции на одного работающего  или рабочего определяется по формуле: ПТ=ТП/Ч где,

ПТ – производительность труда; 

ТП- объем товарной продукции;

 Ч -  Численность работающих; 20487/25=8193.8 тыс.руб. на чел.

Средняя зар.плата определяется по формуле:

ЗП ср=ФЗП/Ч

ФЗП – фонд зар.платы (общий)

Ч – численность работающих.

378319,9/25=15132.7 тыс.руб\чел.

 

 

11. Расчет  затрат на производство продукции,  законченных объектов и услуг  лесного хозяйства и определение  стоимости законченных производством  лесохозяйственных объектов.

Данный расчет производится в таблице 16

1. Объем производства по каждому виду готовых объектов определяется по заданию курсовой работы.
2. Затраты на сырье и основные материалы, топливо определяется по каждому объекту на основании данных таблицы№ 11. Гр. 6 (по итогу).
3. Затраты на топливо и энергию определяются по каждому объету на основании данных таб.№ 11. Гр.7 (по итогу).
4. Затраты на основную и дополнительную зар.плату рабочих определяется по каждому объекту на основании данных таблицы№ 10. Гр.9.
5. Отчисления по социальному страхованию определяется в размере 36%  от основной и дополнительной зар.платы рабочих по данному объекту                                             

Пример определения отчислений на соц.страхование при отводе лесосек под рубки ухода

289.0*0.36=104.0 рублей.

      6. Расходы  на содержание оборудования по  каждому объекту определяются  на основании данных табл.12 гр 4(по итогу).

7. Прочие производственные  расходы по созданию объектов  определяем условно в размере  5% от затрат на зарплату рабочих  по создании данного объекта.

Пример: Определения производственных расходов на рубках ухода в молодняках

13466.8*0.05=673.3 руб.

8. Накладные расходы  планируем на весь объем производства  условно в размере 191%.

Пример Определения размера накладных расходов по насаждениям, пройденным рубками ухода:

1201.5*191%=2294.8 руб.

9. Производственная себестоимость  продукции каждого объекта определяется  делением суммы затрат на объем  производства

Пример : 961.0/25=38.44 руб.

10. Затраты на 1тыс. руб.  товарной продукции определяются  делением суммы затрат на производство  данных объектов на соответствующий  объем продукции

Пример : 51221.6/66586.0=0.77 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица № 16

 

Статья калькуляции  Наименование  калькуляции и  готовых объектов и услуг	Лесосеки, молодняки		Насажден. Пройден. Р/У	Создание Л/К 1-го года	Создание Л/К 2-го года	Создание Л/К 3-го года	Заготовка семян сосны	Итого затрат по статье
	Отведенные под Р/У	Пройденные Р/У
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Калькулируемая  единица	га	га	га	га	га	га	кг	-
Объем производства и продукции  и готовых объектов	25	65	69	20	52	33	1600	-
1.Сырье и основные  материалы	90.0	80.0	320.0	2512.1	506.0	-	-	3508.1
2. Топливо и энергия	-	752.0	17108.0	861.4	15320.0	2999.6	70.0	37051.0
3.Основная заработная  плата	289.0	13466.8	1201.5	7960.4	3745.8	563.3	2016.3	29243.1
4.Отчисления по социальному  страхованию (36%)	104.0	4848.0	432.5	2865.7	1348.4	202.7	725.8	10887.5
5. Расходы по содержанию  и эксплуатацию оборудования	-	5680.0	8107.2	2247.1	2440.0	1528.0	75.0	20077.0
6. Прочие производственные  расходы(25%)	14.4	673.3	60.0	398.0	187.3	28.1	100.8	1447.5
7.Накладные расходы  (цеховые и общественные ) 52 + 47 %	552.0	25721.5	2294.8	15204.3	7154.4	1075.9	3851.1	55854.0
Всего затрат	961.0	51221.6	29524.0	32059.0	30701.9	6397.6	6769.0	157634.1
Производственная себестоимость	54.0	778.0	427.8	1603.0	590.4	193.8	4.2	-
Товарная продукция	1352.0	66586.0	38374.0	41678.0	39911.0	8314.0	8736.0	204951.0
Затраты на 1 тыс.  руб. товарной продукции	0.71	0.77	0.77	0.77	0.77	0.77	0.77	0.76

 

 

12. Расчет  поступления собственных средств  на финансирование 

лесного хозяйства.

