Технико-экономическое обоснование организации деятельности студии графического дизайна

Должность	Кол-во мест	Оклад, в руб.	Отчисления
Старший дизайнер	1	13500	1000
Дизайнер	1	11000	1000
Итог		25000	2000
Итог за год		300000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 3.2 Маркетинговый план

 

 

Планируется занять выгодное территориальное положение в  г. Чебоксары. Незначительная удаленность  от центра города сделает доступным  обращение к нам жителей практически  всего города. Специфика деятельности в сфере предоставления дизайн услуг и полиграфии требует особого внимания к месторасположению будущей фирмы. Преимущества данной дизайн студии в оказании различных услуг в области полиграфии и дизайна и охвате широкой аудитории населения. С целью выявления наиболее удачного месторасположения студии показался оптимальный вариант ТЦ Дом Мод ул. К. Воробьевых, 20. Это известный торговый центр города Чебоксары. Необходимо отметить, что в ТЦ расположены потенциальные клиенты разных областей: солярий, туристические фирмы, массажный кабинет, бытовая техника, спортивные магазины, сотовая связь, бутики с одеждой, и многое другое. С этой целью планируем сделать вывеску с указателем и разнести флаеры с визитками дизайн студии по отделам торгового центра.

Предполагается взять  помещение размером 15 кв. метров под производственную площадь и 8 кв. метров для торговой точки в аренду. Общее 23 кв. метра. Договор аренды предусматривает ежемесячную арендную плату в размере 435 руб. за 1кв. метр, т.е. 10000тыс. руб. Договор заключается сроком на 1 год.

 

Прогноз объема продаж на 1 год

Таблица 2. Прогноз объема продаж на год

Наименование продукции	Объем выпуска	Цена продукции, руб.	Объем продаж, руб.
1. Разработка	170	180	30600
2. Флаеры	3200	20	64000
3. Брелки	90	60	5400
4. Брошюра	750	80	60000
5. Медали	650	150	97500
6. Дипломы	900	50	45000

 

 

 

 

 

 

7. Нанесение изображения на стекло	300	120	36000
8. Нанесение логотипов  на текстиль	800	220	176000
9. Значки	900	50	45000
10. Календари карманные	900	20	18000
11. Фоторамки	140	100	14000
12. Календари настенные	220	220	48400
13. Календари перекидные	230	420	96600
14. Кружка	550	270	148500
15. Футболка	440	420	184800
16. Этикетка	150	70	10500
17. Открытка	350	60	21000
18. CD-R диски	420	60	25200
19. Визитные карты	1500	6	9000
20. Печать ч/б документов	1300	6	7800
21. Плакат	65	80	5200
22. Переплет	50	70	3500
23.Ламинирование	50	40	2000
24. Фотографии 10*15	620	10	6200
25. Фотографии 20*30	410	50	20500
Итог	-	-	1035800

 

 

 

 

 

 

 

 

3.3 Финансовый план

3.3.1 Расчет налогообложения

Применяется упрощенная система налогообложения (УСН) с  объектом налогообложения доходы – 6%.

Фиксированный размер страхового взноса с юридического лица за год составляет:

ПФР – 2 x МРОТ x 26% x 12;

ФФОМС – МРОТ x 5,1% x 12;

С 1 января 2013 года МРОТ составляет 5205 рублей в месяц (в соответствии с Федеральным законом от 03.12.2012 № 232-ФЗ «О внесении изменения в статью 1 Федерального закона «О минимальном размере оплаты труда»).

• Подоходный налог равен 13%;
• фиксированный размер страхового взноса по обязательному пенсионному страхованию для уплаты в Пенсионный фонд Российской Федерации в 2013 году: 2 * 5205 руб.* 26% * 12 = 32479,20 рублей;
• фиксированный размер страхового взноса по обязательному медицинскому страхованию для уплаты в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации в 2013 году: 5205 руб.* 5,1% * 12 = 3185,46 рублей.

