Семейный бюджет

 

   Денежные доходы населения включают все поступления денег в виде оплаты труда работающих лиц, доходов от предпринимательской деятельности, пенсий, стипендий, различных пособий, доходов от собственности в виде процентов, дивидендов, ренты, сумм от продажи ценных бумаг, недвижимости, продукции сельского хозяйства, различных изделий, доходов от оказанных на сторону различных услуг и др.

   Уровень доходов членов общества является важнейшим показателем их благосостояния, так как определяет возможности материальной и духовной жизни индивидуума: отдыха, получения образования, поддержания здоровья, удовлетворения насущных потребностей. Среди факторов, оказывающих непосредственное влияние на величину доходов населения, кроме размеров самой заработной платы, выступает динамика розничных цен, степень насыщенности потребительского рынка товарами и пр.

Для оценки уровня и динамики доходов населения  используются показатели номинального, располагаемого и реального дохода.

   Номинальный доход (NT) - количество денег, полученное отдельными лицами в течение определенного периода, также он характеризует, уровень денежных доходов независимо от налогообложения.

   Располагаемый доход (DI) - доход, который может быть использован на личное потребление и личные сбережения. Располагаемый доход меньше номинального дохода на сумму налогов и обязательных платежей, т.е. это средства, используемые на потребление и сбережение. Для измерения динамики располагаемых доходов применяется показатель «реальные располагаемые доходы», рассчитываемый с учетом индекса цен.

   Реальный доход (RI) - представляет собой количество товаров и услуг, которое можно купить на располагаемый доход в течение определенного периода, т.е. с поправкой на изменение уровня цен.

Стремление  к максимизации своего дохода диктует  экономическую логику поведения  любому рыночному субъекту. Доход  является конечной целью действий каждого  активного участника рыночной экономики, объективным и мощным стимулом его  повседневной деятельности.

Но высокие  личные доходы выгодны не только индивиду, это и общественно-значимая выгода, поскольку они, в конечном счете, являются единственным источником удовлетворения общих потребностей, расширения производства, а также поддержки малообеспеченных и нетрудоспособных граждан.

   Получателей рыночного дохода всегда волнуют три вопроса: надежность его источников, эффективность использования дохода и оправданность налогового бремени. Экономическая теория отвечает на эти вопросы, исследуя образование и движение совокупного дохода.

Доход есть денежная оценка результатов деятельности физического (или юридического) лица как субъекта рыночной экономики. В  экономической теории под «доходом»  имеют в виду денежную сумму, регулярно  и законно поступающую в непосредственное распоряжение рыночного субъекта.

   Доход всегда представлен деньгами. Это значит, что условием его получения является эффективное участие в экономической жизни общества: живем мы на зарплату или за счет собственной предпринимательской деятельности, - в любом случае мы должны сделать нечто полезное для других людей. Лишь тогда они передадут нам часть находящихся в их распоряжении денег (точно также, как и мы не расстаемся со своими деньгами, не приобретя взамен нечто полезное именно для нас).       Следовательно, сам факт получения денежного дохода есть объективное свидетельство участия данного лица в экономической жизни общества, а размер дохода - показатель масштаба такого участия. Ведь деньги, пожалуй, единственная на свете вещь, которую нельзя выдать самому себе: деньги можно получить только от других людей.

   Прямая зависимость дохода от результатов рыночной деятельности нарушается лишь в одном случае - при объективной невозможности участвовать в ней (пенсионеры, молодежь в дотрудоспособном возрасте, инвалиды, иждивенцы, безработные). Названные категории населения поддерживаются всем обществом, от имени которого правительство регулярно выплачивает им денежные пособия. Конечно, эти выплаты образуют особый элемент совокупного дохода, но «рыночными» они, строго говоря, не являются.

 

   Рыночный же доход всегда есть результат наших полезных - для других людей - усилий. Значит, он во многом определяется совпадением предлагаемых нами товаров и услуг с предъявляемым «другими людьми» спросом. Взаимодействие спроса и предложения - объективный механизм образования доходов в рыночной экономике, в том числе и доходов населения. Конечно, в таком механизме есть элементы случайного и потому несправедливого, но другого способа получения доходов в рыночной экономике не существует.

Номинальные денежные доходы населения формируются  из различных источников, основными  из которых являются: факторные доходы; денежные поступления по линии государственных  программ помощи в виде выплат и  льгот поступления из финансовой системы (из банков, через сберкассы, из страховых учреждений и т.п.) и  др.

