Шахрайство на підприємстві

Має діяти принцип "невідворотності  покарання", особливо кримінального - це дієва профілактична міра для людей, що займаються протиправною діяльністю.

Спійманий за розкрадання  співробітник повинен бути звільнений, а матеріал про правопорушення передано до міліції для порушення кримінальної чи адміністративної справи. Не можна прощати подібні порушення і безкарно відпускати співробітника. Керівництву компанії необхідно бути принциповим до всіх внутрішніх "ворогам".

Компанія повинна дотримуватися  твердої позиції "Крадіжка карається, і каратиметься з особливою жорсткістю". Брати чуже - це злочин, і за це можна сісти у в'язницю, матеріали перевірок передаються до правоохоронних органів, адміністрація компанії домагається порушення кримінальних справ за фактами розкрадань і шахрайства, повної компенсації вартості викраденого. Всі керівники та менеджери, спіймані на крадіжці, без винятків, звільняються, про виявлені факти стає відомо громадськості.

Співробітники повинні це відчути це на конкретних діях, а не на порожніх деклараціях керівництва.

Необхідно створити такі умови  роботи в компанії, щоб кожен працівник  був стурбований справами своєї  компанії. Від того наскільки добре  в ній йдуть справи, залежить заробітна  плата кожного працівника.

Хороша профілактика крадіжки - це створення в компанії такої моделі поведінки співробітників, яка спрямована на попередження протиправних дій власними силами працівників.

Суть методу можна коротко  описати виразом "Якщо не можеш  перемогти ворога, створи його і  переможи".

Як варіант, в колектив можна спеціально "ввести свою людину", який відпрацювавши певний період часу, здійснить "контрольне" розкрадання. Звичайно, такий працівник буде успішно затриманий. Затримання, вилучення викраденого рекомендується проводити при колективі із залученням співробітників міліції. Для посилення ефекту після виявлення рекомендую довести до колег, що працівник звільнений за статтею, заведено кримінальну справу. Підтвердити це можна копіями документів вивішених на дошці інформації для персоналу.

Після такого епізоду у  керівництва спільно зі службою  безпеки з'являється можливість ввести регламенти, що обмежують "свободу" персоналу (закрутити гайки). Колективом такі заходи сприймуться вже з  розумінням, без протидії.

Одним з основоположних чинників скоєння протиправних дій відносно роботодавця є" ілюзія безкарності ". Нелояльний співробітник вважає, що за певних умов йому вдасться уникнути покарання. Питання в тому, як виключити в розумінні працівника таку ілюзію. Тут, на мій погляд, два основних елементи. По-перше, всі розгляди за фактами шахрайства на підприємстві повинні доводитися до логічного завершення з передачею (гласно або гласно) результатів розслідування працюючим співробітникам. І, по-друге, необхідно використовувати регулярні перевірки на поліграфі (детекторі брехні) як контрмотівірующій інструмент попередження протиправних дій. Неможливість приховати від фахівця-поліграфолога-яку інформацію буде найпотужнішим стримуючим фактором для будь-якого, навіть потенційно нелояльного співробітника[7].  

Принципи боротьби з розкраданнями.

Комплексний підхід. Здійснення заходів на постійній основі з виявлення, попередження, припинення і розслідування розкрадань, а також проведення робіт з мінімізації негативних наслідків розкрадань, в т. ч. вжиття заходів по відшкодуванню збитку особами, що скоїли розкрадання.

Економічна  доцільність. Необхідно пам'ятати, що витрати на реалізацію не повинні перевищувати ефект від застосування.

Узгодженість  дій. Діяльність по боротьбі з розкраданнями повинна здійснюватися на основі чіткого вибудуваного взаємодії між підрозділами компанії. Ефективне інформування персоналу про діяльність по боротьбі з розкраданнями. Залучення до процесу боротьби з розкраданнями всього персоналу, контрагентів, клієнтів і партнерів. Принциповість у підході до порушників. Відповідальність за скоєні діяння повинна бути однакова для всіх незалежно від посади, заслуг і особистих відносин.

Рекомендації щодо зниження розкрадань персоналом.