 

3.3.2 План доходов и расходов

 

Таблица 3. Средства, необходимые для организации работы

№ п\п	Наименование	Стоимость, руб.
1	Термопресс	12000
2	Кружечный термопресс	19900
3	2 компьютера	45000
4	Режущий плоттер	70000
5	Принтер струйный	6000
6	Принтер сублимационный	51100
7	Принтер лазерный	9500
8	Резак	1600
9	Настольный обрезчик углов	9100

 

 

 

10	Ламинатор	2100
11	Степлер	200
12	Цифровой фотоаппарат	30000
13	Офисная мебель:	40000
14	Разработка сайта	7000
15	Программное обеспечение	50000
	ИТОГО:	353500

 

Таблица 4. Дополнительные расходы составляют:

№ п\п	Наименование	Стоимость, руб.	Общая стоимость в  месяц, руб.	Общая стоимость в  год, руб.
1	Арендная плата		10000	120000
2	Содержание офиса (канцтовары, связь, интернет)		3000	36000
3	Реклама		1500	18000
Итог:				162000

 

Всего затрат за год: 300000+162000= 462000 рублей.

 

Таблица 5. Планируемые доходы

Доходы (выручка от продаж/услуг) планируется в соответствии с прогнозом продаж.

Месяц	Доход (выручка от продаж/услуг) в месяц, руб.
Декабрь 2013	86316
Январь 2014	86316
Февраль 2014	86316
Март 2014	86316
Апрель 2014	86316
Май 2014	86316
Июнь 2014	86316
Июль 2014	86316
Август 2014	86316
Сентябрь 2014	86316
Октябрь 2014	86316
Ноябрь 2014	86316

 

Всего доходов за год – 1035800 рублей

 

 

 

 

 3.3.3 Самоокупаемость и рентабельность

 

Расчет рентабельности производства рассчитывается следующим  образом:

R=ЧП/З, где ЧП –  чистая прибыль, З – общие затраты.

R=573800 /462000*100%=24%

Данный показатель говорит  о том, что каждый вложенный в  данный проект рубль затрат принес 24 копейки прибыли.

Стоимость проекта исходя из затрат необходимых для работы организации и арендной платы за 1 месяц - 363500 рублей, предприниматель данной суммой располагает.

Из всего доходов  вычитаем все затраты и получаем чистую прибыль в размере: 
1035800 – 462000= 573800 рублей.

Расчет самоокупаемости  фирмы рассчитывается следующим  образом:

PP=(ВД-ОП)/ВД, где ВД — всего доходов, ОП — ориентировочная стоимость проекта

РР=(1035800 -363500)/ 1035800 =0,64 года

Самоокупаемость наступит через 0,64 года или через 7 месяцев и 2 недели.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.4 ОЦЕНКА РИСКА

 

Для того, чтобы оценить  риск, можно использовать постадийный метод оценки риска. В данной методике под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть не достигнуты полностью или частично.

По характеру воздействия  риски были разделены на простые  и составные. Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем непересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как не зависящее от других.

Для получения оценки объединенных рисков использовалась процедура взвешивания. Процедура определения веса, с которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта, проводилась согласно следующим правилам:

• все простые риски могут быть ранжированы по степени важности (расставлены по приоритетам). Риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго, и т.д.;
• все риски с одним и тем же приоритетом имеют равные веса;

 

Таблица 6. Наиболее значимые риски проекта

Вид риска	Уровень
Непредвиденные затраты	5,3
Валютный риск	6,00
Неустойчивость спроса	5,2
Снижение цен конкурентами	7,5
Рост цен на материалы	6,00
Суммарный риск	30

 

Самый высокий уровень риска 7,5 это снижение цен конкурентами.

Как показывает таблица, суммарный  риск проекта составляет 30 баллов и  может быть охарактеризован как чуть ниже среднего.

В качестве условий предотвращения рисков могут быть рекомендованы  следующие мероприятия:

• Страхование имущества и ответственности работников фирмы, заключение договоров с фиксированными суммами, детальная проработка подготовительной стадии проекта с целью снижения риска непредвиденных затрат;
• заключение долгосрочных контрактов с поставщиками с четкими условиями и штрафными санкциями;
• использование механизмов страхования валютных рисков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Создается компания для того, чтобы отходить от ограничений дизайн-студий, оказывающих традиционные услуги по графическому дизайну. Цель — создать креативное агентство нового поколения, использующее все те возможности, которые предоставляет нам век цифровых технологий. Хочется преодолеть оторванность дизайна от маркетинга, к сожалению, так распространенную в настоящее время. Используются все инструменты, которые дает нам новый цифровой век, для разработки по-настоящему интересных решений в любой. Рассматривается все это как составляющие единого целого, которые должны создаваться, развиваться, и работать вместе. Это позволяет создавать эффективно работающие и притягивающие внимание дизайнерские решения.