 

 

 

2 Планирование финансов на уровне домашнего хозяйства

 

2.1 Процесс планирования финансов на хозяйственном уровне. Анализ доходов и расходов

 

Для большинства  населения понятие «планирование  финансов» связано с теми людьми, которые зарабатывают больше, чем  тратят (доходы превышают расходы) и  должны крепко подумать, как использовать образовавшуюся прибыль. Это - трагическое  заблуждение. Планирование финансов точно  так же важно, а, может быть, еще  более важно для тех, у кого деньги убывают быстрее (расходы  превышают доходы), чем прибывают, тех, кто тратит еще не полученные деньги (владельцы кредитных карт, например), тех, кто живет на зарплату и мучительно мечтает о ее повышении. Не нужно думать, что планирование финансов - безумно сложный процесс, с которым можно справится  только с помощью высокооплачиваемого  консультанта. Консультант действительно  необходим, но не всегда и не для  всех. Большинство шагов процесса планирования - просты и не требуют  затрат. Теоретически процесс планирования финансов можно представить в  виде схемы

«Процесс  планирования финансов»

 

На практике необходимо будет составить таблицу (табл. 2.1): столбцов в ней будет четыри, а строк для начала - семь. Для начала необходимо спланировать доходную часть семейного бюджета. Подумать, из каких статей будут складываться доходы семьи на планируемый месяц. Здесь должны быть учтены все источники дохода: заработная плата, государственные трансфертные платежи, доходы от собственности и т.д. В столбце «План» напротив каждой статьи проставить сумму предполагаемых поступлений в семейный бюджет. Затем добавить еще одну строку, озаглавив ее «Итого доходов», и подсчитать сумму финансовых средств, на которую

семья может  рассчитывать в следующий месяц.

 

«Расчёт финансов семьи на месяц»

Доходная часть бюджета семьи	План	Расходная часть бюджета семьи	План
Зар.плата мужа	20000руб.	Коммунальные услуги	5500 руб.
Зар.плата жены	15000 руб.	Продукты питания	8000 руб.
Премия мужа	4000 руб.	Кредит	4500 руб.
Премия жены	3000 руб.	…
Итого	42000 руб.	Итого	18000 руб.
Чистый бюджет семьи		Итого	24000 руб.

 

 

Исходя из данных таблицы семья может  рассчитывать на сумму в следующий месяц :24000 тыс.руб.

 

2.2 Источники формирования доходов  семьи

 

Несмотря  на разнообразие источников поступления  доходов,  все же главными составляющими  денежных доходов населения являются оплата труда, доходы от предпринимательской деятельности и собственности, а также результаты от проводимой социальной политики государства.    Средства, получаемые населением, работающим по найму, в порядке вознаграждения владельцев фактора производства (труда), составляют решающую часть доходов этой группы населения заработная плата, доходы типа заработной платы на предприятиях, в кооперативах и т.д., доходы от собственного хозяйства и пр. Анализ тенденций перспективного развития оплаты фактора труда свидетельствует о том, что данный вид дохода сохранит свою ведущую роль в формировании общего объема денежных доходов на долгосрочную перспективу.

    При доминирующей роли заработной платы в формировании общей суммы доходов формируются такие качества, как предприимчивость, инициатива. В случае повышения роли выплат по линии государственных программ помощи нередко происходит формирование пассивного отношения к производственной деятельности, психологии иждивенчества.

   Денежные доходы населения, получаемые через финансово-кредитную систему, представляются в виде выплат  государственному страхованию  банковских ссуд на индивидуальное жилищное строительство, хозяйственное обзаведение молодым семьям, членам потребительских товариществ (например, на садовое строительство);

 

· процентов  по вкладам в сберегательных кассах, начисляемых по итогам года;

 

· доходов  от увеличения стоимости акций, облигаций, выигрышей и погашении по займам;

 

· выигрышей  по лотереям;

 

· временно свободных средств, образующихся в  результате покупки товаров в  кредит;

 

· выплат различного рода компенсаций (увечья, ущерб и  пр.).

 

Прочие денежные поступления включают выручку населения  от продажи вещей через комиссионные и скупочные магазины и др.