 Попередній кадровий відсів осіб, викритих у розкраданнях на минулих місцях роботи. Використання поліграфа (детектора брехні) при прийомі нових співробітників або проведенні службових розслідувань. Робота з колективом - пропаганда, заохочення чесної роботи в компанії, створення в колективі атмосфери чесності і неприйняття розкрадань. Систематичні перевірки збереження інформації і грошових коштів. Створення умов оперативного виявлення розкрадання - облік, інвентаризація. Персональна відповідальність працівників за ввірене майно, торгово-матеріальні цінності. гласності виявлених фактів розкрадання. Засудження колективом. Дошка ганьби. Принцип неминучості самого. Особливий контроль за групою ризику колективу, новими співробітниками. Додання суворого покарання за розкрадання. Звільнення за статтею, передача матеріалу в міліцію. Організація в компанії "Гарячої лінії" з боротьби з розкраданням і шахрайством (телефон, автовідповідач, електронна пошта, поштова абонентська скринька та ін.) Впровадження різних видів спеціального контролю, спрямованих на зниження ризиків розкрадань. Оснащення об'єктів інженерно-технічними засобами охорони та засобами спеціального інструментального контролю.

На практиці підприємства, що стикнулися з фактами шахрайства, прагнуть не заявляти про це відкрито, а звільняти таких співробітників за згодою сторін.  
     Незважаючи на те, що публічне розкриття інформації про факти шахрайства або протиправну поведінку може представити компанію не з кращого боку, керівництво все-таки може оприлюднити такі факти, попередивши тим самим негативну реакцію суспільства, продемонструвати сумлінність та сприяти «закриттю» питання.  
       Щоб уникнути помилок і для запобігання корпоративних шахрайств дуже важливо вжити конкретних заходів. Потрібно правильно оцінювати відповідні ризики та краще готувати співробітників, зайнятих фінансовим контролем. Для виявлення і запобігання шахрайства, слід проводити з ними спеціальні тренінги й надавати необхідні повноваження. Досвід підказує, що насамперед необхідно підсилити контроль над продажами, маркетингом і закупівлями, а також над схемами податкової оптимізації та угодами з імпортом. Інакше наслідки пропущених махінацій можуть бути не просто важкими, але й згубними для бізнесу.

Висновки

Протидія здійсненню шахрайських  дій у господарському процесі  підприємств стає все більш актуальним та суттєвим аспектом як професійної діяльності управлінського персоналу, так і складової захисту інтересів власників. Показники фінансової нестабільності в умовах кризових явищ, які спостерігаються протягом останніх років, акцентують увагу на винятковій значущості вирішення зазначених проблем та розробки дієвого механізму внутрішнього контролю для забезпечення стабільного розвитку й ефективного функціонування вітчизняних й зарубіжних суб’єктів господарювання.

Найбільш поширеним та дієвим механізмом захисту від економічних  злочинів та корпоративного шахрайства залишається система внутрішнього контролю на підприємствах. Саме система  внутрішнього контролю покликана запобігти  будь-яким проявам шахрайства, своєчасному  виявленню фактів здійсненого шахрайства та економічних злочинів, фіксувати  їх найголовніше, вживати заходів  щодо їх уникнення та запобігання їх і, найголовнішому повторному виникненню.

Список використаної літератури

1. Борьба с корпоративным мошенничеством // Deloitte Touche Tohmatsu Limited. — М., 2011. — 23 с.
2. Джозеф Т. Уэллс. Справочник по предупреждению и выявлению корпоративного мошенничества / Под науч. ред. М. С. Суханова; пер. с англ. М. С. Суханов, Ю. Ю. Симирская, В. Л. Артемов. — М. : Маросейка, 2008. — 480 с
3. http://dev.visnyk.vntu.edu.ua/2012/5/pdf/12cegmop.pdf
4. http://www.ufin.com.ua/analit_mat/sdu/062.htm
5. http://alls.in.ua/4192-shahrajjstvo-personalu-osnovni-shemi.html
6. http://www.bezpeka.com/ua/news/2013/04/04/35-pc-use-no-encryption.html
7. http://dss.kharkov.ua/okhoronna-diyalnist/3624-profilaktika-vnutrishnix-rozkradan-i-shaxrajstva-personalom.html