 

Таблица № 17

Наименование  лесопродукции	Ед. изм.	Остаток на нач. года	Поступ. в текущий период	Остаток на конец  года	Реализация  продукции
					Объем продукции  в натур.	Средн. Отп. Цена, руб.	Сумма   тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
Ликвидная древесина  от РУ в насаждениях и молодняках
Деловая	м3	22.7	582.06	11.6	548.3	145.0	79504.0
Дрова	м3	27.1	904.5	18	859.4	57170	49132.0
Хворост	м3		1487.1
Надбавка за трелевку	м3
Всего за год	-						128636.0

 

Поступление лесопродукции в текущем периоде определяется отдельно по деловой и дровяной древесине и хворосту:

1. Объем деловой древесины определяется суммированием поступлением её от рубок в молодняках (см таб.2) и насаждениях (см таб.5)
2. Поступления в текущем периоде дровяной древесины определяется аналогично пункту № 1.
3. Поступление мелкого хвороста определяем по таб.3, выручки от его реализации нет.
4. Остаток продукции на начало и конец года планируем условно в размере соответственно 3% и 2%.

Пример: Остаток деловой древесины на начало года

582.6*0.03=22.7 м³.

Пример: Остаток деловой на конец года

582.6*0.02=11.6 м³.

Объем реализации продукции определяется по формуле:

 РП=ПП+Он-Ок, где

ПП – поступлении продукции в текущем году;

Он – остаток  продукции на начало года;

Ок – остаток продукции на конец года.

Пример: Объем реалицзации дров в планируемом году:

904.5+27.1-18=859,4 м³.

 

13. План  финансирования на производство  и реализацию.

 

Таблица № 18

Содержание  статей	Всего, тыс. руб.
1	2
Расходы на лесное хозяйство
1.Финансирование  законченных производством лесохозяйственных  объектов	204847.0
2.Оплата услуг  лесохозяйственных предприятий  по охране и защите леса (Годовой  фонд ЗП +36% с учетом отчислений  на социальн. и стахов.)	488339.7
Итого источников	693186.7
Источники покрытия
1.Выручка за  древесину от рубок ухода, включая  услуги на трелевку	128636.0
2. Ассигнование  из госбюджета	564550.1
3.Прочие источники	-
Итого источников	693186.7

 

Сумма финансирования законченных производственных объектов определяется по таблицам № 15 гр.5 (итого  тов.продукции)

Размер услуг  предприятий по охране и защите леса определяется по годовому фонду зар.платы ИТР, служащих и лесной охраны с учетом отчислений на соц.страхование (см.таб 3).

Выручка от реализации продукции от рубок ухода определяется по итогу табл.17.

Ассигнование  из госбюджета на лесное хозяйство  определяются как разница между  сумой расходов на л\х (всего) и выручкой от реализации лесопродукции от рубок ухода.

 

14. Основные  показатели экономического и  социального развития 

 Борисовского лесничества  на  2013 год.

Таблица № 19

Показатели	Ед. изм.	План на год
1	2	3
1.Покрытые  лесом земли	га	132.1
2.Производство  продукции и услуг на 1 га лесной  площади	тыс. руб./ га	1.6
3.Прибыль	тыс. руб.	47212.9
4.Прибыль на 1 га лесной  площади	тыс. руб./ га	357.4
5.Затраты   на 1 тыс. руб. товарной продукции	тыс. руб.	0.76
6.Производительность  труда
- на одного  работающего	тыс. руб./	8193.8
- на одного  рабочего	га	34141.0
7.Средняя зарплата	тыс. руб./	15132.7