 

. Учет налогов и расходов

 

Ведение этой части необходимо для заполнения налоговых деклараций, выявления  полученных доходов и выплаченных  налогов. Поскольку налогообложение  физических лиц осуществляется поименно, то и учет доходов и налогов  должен вестись соответственно по каждому  члену семьи, получающему те или  иные доходы. Доходы и налоги, получаемые и уплачиваемые по основному и  неосновному местам работы, рекомендуется  поименно и помесячно учитывать  по следующей форме.

Заполняется эта форма на основании листков  начисления и выдачи заработной платы, выдаваемых на предприятиях, в учреждениях  и организациях.

   Учет всех других доходов, налогов и затрат при предпринимательской и иной деятельности по извлечению доходов (включая сдачу в найм или аренду строений, квартир, комнат, гаражей, автомобилей, другого движимого или недвижимого имущества, продажу собственного имущества, реализацию налогооблагаемой продукции, частную практику и т.д.) рекомендуется вести по другой форме.

Заполнение  формы производится по данным специального учета третьей части книги  учета доходов и расходов семьи.

   Налоги и другие обязательные платежи, взимаемые с предприятий и организаций (юридических лиц) и граждан (физических лиц), являются основными источниками общегосударственных, региональных и местных (городских, районных и т.п.) расходов, необходимых для содержания государственных и местных органов власти и управления, вооруженных сил, правоохранительных органов, учреждений здравоохранения, просвещения, науки, культуры, искусства, для выплаты пенсий, пособий, субсидий, компенсаций пенсионерам, инвалидам, студентам, учащимся, малообеспеченным и многодетным семьям и другим категориям граждан, нуждающимся в материальной поддержке и помощи. Без налогов не может существовать ни одно государство. Без налогов не может быть и социально справедливого общества. Чем выше налоги, тем богаче казна государства и больше у него возможностей в материальном обеспечении престарелых, больных и бедных людей.

С позиции  граждан-налогоплательщиков все налоги подразделяются на прямые и косвенные. Прямые налоги, о которых речь пойдет ниже, это лишь небольшая часть  всех налогов, уплачиваемых гражданами. Основная доля всех налогов, идущих в  конечном счете от налогоплательщиков в государственную казну, приходится на невидимые ими косвенные налоги, содержащиеся в цене товара и оплачиваемые при его покупке. Розничные цены товаров включают в себя налог  на добавленную стоимость, социальный налог, таможенные пошлины, налоги на доходы и имущество предприятий и  ряд других федеральных, региональных и местных налогов, которые в  общей сложности увеличивают  цену товара (работ, услуг) примерно в  полтора-два раза.

   В конечном счете граждане, налогоплательщики и покупатели, уплачивая прямые и косвенные налоги, покрывают все общегосударственные, региональные и местные расходы. И каждый из налогоплательщиков имеет моральное и юридическое право требовать от государства и органов местной власти обеспечения и защиты своих законных интересов.

В настоящее  время в стране происходит процесс  упорядочения налоговой системы, направленный на сокращение общего числа налогов  и обеспечение надежности их исчисления и уплаты.

 

2.3 Баланс доходов и расходов семьи

 

Семейный  бюджет составляется в виде баланса  доходов и расходов семьи. Слово "баланс" также французское. В  буквальном смысле оно означает весы. В экономике баланс - это система  показателей, характеризующих какое-либо явление путем взвешивания или  сопоставления его отдельных  сторон.

   Баланс доходов и расходов семьи - это расчет и сопоставление семейных расходов с получаемыми доходами.

   Баланс доходов и расходов семьи, составляемый за отчетный истекший период (обычно месяц, квартал, год), называется отчетным балансом, а составляемый на предстоящие периоды - плановым балансом.

В результате составления отчетного или планового  баланса доходов и расходов семьи  выявляется дефицит (недостаток) или  накопления (избыток) семейного бюджета

 

Заключение

 

Проведенная работа привела к следующим выводам:

Семейный  бюджет зависит от экономики государства, банкротство предприятий; сокращение рабочих мест, ведущее к увеличению безработицы; невыдача и задержка в  выплате зарплаты - все это влияет на доходы и расходы семьи.

   Бюджет - это финансовый план, который суммирует доходы, и расходы семьи за определенный период времени. Для того чтобы эффективно использовать свои доходы, семья должна правильно составить свой бюджет, тщательно продумать покупки и делать сбережения для достижения своих целей.